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淘宝上有消费券是这样操作的,用户购买商品的时候,平台先行垫付了这部分消费券的金额,商家收到的货款是包括这部分的消费券金额,等用户确认收货后,平台再从商家账户上扣回这笔消费券的金额,实际上是商家对用户的优惠,只是走了平台代付这个过程,那这个怎么做账,是应该计入销售费用呢,还是可以冲减货款,我们统计收入的时候已经把这部分计入到收入了,平台扣款的时候是没有按每笔订单扣款的,是一次性扣回的
朴老师
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提问时间:11/20 15:15
#税务#
用户下单并确认收货时:按包含消费券的全额确认收入(与你当前统计口径一致),分录为:借:应收账款 —— 淘宝平台(全额,含消费券)贷:主营业务收入(全额,含消费券)贷:应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 平台一次性扣回消费券总额时:按当期各订单消费券金额占比,分摊冲减收入(无需逐笔匹配,按期间汇总分摊),分录为:借:主营业务收入 —— 消费券优惠(当期被扣总额)贷:应收账款 —— 淘宝平台(当期被扣总额)
阅读 58
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老师:计提安全生产费用按年的话,什么时候计提,分录怎么计?生产企业计提的标准是多少?
家权老师
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提问时间:11/20 15:13
#税务#
关键是你是什么行业的呢?
阅读 46
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我开了3%的普票 金额7800元 并季度在30万免征范围内 需要缴纳增值税么
小菲老师
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提问时间:11/20 15:13
#税务#
同学,你好 不需要的
阅读 41
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淘宝上有消费券是这样操作的,用户购买商品的时候,平台先行垫付了这部分消费券的金额,商家收到的货款是包括这部分的消费券金额,等用户确认收货后,平台再从商家账户上扣回这笔消费券的金额,实际上是商家对用户的优惠,只是走了平台代付这个过程,那这个怎么做账,是应该计入销售费用呢,还是可以冲减货款,我们统计收入的时候已经把这部分计入到收入了
郭老师
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提问时间:11/20 15:11
#税务#
要是客户开发票你们怎么开 按订单的还是实际支付开
阅读 42
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老师 你好 定期定额户季度开超9万需要交个人所得税吗
刘艳红老师
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提问时间:11/20 15:08
#税务#
您好,是的,超过就要交的,没有超过,不用交任何税费
阅读 48
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我们购买餐饮服务的票进来(不抵扣)做成本,然后又开餐饮服务的票出去确认收入,这样合理吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/20 15:02
#税务#
您好,这个实际购买的餐饮服务吗?
阅读 42
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老师,我们公司名下几层楼出售了,当时是自建的,现在需要缴纳哪些税款呀,怎么计算昵?
小菲老师
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提问时间:11/20 14:59
#税务#
同学,你好 缴纳增值税、附加税、土地增值税、印花税、企业所得税
阅读 34
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槽钢、方管、钢管、钢板做的结构件税收编码器多少
文文老师
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提问时间:11/20 14:57
#税务#
可参考 钢结构及其产品 108040101
阅读 27
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请问一下,销售肉鸡是不是免税,活家禽
文文老师
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提问时间:11/20 14:57
#税务#
销售肉鸡 是免税的
阅读 61
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老师您好我想问下对方开过来的普票作为费用抵扣企业所得税,是只能抵税额还是可以全额抵
家权老师
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提问时间:11/20 14:52
#税务#
那个是抵减所得税的利润
阅读 35
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我们和甲方合作,甲方账户被冻结了,现在甲方不能付款,能做个三方协议代付款,我们给甲方开票,这样会有税务风险吗,?
刘艳红老师
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提问时间:11/20 14:49
#税务#
您好,可以的,这个没有问题
阅读 58
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工资核算中,针对奖金有规定吗?还是按照老板跟员工约定的直接计入工资单
刘艳红老师
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提问时间:11/20 14:47
#税务#
您好,这个奖金没有规定,按公司制度来就可以
阅读 27
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我们企业决定不退税了,24和25年的报关单还没有做过任何免抵退税的申报,股长让我们做免税处理,请问我这边具体要做些什么?报表,帐和税分别怎么处理?
暖暖老师
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提问时间:11/20 14:46
#税务#
你好,做免税申报,同时对应的进项税额转出需要
阅读 43
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一般纳税税率13%,开普票跟开专票有什么区别,举例说一下
文文老师
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提问时间:11/20 14:43
#税务#
一般纳税税率13%,开普票跟开专票,没区别
阅读 45
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老师,个人卖商品给别人开普票的话,那么这个人是不是要有个体户的营业执照才行
文文老师
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提问时间:11/20 14:40
#税务#
若是偶尔,可直接税局代开的
阅读 31
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公司应收应付金额过大,有无影响?
刘艳红老师
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提问时间:11/20 14:40
#税务#
您好,没事,这个没有影响
阅读 29
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计算工资时,因为没有交社保给个人的社保补贴怎么体现
家权老师
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提问时间:11/20 14:39
#税务#
那个还是计入工资总额,按工资计提
阅读 40
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个体工商户开票出去开的工程服务,工人工是微信发放的,还能开些什么成本票回来那?
家权老师
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提问时间:11/20 14:33
#税务#
那个工资成本还是申报个税,不然税局会发现异常的
阅读 29
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老师,这边做跨境电商的,供应商总是开13个点的专票或者直接无票,我司暂时走免税,可以架构个体户无票采购,然后卖给我们可以吗?
家权老师
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提问时间:11/20 14:32
#税务#
无票采购交的生产经营个税更高,最高35%
阅读 59
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公司为异地员工租房做为员工宿舍,未分摊到每一个员工,公司承担,不需要缴纳个人所得税吧。 租房时,借:应付职工薪酬-非货币性福利,贷:银存 月计提:借:管理费用,贷:应付职工薪酬-非货币性福利 如果租房做办公场所时,租房时,借:其他应付款,贷:银存; 月计提,借:管理费用,贷:其他应付款 这么做分录对吗
家权老师
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提问时间:11/20 14:18
#税务#
是的,就是那样做的,不需要交个税
阅读 48
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母公司向子公司增资或者注资,母公司需要缴纳印花税吗?
家权老师
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提问时间:11/20 14:07
#税务#
你好,母公司不需要缴纳印花税
阅读 525
收藏 2
你好,请问老板买了些糖果,饮料和巧克力这些零食,能作为报销的发票吗?
家权老师
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提问时间:11/20 14:07
#税务#
没法证明是公司使用的就不能扣除
阅读 53
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征信有问题注册公司会被查吗
小菲老师
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提问时间:11/20 14:07
#税务#
同学,你好 通常不会直接阻碍注册公司
阅读 44
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老师,公司购买的京东E卡3万元,送给客户,发票已开,怎么入账
家权老师
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提问时间:11/20 14:07
#税务#
那个计入销售费用-业务招待费,需要给申报偶然所得个税
阅读 49
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老师,我想问一下,有限合伙企业给公司的分红,这个需要缴纳什么税
家权老师
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提问时间:11/20 14:05
#税务#
那个是公司取得分红后交企业所得税
阅读 33
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企业要注销有存货,可以低价销售吗,还是说必须要保本销售
家权老师
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提问时间:11/20 14:01
#税务#
那个是可以低价出售的。
阅读 34
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老师,个体户双免政策是什么
小菲老师
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提问时间:11/20 14:01
#税务#
同学,你好 个体户的双免政策是指年营业额在120万元以下的个体工商户可以享受增值税和个人所得税的免征政策。具体条件包括: 年开票额度不超过120万元,季度不超过30万元,单月不超过10万元。 该政策旨在减轻个体户的税收负担,促进小微企业的发展。 享受该政策的个体户需在地方税收优惠园区注册。 符合条件的个体户可以申请免征增值税和个人所得税,从而实现零税负。
阅读 31
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老师个体户查账征收是不是就是和公司一样了,是不是有收入也的要成本票呀,个体户经营是母婴奶粉啥的,公司只不过是交企业所得税,个体收入叫成本是交个人所的税对吧
刘艳红老师
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提问时间:11/20 14:00
#税务#
您好,是的,查账征收和公司一样的,要成本票的
阅读 43
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请问老板给的报关单没有出口日期是啥情况呢
郭老师
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提问时间:11/20 13:53
#税务#
你好,这个已经出口了吗?是的话,你们是不是这是自己做的那一份还没有打印申报的?
阅读 38
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申请发票调额一般需要审核几天
刘艳红老师
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提问时间:11/20 13:50
#税务#
您好,是申请的临时额度吧
阅读 45
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