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税务总局公告2021年第40号,第二条提到纳税人聘用的员工为本单位或者雇主提供的再生资源回收不征收增值税是什么意思,怎么证明这些再生资源是员工提供的,这个有没有限额
meizi老师
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提问时间:05/15 09:27
#税务#
除纳税人聘用的员工为本单位或者雇主提供的再生资源回收不征收增值税外,纳税人发生的再生资源回收并销售的业务,均应按照规定征免增值税。 要看这个回收资源是不是员工的; 这个没有限额的; 比如回收资源的清单以及个人的资源证明
阅读 6061
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甲商场为增值税一般纳税人,本年1月为促销商品有两种方式可供选择:一是销售一台价格1000元的空调(购进价格为750元)的同时,赠送一台价格200元的电风扇(购进价格为150元),甲商场为赠送的价格200元的电风扇单独开具发票。二是将一台价格1000元的空调(购进价格为750元)和一台价格200元的电风扇(购进价格为150元)捆绑销售,给予200元的价格折扣,并将销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明。以上价格均为含增值税价格。甲商场的销售利润率为25%。甲商场销售和购进商品的增值税税率均为13%。甲商场购进的商品均取得了增值税专用发票,且取得的增值税专用发票本年1月均符合抵扣规定。假设只考虑增值税,请对其进行纳税筹划。
张壹老师
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提问时间:10/11 09:56
#税务#
你好,计算如下,请参考
阅读 6061
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您好老师 个体工商户报经营所得还用报个人经营所得税吗
小杜杜老师
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提问时间:05/16 11:25
#税务#
你好 需要正常申报的
阅读 6060
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老师,这是啥意思应交税费负数?
杨艳红老师
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提问时间:06/21 14:06
#税务#
您好!一般情况下,报表上的税费应该是正数,负数出现在报表上表明这家公司可以从税务部门获得税费退款。这是由于国家提供了税费减免措施,特殊情况下,公司有权在申报税费时获得税费退款。例如,政府可以减免初创企业的税费,或者在某些特定情况下,大型企业也可以减免税费,如研发投入等。 此外,负数也可能是由于本期的税额小于上一期的税额,造成的负债差额造成的。由于报表上的税费计算方式不同,所以会产生负数,比如当报表上税费的计算方式是按照实际支付税费的原则来计算,如果上一期支付的税费较多,而本期支付的较少,就会出现负数。 总之,报表上税费负数的出现有可能是由于政府减免税费产生的,也有可能是上期负债出现的负数费用积累下来产生的。无论是哪种原因,税费负数都表明着企业可以从税务部门得到税费的相关退款,可以有效地减少企业的税费支出,从而增加企业的利润。
阅读 6059
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您好老师,想请教一下,一月份开了一张7.8w发票,但是协商后我们只能收6.3w的款,对方说让我开个红字差额发票,开差额发票对方还要写红字发票申请表吗
小菲老师
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提问时间:06/20 13:25
#税务#
同学 ,你好 对方认证了吗
阅读 6059
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老师,公司要注销账上还有5万的实收资本没有调平,该怎么弄啊
邹老师
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提问时间:06/20 14:31
#税务#
你好,账面有资金够支付 吗?
阅读 6059
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这个是自行申报吗专项附加扣除
小锁老师
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提问时间:05/16 22:47
#税务#
您好,这个是自行申报的哈
阅读 6059
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小规模纳税人申报营业收入的时候是含税还是不含税?一般纳税人申报收入是含税还是不含税
文文老师
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提问时间:05/15 16:14
#税务#
小规模纳税人申报营业收入的时候是 不含税 一般纳税人申报收入是 不含税
阅读 6059
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停业和歇业什么区别?
冉老师
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提问时间:08/21 22:13
#税务#
你好,学员 歇业和停业的区别 歇业和停业的区别如下: 定义不同; 税务手续不同; 本质上的区别。停业是被许可人取得行政许可后在有效期内因故暂时性停止生产经营或从事其他行政许可行为。歇业是被许可人在行政许可有效期内因经营能力或其他原因导致行政许可事项的终止。
阅读 6059
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学校建教学楼,专款专用,开建筑发票或设计费应开普票还是专票?
盛宇老师
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提问时间:06/20 23:43
#税务#
您好,应该开具增值税普通发票。
阅读 6058
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加工承揽合同印花税税率
文文老师
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提问时间:06/20 17:30
#税务#
加工承揽合同印花税税率0.03%
阅读 6058
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一般纳税人要注销,账上有个运输车,是要低于净值开票出去吗
东老师
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提问时间:06/20 11:50
#税务#
你好,稍微低一点儿是没问题的。
阅读 6058
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老师,电脑登微信发的文件,别人在电脑里能查到此文件吗
廖君老师
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提问时间:06/22 08:40
#税务#
您好,能的,您要把这个删除了才看不到 第一步:在电脑中找到**软件,点击打开,进入到**的主界面当中后,找到窗口右侧的【三】图标,也就是【更多】按钮,点击它。 第二步:接着在弹出的选项中,选择【设置】功能,并点击进入。 第三步:软件就会弹出设置窗口了,此时我们在左侧的界面中,找到【文件管理】选项,并点击进入。 第四步:进入到**的文件管理界面后,找到【文件管理】一栏下方的【打开文件夹】按钮,并点击它。 第五步:系统就会弹出**文件的默认保存位置的文件夹,在该文件夹中找到【FileStorage】文件夹,并双击进入。 第六步:接着在弹出的文件夹当中,再找到【Video】文件夹,双击打开。 第七步:就可以看到**聊天时所接收的视频文件了,点击就可以进行内容的查看了。
阅读 6056
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取得进账的进账税额,先记应交税费-进账税,一个月统计总数,转入其他应收账款-待抵扣进账税额,可以吗?我们一直不开票
家权老师
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提问时间:06/20 16:33
#税务#
转入应交税费-待认证进项税额
阅读 6056
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老师,你好,我想问一下你好,我想问一下,如果汇算企业所得税的时候,嗯,不管是调增还是调减哪个哪个科目,嗯,哪个项目,是不是就是说呃报表调整,但是就是说嗯报表调整,但是我们的账不用跟着动,是吧?不用跟着调整。
郭老师
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提问时间:06/20 10:47
#税务#
你好,你看下你反结账修改了没有。只要没有反结账修改的话,之前的财务报表都不要动,就是和季度预缴是一样的。
阅读 6056
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建筑行业企业所得税,税率是多少
家权老师
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提问时间:05/31 22:12
#税务#
建筑行业企业所得税,税率是小微是5%,一般是25%
阅读 6056
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资产处置损失汇算清缴时需要调整吗
家权老师
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提问时间:05/16 16:30
#税务#
那个正常处置的不需要调整
阅读 6055
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个人出租商铺,平均到每个月小于10万年增值税,那么个税是什么优惠
宋生老师
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提问时间:05/16 14:48
#税务#
你好,商铺是没有优惠的,个税20%。
阅读 6055
收藏 20
别家公司委托我方喷涂一些货物,我方是一般纳税人,别人送来材料我们喷涂这样能否按简易计税开票
文文老师
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提问时间:05/16 10:57
#税务#
这不属于清包工或甲供材
阅读 6055
收藏 6
老师,开自产农产品发票,是不是得备案?开的时候特定业务没有农产品
廖君老师
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提问时间:02/13 20:40
#税务#
您好,要去税务局备案的
阅读 6055
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【业务题】甲公司为增值税一般纳税人。2022年7月9日,从国外进口 A 原材料成交价格折合人民币为400000元,该材料的关税税率为10%,代征增值税税率为13%。货款尚未支付,进口关税及增值税已由银行存款支付。要求计算该企业当月应纳的关税税额并进行账务处理。
暖暖老师
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提问时间:10/31 00:23
#税务#
借你好需要计算做好了发给你
阅读 6055
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请教,固定资产大修300万,原来还有3年折旧年限,每年摊100万,大修后行延长2年,计税基础是一年摊60万,这个递延所得税资产怎么算呀?没看懂,谢谢
朴老师
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提问时间:05/16 16:41
#税务#
同学你好 根据您提供的信息,固定资产的大修费用为300万,且修理后使用年限延长了2年。但我们需要明确的是,固定资产的大修理支出被视为长期待摊费用并分期摊销的前提是:修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上,且修理后固定资产的使用年限延长2年以上。由于您未提供原始固定资产的计税基础,我们无法直接判断这300万是否满足第一个条件(即是否达到原始计税基础的50%以上)。但既然您提到了大修后使用年限延长且涉及递延所得税资产的计算,我们可以假设这300万满足大修理支出的条件。 关于递延所得税资产的计算。递延所得税资产是指未来预计可以用来抵税的资产,其计算公式为:递延所得税资产 = 可抵扣暂时性差异 × 企业所得税税率。可抵扣暂时性差异则是资产的计税基础与其账面价值之间的差异。 在您的情况下,由于大修后固定资产的使用年限延长了2年,且计税基础变为每年摊60万(总共300万/5年),我们需要比较这一新的计税基础与固定资产的账面价值。假设固定资产的账面价值在大修后未发生变化(这通常不是实际情况,但为了简化计算,我们暂时这样假设),那么可抵扣暂时性差异就是固定资产的账面价值与其新的计税基础之间的差异。 由于您没有提供固定资产的账面价值,我们无法直接计算可抵扣暂时性差异。但假设我们知道这一差异,就可以将其乘以企业所得税税率(假设为25%,但实际税率可能因地区和行业而异),从而得出递延所得税资产的金额。
阅读 6054
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老师你好!装修款发票开成建筑工程*工程服务可以吗?
宋生老师
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提问时间:05/16 14:32
#税务#
你好,可以的,就是这样子的。
阅读 6054
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老师,上期有留抵10万,本期一般项目的销项税额是5万,软件即征即退的销项税额是3万,就只能10万-5万,本期留抵5万,软件部分的销项税额3万还是要正常交增值税吗?
小锁老师
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提问时间:05/16 14:42
#税务#
您好,这个的话,3万是还要正常缴纳的
阅读 6054
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企业所得税在计算减免优惠时,和项目相关的计入其他收益的政府补助是否可以参与计算
宋生老师
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提问时间:05/16 15:23
#税务#
你好,这个要看税务局对这个补助核定是收税还是不收税。
阅读 6054
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老师好!请问23年12月份企业所得税季度预缴纳税申报表A类表,在电子税务局哪里可以查到?谢谢!
雪儿老师
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提问时间:05/15 22:32
#税务#
我要办税“进入主界面; 点击”税费申报及缴纳 点击”查询打印——申报表历史查询打印“ 选择申报日期是2024.1-2024.31就可以查到了
阅读 6054
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请问老师,我公司是农产品加工企业,公司购买的小猫,小鸡仔,小猪入哪个科目
小锁老师
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提问时间:05/21 21:22
#税务#
您好,这个的话,是可以正常做原材料的,这个的
阅读 6053
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老师,请问,私家车租给公司用,一个月收800元的租金,个人去shui务dai开票这样的形式会有问题吗
郭老师
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提问时间:05/23 11:51
#税务#
实际业务的,你按月支付的可以没有关系。
阅读 6053
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请问三年忘记缴纳印花税怎么办?有没有滞纳金 怎么补救
郭老师
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提问时间:05/16 20:49
#税务#
你好,现在是税务局查到了吗?
阅读 6053
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老师,育苗盘,就是插秧的那个,是属于什么项目税目
朴老师
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提问时间:05/16 09:46
#税务#
同学你好 是塑料的吧
阅读 6053
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