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老师，请问外币户月底有钱，要如何操作结账时才能不出现有资金差异
文文老师 | 提问时间：03/27 17:23

#实务#

直接将差异计入财务费用-汇兑损益

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公司2025年是小微企业，2026年1季度应纳税所得额不包含调整项已经超300万，1季度预缴所得税按25%还是5%？
家权老师 | 提问时间：03/27 17:20

#实务#

季度应纳税所得额超过300万就是25%

阅读 51

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老师，这题能帮忙分析一下吗？
朴老师 | 提问时间：03/27 17:19

#实务#

先算应纳税所得额：4000 - 400 - 40 - 100 - 200 = 3260 当期所得税：3260×25% = 815 递延所得税：研发无形资产形成可抵扣差异，确认递延所得税资产 140；交易性金融资产确认递延所得税负债 50。递延所得税费用 = 50-140=-90 所得税费用 = 815-90=725

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老师你好，工商年报，实缴出资额是指本年度2025全年收到的投资额，还是从成立到2025年收到的合计出资额，出资时间2025当年没有收到投资额，是不是不用填，还是从成立到2025年之前的最后一次资金到位时间
家权老师 | 提问时间：03/27 17:18

#实务#

从成立到2025年收到的合计出资额累计数

阅读 69

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税务局要求调整的纳税表，补缴的企业所得税和增值税怎么做账
文文老师 | 提问时间：03/27 17:17

#实务#

借：未分配利润贷：银行存款

阅读 57

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老师你好，工商年报时经营现金净流量怎么算出来的？
家权老师 | 提问时间：03/27 17:15

#实务#

直接法：经营现金净流量 = 经营活动现金流入 - 经营活动现金流出应从企业已编制的年度现金流量表中直接取数填报。

阅读 47

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您好，请问第四行和第五行是灰色的不能填写是什么原因，都这样吗？影响退税吗
朴老师 | 提问时间：03/27 17:15

#实务#

这两行灰色不能填是系统正常设置，不是报错，不影响退税。一般是因为你选的研发费用类型 / 项目，不需要填这两项，系统自动锁住了，按实际有数据的行申报就行。

阅读 72

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老师，员工出差打车费，记差旅费吗？
家权老师 | 提问时间：03/27 17:14

#实务#

是的，员工出差打车费，是记差旅费

阅读 72

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老师我是受托加工产品，成本有人工电费和折旧，电费来的专票，这个账应该怎么做？
家权老师 | 提问时间：03/27 17:12

#实务#

借：生产成本-代加工成本增值税-进项贷：银行存款

阅读 142

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老师，定额户，那我每个月开11800以下，但是我购入发票比如一年有20万，那我一直没有全部开出去，她不会给我自动申报未开票收入吗？
家权老师 | 提问时间：03/27 17:11

#实务#

有可能的哦，不过，你可以直接咨询12366，看本地达到什么水平必须升级查账征收

阅读 74

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2026年个人出租非住宅办公用房，如果开专票，税率是多少？
家权老师 | 提问时间：03/27 17:09

#实务#

2026年个人出租非住宅办公用房，如果开专票，税率是3%

阅读 67

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出差用的自己的车车加油费做什么科目？车坏了修车费用做什么科目？都做差旅费吗
家权老师 | 提问时间：03/27 17:09

#实务#

那些费用都不能报销，可以造车补，要么车租给公司才行

阅读 54

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小规模纳税人未开票收入现在填到哪里，开票和未开票已经超过30万。
家权老师 | 提问时间：03/27 17:09

#实务#

跟开的普票收入合计填报第3行

阅读 68

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外购商品，送客户视同销售，为什么有些老师说贷方:库存商品，有些说是主营业务收入
家权老师 | 提问时间：03/27 17:08

#实务#

1、采购借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2、赠送客户借：管理费用/销售费用—业务招待费贷：库存商品应交税费—应交增值税（销项税额）一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的含税价款。赠送按偶然所得申报个税

阅读 62

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请问老师，只有税额，怎么换算成不含税金额和含税金额
家权老师 | 提问时间：03/27 17:08

#实务#

含税金额= 不含税金额*（1+税率）

阅读 48

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朴老师，我公司是电商公司，我公司在24年12月就有收入了。公司办公室的装修款在25年2月64335通过公户付的，但是没有发票，这样的话装修费还可以作为开办费吗？可以作为开办费的话（尽管没有发票）可以税前扣除吗？
朴老师 | 提问时间：03/27 17:05

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 43

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公司录用残疾人，有什么优惠政策
家权老师 | 提问时间：03/27 17:05

#实务#

1.税收优惠：根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国民法典》，企业安置残疾人员的工资，可以在计算应纳税所得额时加计扣除；国家对从事个体经营的残疾人，免除行政事业性收费。 2.增值税即征即退：对安置残疾人的单位，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的方法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。 3.企业所得税加计扣除：企业支付给残疾员工的工资可以从所得税中予以扣除，并且可以100%加计扣除，也就是说，雇用一名残疾员工，就能直接减免所付工资两倍的所得税税费。 4.社会保险补贴：企业招用残疾人，享受当地社会保险政策，按照规定减免企业承担的社会保险费。 5.残疾人就业保障金优惠：企业安排残疾人就业达到一定比例，可以减免残疾人就业保障金。 6.财政补贴：有些地区对安置残疾人就业的企业提供财政补贴，用于补偿企业在安置残疾人过程中可能产生的额外成本。 7.行政事业性收费减免：国家对从事个体经营的残疾人，免除行政事业性收费。

阅读 45

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企业向境外用公户信用卡支付软件服务费需要缴税吗
家权老师 | 提问时间：03/27 17:03

#实务#

根据《中华人民共和国增值税法》（2026年1月1日起施行）第四条及财政部、税务总局相关规定：如果软件服务完全在境外消费（即服务提供、使用、消费全过程均在境外），则不属于境内增值税应税行为，无需代扣增值税。如果服务成果在境内使用或消费（例如软件用于境内业务运营、数据存储于境内服务器等），则属于“在境内消费的服务”，境内企业作为购买方需履行增值税扣缴义务，适用6%税率

阅读 46

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老师。请问一下公司小规模独资企业的。申报无票收入，做账的应交增值税需要像平常小规模公司那样把1%那个增值税转到营业外收入的嘛
文文老师 | 提问时间：03/27 17:01

#实务#

是的，若当季不用交增值税，是这样的

阅读 51

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你好，我退税减免税额为什么是0
Fenny老师 | 提问时间：03/27 17:00

#实务#

你好，同学说的是个税里面吗，退税减免税额为0说明没有退税额、也没有获得额外减免税额。

阅读 70

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老师下午好！公司购买车后，4 S车以个人名义返回2500优惠如何做会计分录
家权老师 | 提问时间：03/27 16:59

#实务#

你可以计入营业外收入

阅读 48

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赔款的会计凭证应包括哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/05 21:11

#会计实务#

赔款的会计凭证应包括以下要素： 1. 日期：凭证的制作日期，记录赔款发生的具体时间。 2. 凭证号：每张凭证都应有唯一的凭证号，用于标识和跟踪凭证。 3. 借方科目：赔款通常会涉及到多个科目，例如应付账款、银行存款等。在凭证上列出所有受影响的借方科目，并记录其金额。 4. 贷方科目：赔款的来源通常是现金或其他资产，例如保险赔偿款项。在凭证上列出所有受影响的贷方科目，并记录其金额。 5. 金额：凭证上应明确记录每个科目的具体金额，以便准确地反映赔款的数额。 6. 摘要：简要说明赔款的原因和性质，例如“支付供应商赔款”或“接收保险赔偿”。 7. 制单人：凭证的制单人员应在凭证上签名，以确认凭证的真实性和准确性。 8. 复核人：凭证的复核人员应对凭证的内容进行核对和审查，并在凭证上签名，以确保凭证的准确性和合规性。 9. 凭证附件：如果有相关的文件或证明材料，例如赔款协议、保险单等，应将其附在凭证上，以便审计和核查。以上是赔款的会计凭证应包括的主要要素，根据具体情况和公司的会计政策，可能还会有其他要素需要记录。

阅读 1202

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小规模纳税人适用简易计税方法，不需要编制增值税专用发票。
王一老师 | 提问时间：12/05 21:03

#会计实务#

是的，小规模纳税人适用简易计税方法，不需要编制增值税专用发票。简易计税方法是一种简化的纳税方式，适用于年销售额不超过500万元的小规模纳税人。根据相关规定，小规模纳税人可以选择按照销售额的一定比例缴纳增值税，而不需要编制增值税专用发票。一般情况下，小规模纳税人只需要开具普通发票即可。但需要注意的是，小规模纳税人在购买货物或接受服务时仍然需要索取增值税普通发票，以便进行进项税额的抵扣。

阅读 1167

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一笔本金为1000元，利率为2.5%，一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 20:58

#会计实务#

利息 = 本金 × 利率 = 1000元 × 2.5% = 1000元 × 0.025 = 25元所以一年后的利息为25元。

阅读 2985

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所有者权益类科目包括哪些？请解释所有者权益类科目与其他类别科目的区别和联系。
周老师 | 提问时间：12/05 20:58

#会计实务#

所有者权益类科目是会计科目的一类，它包括以下几个主要科目： 1. 资本：表示企业所有者投入的资金或其他财产，是企业的净资产。 2. 其他综合收益：表示企业在一定时期内发生的非经常性收益或损失，如外币兑换差异、可供出售金融资产公允价值变动等。 3. 盈余公积：表示企业自留利润中用于增加资本的部分，如法定盈余公积、任意盈余公积等。 4. 未分配利润：表示企业在一定时期内的净利润未进行分配的部分。所有者权益类科目与其他类别科目的区别和联系如下： 1. 区别：所有者权益类科目是反映企业所有者对企业的权益，而其他类别科目则是反映企业的资产、负债、收入和费用等方面。 2. 联系：所有者权益类科目与其他类别科目之间存在着密切的联系。例如，净利润是收入类科目减去费用类科目的差额，而未分配利润则是净利润未进行分配的部分。此外，资本也可以看作是企业的净资产，它与资产类科目之间有着紧密的关系。总之，所有者权益类科目是会计中重要的一类科目，它反映了企业所有者对企业的权益以及企业在一定时期内的盈余分配情况。与其他类别科目相比，它具有独特的特点和作用。

阅读 2164

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浙江卫视SWOT分析中的机会是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 20:57

#会计实务#

浙江卫视SWOT分析中的机会可能包括以下几个方面： 1. 媒体市场的增长机会：随着互联网和数字媒体的快速发展，媒体市场呈现出巨大的增长潜力。浙江卫视可以通过扩大自身的影响力和覆盖范围，抓住这一机会，进一步提升市场份额。 2. 广告市场的拓展机会：随着浙江卫视在节目制作和播出方面的不断创新，其吸引力和影响力也在不断增强。这为广告商提供了更多的选择和机会，可以与浙江卫视合作，实现互利共赢。 3. 跨界合作的机会：浙江卫视可以与其他行业进行跨界合作，通过整合资源和优势，实现多方面的共同发展。例如，与电商平台合作推出线上购物节目，与旅游机构合作推出旅游节目等等。 4. 外部环境的变化带来的机会：随着社会经济的不断发展和人们生活方式的变化，观众对于媒体内容和娱乐形式的需求也在不断变化。浙江卫视可以通过及时调整自身的节目策略和内容创新，满足观众的需求，抓住这一机会。需要注意的是，SWOT分析是一种结构化的分析方法，机会是相对的，需要根据具体情况和市场环境来确定。以上只是一些常见的机会因素，具体的机会还需要根据浙江卫视的实际情况进行分析和确定。

阅读 777

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生产成本会计科目的正确核算需要遵循会计准则和会计原则，确保会计信息的准确性和可靠性。
周老师 | 提问时间：12/05 20:54

#会计实务#

生产成本会计科目的正确核算需要遵循以下会计准则和会计原则： 1. 实质重于形式原则：核算生产成本时，应以实际发生的经济事项为依据，而不仅仅看重形式上的凭证或文件。 2. 会计货币计量原则：生产成本应以货币单位计量，并按照货币单位的稳定性原则进行调整。 3. 会计核算单元原则：生产成本应按照核算单元进行核算，即将生产成本分配到相应的产品或作业中。 4. 成本的权责发生制原则：生产成本应在与其相关的收入发生时进行确认，即成本与收入应当在时间上相匹配。 5. 实物计量原则：生产成本应以实物计量为基础，即通过对原材料、劳动力和间接费用等实物的计量来确定生产成本。 6. 一致性原则：生产成本的核算方法应在一定时期内保持一致，以确保会计信息的可比性和连续性。在核算生产成本时，一般涉及到的会计科目包括原材料、直接人工、制造费用、在产品、已完成产品、未完成产品等科目。根据实际情况，可以采用不同的核算方法，如加权平均法、标准成本法、作业成本法等，以确保生产成本的准确性和可靠性。总之，正确核算生产成本需要遵循会计准则和会计原则，并根据实际情况采用合适的核算方法，以确保会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1311

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在买房贷款中，如何计算每月的贷款利息？
秦老师 | 提问时间：12/05 20:43

#会计实务#

在买房贷款中，每月的贷款利息可以通过以下步骤计算： 1. 确定贷款本金：贷款本金是购房总价减去首付款金额。 2. 确定贷款利率：贷款利率是银行或金融机构提供的贷款利率。 3. 计算每月利息：将贷款本金乘以贷款利率，然后再除以12个月，即可得到每月的贷款利息。举个例子，假设购房总价为100万元，首付款为30万元，贷款本金为70万元，贷款利率为5%。每月利息 = 贷款本金 × 贷款利率 ÷ 12 = 70万元 × 0.05 ÷ 12 = 2916.67元所以，在这个例子中，每月的贷款利息为2916.67元。

阅读 1404

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在公司付融资租赁中，如何计算并确认租赁资产的使用权期限？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 20:36

#会计实务#

在公司付融资租赁中，计算并确认租赁资产的使用权期限需要考虑以下几个因素： 1. 租赁合同的期限：首先需要查看租赁合同中明确的租赁期限，包括起始日期和终止日期。 2. 续租选项：如果租赁合同中包含了续租选项，需要评估续租选项是否有实际可行性，并根据合同约定计算续租期限。 3. 终止条件：租赁合同中可能包含了终止条件，如提前终止、租赁期满后自动终止等。需要根据合同约定判断是否存在终止条件，并计算终止日期。 4. 无偿使用权：如果租赁合同中存在无偿使用权，即租赁期满后可以无偿继续使用租赁资产的情况，需要考虑无偿使用权的期限。在确定租赁资产的使用权期限后，需要根据会计准则的规定，将租赁期限划分为租赁资产的使用权期限和租赁负债的偿还期限。租赁资产的使用权期限是指租赁合同中确定的租赁期限，租赁负债的偿还期限是指根据租赁合同的还款计划确定的偿还期限。在会计处理上，根据租赁合同的特点和会计准则的规定，需要将租赁资产和租赁负债分别计入资产负债表，并按照租赁期限进行摊销或计提利息等相关处理。具体的会计处理方法需要根据具体的情况和会计准则的规定来确定。

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如何计算和分析变动成本和固定成本的差异对企业经营绩效的影响？
秦老师 | 提问时间：12/05 20:27

#会计实务#

计算和分析变动成本和固定成本的差异对企业经营绩效的影响可以通过以下步骤进行： 1. 计算变动成本和固定成本的差异：首先，将实际发生的变动成本和固定成本与预算成本进行比较，计算出实际成本与预算成本之间的差异。 2. 分析差异的原因：对于变动成本和固定成本的差异，需要进一步分析其原因。差异可能是由于实际产量与预算产量的差异、实际成本与预算成本的差异、成本驱动因素的变化等原因引起的。 3. 评估影响：根据差异的原因，评估其对企业经营绩效的影响。如果差异是由于实际产量与预算产量的差异引起的，那么需要考虑销售量的增减对利润的影响；如果差异是由于实际成本与预算成本的差异引起的，那么需要考虑成本控制的效果对利润的影响。 4. 提出改进措施：根据差异的分析结果，提出相应的改进措施。如果差异是由于成本控制不力引起的，那么可以采取节约成本的措施；如果差异是由于销售量不足引起的，那么可以采取增加销售量的措施。总之，计算和分析变动成本和固定成本的差异可以帮助企业了解成本控制的效果，评估经营绩效，并提出改进措施，从而提高企业的盈利能力和竞争力。

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