关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
A公司和当地B售电公司签署合同,由B售电公司电力输送国家电网,国家电网每月开具电费发票后由A公司支付,经查证2024年B售电公司在售电交易平台私自使用A公司账号密码违规操作,私自在合同中勾选新能源电,导致A公司在5、6月多缴纳4万元电费。 咨询税务局告知应由B公司将多收取(新能源)费用发票红冲,入当年账,4万费用对公转账A公司,负数发票红冲,备注新能源用电返还,并开具说明。 问题:1、B售电公司没有给A公司开具过发票(发票是国家电网开)2、金额对公转账但B单位无法开具负数发票,返还金额没有名目,财务无法收取。请问该如何处理?
郭锋老师
|
提问时间:02/14 21:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的这种情况建议还是咨询税务局,看看是否B单位可以先补开原来业务的发票,然后再开红字发票 祝您学习愉快!
阅读 806
收藏 3
筹建期广宣费的扣除标准是怎么样的?
郭锋老师
|
提问时间:12/31 20:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业在筹建期间,广告费和业务宣传费计入企业筹办费,可全额扣除。自2011年开始,企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费,可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。祝您学习愉快!
阅读 806
收藏 3
图片题目是今年税法一关于土地增值税的,题目中最后备注了销项税额抵减冲减土地成本,答案里面用土地出让金除以1.09,但是土地出让金不是不含增值税吗,这个答案对吗,怎么理解
郭锋老师
|
提问时间:11/11 14:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的题目中已经明确告知假设计算增值税的销项税额抵减冲减相应的土地成本 那么就要按照已知条件的要求去做 祝您学习愉快!
阅读 806
收藏 3
公户不是开票了才能打进去吗?他这个小超市都不需要开票的呀。
周老师
|
提问时间:08/20 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有关实务工作中的问题,您可以到财税问答提问://www.fawtography.com/ask/hangjia因为老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业的,您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解。祝您学习愉快!
阅读 806
收藏 3
水电费的管理费和损耗费开什么发票
小王老师
|
提问时间:05/30 09:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是企业销售水电,价格高出一部分,这部分是管理费和损耗。 您说的这种情况企业属于转售水电,按照正常转售水电开具发票,和货物一样开发票只是把货物换成了水电。 祝您学习愉快!
阅读 806
收藏 3
可抵免税额如何计算?麻烦举个历年大题讲解一下谢谢。
范老师
|
提问时间:11/13 14:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考税二2019年考题节选: (2019年考题)我国某居民企业在甲国设立一家分公司,在乙国设立一家持股80%的子公司,2020年该企业申报的利润总额4000万元,相关涉税资料如下。 (1)甲国分公司按我国税法确认的销售收入300万元,销售成本500万元。 (2)收到乙国子公司投资收益1900万元,子公司已在乙国缴纳企业所得税1000万元,子公司当年税后利润全部分配,乙国预提所得税率5%。(注:该居民企业适用25%的企业所得税,无纳税调整金额,境外已纳税额选择分国不分项抵免方式)。 根据上述资料,回答下列问题: 1.2020年该居民企业来源于子公司投资收益的可抵免税额是( )万元。 A.800 B.500 C.1100 D.900 【正确答案】D 【答案解析】可抵免税额=1900÷(1-5%)×5%+1000×80%=900(万元) 可抵免税额包括直接抵免税额和间接抵免税额两部分。 境内居民企业收到投资收益1900万元,说明这是税后分回来的,所以计算时要还原为税前所得,也就是1900÷(1-5%),在税前所得的基础上计算预提所得税,即1900÷(1-5%)×5%;子公司缴纳的企业所得税中,境内企业间接承担1000×80%,这是间接负担的税额。 祝您学习愉快!
阅读 806
收藏 3
老师,请问这一题为什么选b?
周老师
|
提问时间:10/23 08:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 负债成分的初始入账金额=(500×3%×3+500)×(P/F,6%,3)=545×0.8396≈457.58(万元);权益成分的初始入账金额=480-457.58=22.42(万元)。 借:银行存款480 应付债券——可转换公司债券(利息调整)(500-457.58)42.42 贷:应付债券——可转换公司债券(面值)500 其他权益工具(480-457.58)22.42 根据上述分录可知,其他权益工具对应权益成分,应该是22.42。 祝您学习愉快!
阅读 806
收藏 3
老师化肥一般纳税人和小规模纳税人 增值税和企业所得税有什么优惠政策 税率是什么 有区分具体的化肥种类吗
朴老师
|
提问时间:12/25 02:16
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 805
收藏 3
举例说明哈:外币财务报表折算差额 计入“其他综合收益”的例子 感谢
陈钊老师
|
提问时间:06/16 21:23
#税务师#
您好,假设某外贸企业在美国设有一家子公司,该子公司的记账本位币为美元,而母公司的记账本位币为人民币。在编制合并财务报表时,需要将子公司的美元财务报表折算为人民币。 2023年12月31日,子公司的资产负债表上有一项固定资产,原值为100万美元,累计折旧为20万美元,账面价值为80万美元。当日的汇率为1美元=6.5人民币。 将子公司的固定资产折算为人民币时,按照资产负债表日的汇率进行折算,即:80*6.5=520(万人民币)。 而在子公司的个别财务报表中,该固定资产的账面价值为80万美元,按照历史汇率折算为人民币的金额为:80*6.3=504(万人民币)。 因此,外币财务报表折算差额为520-504=16(万人民币),该差额计入其他综合收益。
阅读 805
收藏 3
售后回购(回购价格小于原售价)的相关分录怎么做呢?
耿老师
|
提问时间:06/16 10:44
#税务师#
售后回购(Buyback)通常指企业将之前售出的商品或资产购回。如果回购价格小于原售价,则在会计处理上需要反映这种价格差异。以下是根据一般会计准则进行的分录示例: 1. 当商品最初被卖出时,会记录销售收入和应收款项: - 借:应收账款(或现金/银行存款,如果是现金销售) - 贷:主营业务收入(或其他业务收入,取决于商品性质) - 贷:库存商品(或固定资产等相关账户,取决于售出的是什么类型的资产) 2. 当企业决定执行回购操作时,并且回购价格小于原售价,会记录购买成本和应付款项: - 借:库存商品(或固定资产等相关账户) - 贷:应付账款(或现金/银行存款,如果是现金交易) 3. 同时,由于回购价格小于原售价,会产生一定的利润,这部分利润需要反映在财务报表上: - 借:主营业务成本(或其他业务成本) - 贷:库存跌价准备(或相关损益类账户,如营业外收入) 请注意,具体的会计分录可能因地区、国家的不同会计准则和政策而有所差异。上述分录仅供参考,实际操作中应遵循当地的会计准则和相关法律法规。
阅读 805
收藏 3
安全生产培训费是否属于职工教育经费
宋生老师
|
提问时间:04/16 21:28
#税务师#
你好!是的,可以计入职工教育经费
阅读 805
收藏 0
你好我们单位在市场上收的租金100+收的押金20-退的押金5-平台手续费1元=114打到我账上,我应该如何做账呢
朴老师
|
提问时间:03/15 11:21
#税务师#
同学你好 发票砸开的呢
阅读 805
收藏 3
这个行权日本质上取得的是什么收入,为什么我感觉应该是差额÷12找月税率呀
cassie 老师
|
提问时间:02/27 10:35
#税务师#
同学你好 正常是属于工资薪金收入 《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)规定,自2019年1月1日起,居民个人取得股票期权等股权激励,不并入当年综合所得,全额单独适用综合所得税率表,计算纳税。计算公式为: 应纳税额=股权激励收入×适用税率-速算扣除数
阅读 805
收藏 3
你好,老师如何计算全年个税应缴纳额。用公式吗
一鸣老师
|
提问时间:01/03 11:00
#税务师#
就是全年应纳税所得额*税率-速算扣除-预交个税
阅读 805
收藏 3
我们是小规模纳税人,航天维护费交了280元,我们没有要抵的增值税,这个票我们怎么做账呢
沐柠老师
|
提问时间:12/27 10:58
#税务师#
同学你好!很高兴为您解答问题
阅读 805
收藏 3
开9%机械租赁项目名称如何开具
一鸣老师
|
提问时间:12/20 15:05
#税务师#
开其他建筑服务* 建筑机械租赁
阅读 805
收藏 2
老师,我想问下这个政策是小规模纳税人开3%的发票给一般纳税人,一般纳税人可以直接抵扣9个点吗?
金金老师
|
提问时间:12/06 10:28
#税务师#
您好,这个是可以的,对的
阅读 805
收藏 3
国有林场卖树,要给客户开什么票?
新新老师
|
提问时间:12/05 09:52
#税务师#
你好,就是开销售这个数目的发票。
阅读 805
收藏 0
甲,乙两个公司,行业重组甲公司的资产归乙公司,但是甲公司还独立存在,且具有土地证,土地税由甲方缴纳,那么甲方如何才能收回为乙方代缴的土地税,双方财务如何处理?
郭老师
|
提问时间:12/05 06:32
#税务师#
他是租赁给乙了吗 乙在用这个土地
阅读 805
收藏 3
公司很多以前提现金累计下来导致现在的库存现金的金额很大,这个怎么处理啊,费用也比较少
宋老师2
|
提问时间:11/29 09:07
#税务师#
你好!钱都拿去干啥了呢
阅读 805
收藏 3
非法定继承人根据遗嘱承受死者生前的土地、房屋权属,免征什么税
何江何老师
|
提问时间:11/26 17:15
#税务师#
非法定继承人的话就并不免税了。
阅读 805
收藏 0
老师 模考卷大多都是在及格边上个别还有八十不到的 这最后几天怎么把握 税务师考试
玲老师
|
提问时间:11/07 15:51
#税务师#
你好再做点错题 应没问题的
阅读 805
收藏 0
张某从李某借了花盆,张某拿到家后,花盆从阳台掉落下去砸到王某,这个责任谁来承担
小天老师
|
提问时间:09/02 23:20
#税务师#
您好,分情况李张可能都有责任 如果花盆的所有人李某、管理人张某或者使用人张某不能证明自己没有过错的,要承担相应的责任。但是如果有其他责任人的,则所有人李某、管理人张某或者使用人张某承担责任后,可以向侵权人追偿。 《中华人民共和国民法典》第一千二百五十三条 建筑物、构筑物或者其他设施及其搁置物、悬挂物发生脱落、坠落造成他人损害,所有人、管理人或者使用人不能证明自己没有过错的,应当承担侵权责任。所有人、管理人或者使用人赔偿后,有其他责任人的,有权向其他责任人追偿。 《中华人民共和国民法典》第一千二百五十四条 禁止从建筑物中抛掷物品。从建筑物中抛掷物品或者从建筑物上坠落的物品造成他人损害的,由侵权人依法承担侵权责任;经调查难以确定具体侵权人的,除能够证明自己不是侵权人的外,由可能加害的建筑物使用人给予补偿。可能加害的建筑物使用人补偿后,有权向侵权人追偿。
阅读 805
收藏 3
小规模纳税人和小型微利企业的区别
东老师
|
提问时间:08/31 14:36
#税务师#
人数不超过300人,应纳税所得额不超过300万。资产总额不超过5000万 满足这些条件的企业才是小微企业
阅读 805
收藏 3
出租车司机用公司的车子和用自己的车子,增值税税率分别是多少?
一鸣老师
|
提问时间:08/21 22:36
#税务师#
你好,是出租还是销售车的增值税?
阅读 805
收藏 3
这个其他个人是包括个体工商户的吧,那为什么个体工商户那题也不超10万啊,为什么没免
郭老师
|
提问时间:08/20 17:52
#税务师#
不包含个体户,这里的个人就是自然人
阅读 805
收藏 3
林星代公司支付1-3月的房租费3万,开具了增值税普通发票,1月份就支付了这笔钱,发票也是1月份开的,怎么入账?
一鸣老师
|
提问时间:08/17 11:42
#税务师#
直接计入管理费用-房租
阅读 805
收藏 0
为什么这两个题一个是用年税率表一个是用月税率表?能给个总结? 什么情况用年什么情况用月
一休哥哥老师
|
提问时间:08/03 22:08
#税务师#
第一幅图是一次性补偿金,是单独计税的。
阅读 805
收藏 0
为什么还要考虑贴现时的票面面值呢?
丁小丁老师
|
提问时间:07/26 14:22
#税务师#
您好!老师正在看题目
阅读 805
收藏 3
老师,契税的计税依据不含增值税,取得增值税普通发票400万元,是含增值税的,为什么计算的时候不价税分离
邹老师
|
提问时间:07/19 20:17
#税务师#
你好,取得增值税普通发票400万元,这里400万是不含税的金额。
阅读 805
收藏 0
上一页
1
...
465
466
467
468
469
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问