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老师就是统计局他们申报后我的营业税金及附加改账了导致他这次申报金额就小于上个月的报表我可以直接在利润表上改吗
玲竹老师 | 提问时间：07/11 18:07

#税务师#

您好这个月按照修改后的利润表填写就好了然后统计小于上个月的可以写说明

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老师，税务师考试的税二里面，企业所得税中特殊性重组企业合并的条件是什么，有几个，是同时满足吗老师讲的听不懂
冉老师 | 提问时间：07/09 18:37

#税务师#

你好，学员，是的，同时满足的条件的

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、甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率 13％。2×22年 11月 1日，甲公司与乙公司签订协议，向乙公司销售一批商品，成本为 45万元，增值税专用发票上注明销售价格为55万元，增值税为 7.15万元。协议规定，甲企业应在 2×23年 3月 31日将所售商品购回，回购价为60万元，另需支付增值税 7.8万元，假如不考虑其他相关税费。则 2×22年 12月 31日，甲公司因该项业务确认的“其他应付款”账户的账面余额为（）万元。 70.2 60 64.35 57 老师这个是的解题思路？
邹老师 | 提问时间：06/25 08:11

#税务师#

你好 11月 1日　　借：银行存款　　　　　　　　　　　　　贷：其他应付款　　　　　　　　　　　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）　按月计提利息　　借：财务费用　　　　　　　　　　　贷：其他应付款　　　　　　甲公司因该项业务确认的“其他应付款”账户的账面余额=55万+（60万—55万）/5*2=57万

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老师，合伙企业承担无限责任的股东必须是控股股东吗？
文文老师 | 提问时间：06/18 12:04

#税务师#

合伙企业中的普通合伙股东承担无限责任

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老师，选项D为小规模代开发票是错的，不管是专票还是普票都不能由税务师代开吗？要是小规模购买了开票设备放在代理机构的话可以开普票和专票吗？
郭老师 | 提问时间：06/02 11:35

#税务师#

对的，是的，这个不能随便代开发票的，得税务局委托可以自己开

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老师好！(5)小题这个出租住房房产税不是承租方交啊？计算个税时还要减去房产税啊？
穆易老师 | 提问时间：05/21 16:09

#税务师#

你好！房产税都是房产的实际持有人去交的，不是承租人去交

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出纳为什么不能监管会计档案
郭老师 | 提问时间：05/02 15:14

#税务师#

因为出纳和会计档案保管属于不相容职务,出纳人员兼任会计档案保管可能会出现出纳篡改了会计资料,发生财务舞弊行为

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公司是网上卖影视剪辑直播课的，母子公司关系。母公司吸引客户推销培训课程，因为子公司刚入驻腾讯课堂，课程没有销量，母公司就把子公司在腾讯课堂上的免费课推销给客户，客户有意愿购买就和母公司签订了一份培训合同，盖的是母公司的章，但是实际上的交易是母公司把子公司的一个等价直播课程的购买链接发客户让其购买，然后母公司让客户在母公司自搭建的平台进行授课。这个操作客户并不知晓，以为是都是同个公司，这样的操作该怎么开发票？按理说应该母公司开发票的，但是实际的交易行为却是通过子公司完成的，这好像是在刷单，两边开发票都感觉不对，母公司开发票但没有资金流等于虚开发票，子公司开发票又与合同不一致，公司应该违法了吧？
朴老师 | 提问时间：04/24 11:58

#税务师#

同学你好对的是违法了

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我理解的是，赠品和正常销售的商品一起出售，可以按照公允价值分摊实际总销售收入。
兮兮老师 | 提问时间：11/05 00:17

#税务师#

尊敬的学员您好。如果赠品与主商品一并销售，只收主商品的钱，那其价值就包含于主商品价格之内，不用另外视同销售。如果单独赠送，则需要单独视同销售。

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怎么通俗易懂的理解递延所得税资产和负债？
菁老师 | 提问时间：08/05 14:30

#税务师#

同学你好，通俗来说， ①可抵扣暂时性差异，当期纳税未来抵扣，因此确认递延所得说资产 ②应纳税暂时性差异，当期不纳税未来纳税，因此确认递延所得税负债

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老师，请问这题的分录应该怎么做？
会子老师 | 提问时间：07/13 14:50

#税务师#

2020.1.1 借：长期应收款 1000 贷：主营业务收入 800 未实现融资收益 200 借：主营业务成本 750 贷：库存商品 750 2020.12.31 借：银行存款 200 贷：长期应收款 200 借：未实现融资收益 63.44 （800*7.93%）贷：财务费用-利息收入 63.44

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老师您好我21年10-12月开了18153 22年1-9月开了475万，还有22万我不想开了，从哪一个月开始又重新连续累积啊
小林老师 | 提问时间：09/17 12:50

#税务师#

您好，那您从22年10月重新开始，

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为什么用资本成本乘以(1-t)，不是在分子上面乘吗？为什么直接用结果资本成本乘？
文静老师 | 提问时间：07/30 16:50

#税务师#

同学你好不考虑筹资费时，银行借款资本成本率=本金*利率*(1-25%)/本金=利率*(1-25%) 这里直接✖️ 是因为本金约分

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都是算计税基础，29题第二问是64000；30题第二问怎么又是57600呢？两个结果怎么不一样呢？
安安 | 提问时间：07/15 14:12

#税务师#

29题是全部股权支付的，30题中支付了8000万现金，计税基础为被收购股权的原有计税基础

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借：其他应收款-应收出口退税款（增值税）已交税费-应交增值税（出口低减内销产品应纳税额）贷：已交税费-应交增值税（增值税）。退税款是183390.42元，这个分录的借贷具体金额怎么写呀
财会老师 | 提问时间：01/07 18:05

#税务师#

借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）（差额）　　其他应收款（实际收到的金额）　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）（申请的金额）

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请问老师，A单位是旅游企业，为了鼓励旅游企业，镇政府借给A企业100万，A企业每年支付镇政府利息，但是镇政府不给A企业开利息发票，导致A企业这部分利息支出每年都调增，请问老师这个有什么办法解决吗？请问老师作为政府不能开出利息票据吗？
立峰老师 | 提问时间：01/14 16:51

#税务师#

同学你好，可以开具的。

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为什么只有财产保全不可以上诉
张老师 | 提问时间：09/11 11:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：财产保全是为了防止一方当事人在诉讼过程中转移、隐匿财产，导致判决无法执行。其目的是保障将来判决的顺利执行，因此具有紧急性和临时性。如果允许对财产保全裁定上诉，可能会延误保全措施的实施，影响诉讼的效率和判决的执行。《民事诉讼法》规定，裁定适用于下列范围：　　（一）不予受理；　　（二）对管辖权有异议的；　　（三）驳回起诉；　　（四）保全和先予执行；　　（五）准许或者不准许撤诉；　　（六）中止或者终结诉讼；　　（七）补正判决书中的笔误；　　（八）中止或者终结执行；　　（九）撤销或者不予执行仲裁裁决；　　（十）不予执行公证机关赋予强制执行效力的债权文书；　　（十一）其他需要裁定解决的事项。　　对前款第一项至第三项裁定，可以上诉。祝您学习愉快！

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为什么是不足183天？1月1日到6月25不是超过183天了吗
卫老师 | 提问时间：08/17 22:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1月1日-6月25日居住天数的计算 1月份居住天数=30天，1月1日当天不算 2月份共计29天 3月份共计31天 4月份共计30天 5月份共计31天 6月份共计24天。合计30+29+31+30+31+24=175天，小于183天理解一下祝您学习愉快！

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麻烦请问下税一的问题，偶然销售无形和不动产的销售额是不计入年应税销售额，但小规模纳税人的征收率是要在限额外征收的呢？
周老师 | 提问时间：05/08 15:20

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，老师没有太明白您的疑问。小规模纳税人的征收率是要结合看具体的业务来判断适用的征收率为多少的。年应税销售额超过500万元，应当登记为一般纳税人了。祝您学习愉快！

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我记得在金银首饰里提到哪些情况受托方是纳税义务人？
郭锋老师 | 提问时间：11/17 11:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在金银首饰委托加工中，受托方作为消费税的纳税义务人的情况有两种：一是如果委托方是经批准的金银首饰经营单位，加工环节不征收消费税，而是在零售时按5%的税率缴纳消费税；二是如果委托方是其他单位或个人，委托加工环节被视为零售环节，受托方需要计算并缴纳金银首饰的消费税。祝您学习愉快！

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请问老师债权人承受破产企业抵偿债务的房屋是否缴纳契税？还有什么税是可以免什么税是不可以免的吗？
张老师 | 提问时间：11/13 21:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：债权人承受破产企业抵偿债务的房屋是免征契税的。祝您学习愉快！

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老师帮我看下这两个问题哈 1：每 10 股送 3 股，这个转/送股怎么理解？ 2：个体工商户，支付给业务的工资，可以经营所得税前扣除？
张老师 | 提问时间：06/16 12:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：比如每10股送3股，送股比例为3/10，就是您有1000股股票，送给您1000*3/10=300股。如果公司总股数为100000股，则送的总股数为100000*3/10=30000，送完股后的总股数为100000+30000可以祝您学习愉快！

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个体户收入100万，雇员工资2万，经营者工资20万，其他税费支出30万. 经营者在其他单位任职，选择生计费用6万在综合所得中扣除，无其他扣除费用问：如何计算实际缴纳的个人所得税（个体户200万以下有减半征收政策）
堂堂老师 | 提问时间：11/03 07:31

#税务师#

首先，个体户的收入100万，按照200万以下减半征收的政策，应纳税所得额为100万减去成本费用和税费，即100万 - 2万（员工工资）- 20万（经营者工资）- 30万（其他税费）= 48万。因此，应税所得额为48万的一半，即24万。接着，根据个人所得税的税率表和速算扣除数计算税额。假设税率为20%，速算扣除数为1.5万，则个人所得税为： 24万 * 20% - 1.5万 = 4.8万 - 1.5万 = 3.3万。因此，实际缴纳的个人所得税为3.3万。

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行政机构和行政机关有什么区别呢？大部分行政机关都是行政主体这句话，对吗？
耿老师 | 提问时间：09/07 13:04

#税务师#

你好！行政机构和行政机关是两个不同的概念，但在很多情况下，人们会将它们混用。行政机构是由国家行政机关因行政管理的需要而设置的，具体处理和承办各项行政事务的内部组织、派出组织和临时组织。行政机关则是指依法行使国家权力、执行国家行政职能的机关。从广义上讲，行政机关是一级政府机关的总称，即国家政权组织中执行国家法律，从事国家政务、机关内部事务和社会公共事务管理的政府机关及其工作部门。行政机关具有行政主体资格，能独立以自己的名义进行行政活动并独立承担由此产生的法律后果。而行政机构一般不具有独立的行政主体资格，除非获得了法律、法规和规章的特别授权，才具有行政主体资格。

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A选项：律师事务所或者会计师事务所也可以，没有说必须是税务师事务所呀
王璐璐老师 | 提问时间：05/03 21:08

#税务师#

主体资格的特定性要求从事税务代理的代理人必须是经批准具有执业资格的注册税务师和税务师事务所。

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收到个税手续费用退回请问下如何做分录呢？
宋老师2 | 提问时间：03/25 10:53

#税务师#

你这个借，银行存款贷，其他业务收入，应交税费，应交增值税。

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abce不属于减计收入优惠属于什么优惠？
小灿老师 | 提问时间：03/20 16:43

#税务师#

BE项目取得的所得，免征企业所得税

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公司减资后形成多缴的注册资本能否退回
庚申老师 | 提问时间：03/13 14:25

#税务师#

那个是可以退回的哈

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请问下老师，公司已经多年累计下来的大额未分配利润，如何消化？法人资本和自然人资本有什么不一样？@杰老师
大明明老师 | 提问时间：03/07 17:36

#税务师#

大额未分配利润可以分红给股东或者是去做再投资法人资本是指公司的投资款自然人资本是指个人的投资款

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这个题答案是怎么计算的呢？求过程，谢谢老师
一休哥哥老师 | 提问时间：01/10 16:07

#税务师#

您好，我来回答这个题目

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