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是固定资产,房子13年以后又追加了两平米,两万块钱,这两万块钱怎么入固定资产折旧会计科目是什么
郭老师
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提问时间:12/05 15:12
#税务师#
借在建工程贷银行存款, 借在建工程贷固定资产 借固定资产贷在建工程 借管理费用等待累计折旧。
阅读 836
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甲,乙两个公司,行业重组甲公司的资产归乙公司,但是甲公司还独立存在,且具有土地证,土地税由甲方缴纳,那么甲方如何才能收回为乙方代缴的土地税,双方财务如何处理?
郭老师
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提问时间:12/05 06:32
#税务师#
他是租赁给乙了吗 乙在用这个土地
阅读 836
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哪些公益捐赠是可以全额扣除的?
易 老师
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提问时间:10/02 11:48
#税务师#
学员朋友您好,一般有文件规定,比如说扶贫,义务教育
阅读 836
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客运合同是诺成或践成合同和货运合同是诺成合同怎么理解呢?
逝水流痕老师
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提问时间:09/21 16:51
#税务师#
同学您好,首先运输合同都是诺成合同,可以理解为双方只要约定好了,这事就定下来的。 比如运货的时候,约定明天来装货,那么大车司机明天就不接别人的活了,结果你不用了,那么大车司机就损失了, 其中客运稍微特殊一点,比如大巴车,你坐不坐,他每天都固定的跑,你不坐不会增加他的损失。
阅读 836
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想问下,开给购买方专票,对方已经抵扣,需要他们开红字信息表给我们,我们才能红冲。就是说让他们红字信息表盖公章寄给我们,入账吗,还是说电子版发我们红字信息表就可以了
郭老师
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提问时间:09/01 12:37
#税务师#
对的,是的,纸质的和电子的都让他给你。
阅读 836
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备考注会税法,能考过税务师税1/2、涉税法律吗
刘倩老师
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提问时间:08/22 16:51
#税务师#
你好!这个没办法肯定,但是如果能考过注会,大概率能考过注税
阅读 836
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为什么还要考虑贴现时的票面面值呢?
丁小丁老师
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提问时间:07/26 14:22
#税务师#
您好!老师正在看题目
阅读 836
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老师 就是统计局他们申报后我的营业税金及附加改账了 导致他这次申报金额就小于上个月的报表 我可以直接在利润表上改吗
玲竹老师
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提问时间:07/11 18:07
#税务师#
您好 这个月按照修改后的利润表填写就好了 然后统计小于上个月的 可以写说明
阅读 836
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老师,税务师考试的税二里面,企业所得税中特殊性重组企业合并的条件是什么,有几个,是同时满足吗老师讲的听不懂
冉老师
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提问时间:07/09 18:37
#税务师#
你好,学员,是的,同时满足的条件的
阅读 836
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、甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率 13%。2×22年 11月 1日,甲公司与乙公司签订协议,向乙公司销售一批商品,成本为 45万元,增值税专用发票上注明销售价格为55万元,增值税为 7.15万元。协议规定,甲企业应在 2×23年 3月 31日将所售商品购回,回购价为60万元,另需支付增值税 7.8万元,假如不考虑其他相关税费。则 2×22年 12月 31日,甲公司因该项业务确认的“其他应付款”账户的账面余额为( )万元。 70.2 60 64.35 57 老师这个是的解题思路?
邹老师
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提问时间:06/25 08:11
#税务师#
你好 11月 1日 借:银行存款 贷:其他应付款 应交税费—应交增值税(销项税额) 按月计提利息 借:财务费用 贷:其他应付款 甲公司因该项业务确认的“其他应付款”账户的账面余额=55万+(60万—55万)/5*2=57万
阅读 836
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老师,合伙企业承担无限责任的股东必须是控股股东吗?
文文老师
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提问时间:06/18 12:04
#税务师#
合伙企业中的普通合伙股东承担无限责任
阅读 836
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老师,选项D为小规模代开发票是错的,不管是专票还是普票都不能由税务师代开吗?要是小规模购买了开票设备放在代理机构的话可以开普票和专票吗?
郭老师
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提问时间:06/02 11:35
#税务师#
对的,是的,这个不能随便代开发票的,得税务局委托 可以自己开
阅读 836
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老师好!(5)小题这个出租住房房产税不是承租方交啊?计算个税时还要减去房产税啊?
穆易老师
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提问时间:05/21 16:09
#税务师#
你好! 房产税都是房产的实际持有人去交的,不是承租人去交
阅读 836
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出纳为什么不能监管会计档案
郭老师
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提问时间:05/02 15:14
#税务师#
因为出纳和会计档案保管属于不相容职务,出纳人员兼任会计档案保管可能会出现出纳篡改了会计资料,发生财务舞弊行为
阅读 836
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公司是网上卖影视剪辑直播课的,母子公司关系。母公司吸引客户推销培训课程,因为子公司刚入驻腾讯课堂,课程没有销量,母公司就把子公司在腾讯课堂上的免费课推销给客户,客户有意愿购买就和母公司签订了一份培训合同,盖的是母公司的章,但是实际上的交易是母公司把子公司的一个等价直播课程的购买链接发客户让其购买,然后母公司让客户在母公司自搭建的平台进行授课。这个操作客户并不知晓,以为是都是同个公司,这样的操作该怎么开发票?按理说应该母公司开发票的,但是实际的交易行为却是通过子公司完成的,这好像是在刷单,两边开发票都感觉不对,母公司开发票但没有资金流等于虚开发票,子公司开发票又与合同不一致,公司应该违法了吧?
朴老师
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提问时间:04/24 11:58
#税务师#
同学你好 对的 是违法了
阅读 836
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我理解的是,赠品和正常销售的商品一起出售,可以按照公允价值分摊实际总销售收入。
兮兮老师
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提问时间:11/05 00:17
#税务师#
尊敬的学员您好。 如果赠品与主商品一并销售,只收主商品的钱,那其价值就包含于主商品价格之内,不用另外视同销售。 如果单独赠送,则需要单独视同销售。
阅读 836
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老师你好,现金存入对公户时收入来源写错了,怎么办,是股东借款,存的时候写成收入
艳子老师
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提问时间:11/13 18:09
#税务师#
同学,你好,这个关系不大,没事的
阅读 836
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个人独资企业缴纳的行政性收费为何可以在缴纳企业所得税前扣除
邹老师
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提问时间:06/01 10:16
#税务师#
你好,个人独资企业缴纳的行政性收费,具体是什么支出呢?
阅读 836
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怎么通俗易懂的理解递延所得税资产和负债?
菁老师
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提问时间:08/05 14:30
#税务师#
同学你好,通俗来说, ①可抵扣暂时性差异,当期纳税未来抵扣,因此确认递延所得说资产 ②应纳税暂时性差异,当期不纳税未来纳税,因此确认递延所得税负债
阅读 836
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老师 出口退税业务认证的进项(不抵扣)和退回的进项税怎么做账处理?
郭老师
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提问时间:07/14 21:50
#税务师#
商贸退税勾选吗 借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款 借银行存款 贷主营业务收入 借主营业务成本 贷库存商品 申报了出口退税, 之后借其他应收款出口退税 贷应交税费,出口退税 收到了钱借银行存款 贷其他应收款出口退税
阅读 836
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老师,请问这题的分录应该怎么做?
会子老师
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提问时间:07/13 14:50
#税务师#
2020.1.1 借:长期应收款 1000 贷:主营业务收入 800 未实现融资收益 200 借:主营业务成本 750 贷:库存商品 750 2020.12.31 借:银行存款 200 贷:长期应收款 200 借:未实现融资收益 63.44 (800*7.93%) 贷:财务费用-利息收入 63.44
阅读 836
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老师 您好 我21年10-12月开了18153 22年1-9月开了475万 ,还有22万我不想开了,从哪一个月开始又重新连续累积啊
小林老师
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提问时间:09/17 12:50
#税务师#
您好,那您从22年10月重新开始,
阅读 836
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都是算计税基础,29题第二问是64000;30题第二问怎么又是57600呢?两个结果怎么不一样呢?
安安
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提问时间:07/15 14:12
#税务师#
29题是全部股权支付的,30题中支付了8000万现金,计税基础为被收购股权的原有计税基础
阅读 836
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借:其他应收款-应收出口退税款(增值税)已交税费-应交增值税(出口低减内销产品应纳税额)贷:已交税费-应交增值税(增值税)。 退税款是183390.42元,这个分录的借贷具体金额怎么写呀
财会老师
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提问时间:01/07 18:05
#税务师#
借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(差额) 其他应收款(实际收到的金额) 贷:应交税费——应交增值税(出口退税)(申请的金额)
阅读 836
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请问老师,A单位是旅游企业,为了鼓励旅游企业,镇政府借给A企业100万,A企业每年支付镇政府利息,但是镇政府不给A企业开利息发票,导致A企业这部分利息支出每年都调增,请问老师这个有什么办法解决吗?请问老师作为政府不能开出利息票据吗?
立峰老师
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提问时间:01/14 16:51
#税务师#
同学你好,可以开具的。
阅读 836
收藏 2
这道题第三问可以抵扣的进项税答案是不是错了呢?应该是1.8/10*7=1.26
张老师
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提问时间:10/16 23:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,这道题已经勘误过。应该是1.8/10*7=1.26 祝您学习愉快!
阅读 836
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为什么只有财产保全不可以上诉
张老师
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提问时间:09/11 11:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 财产保全是为了防止一方当事人在诉讼过程中转移、隐匿财产,导致判决无法执行。其目的是保障将来判决的顺利执行,因此具有紧急性和临时性。如果允许对财产保全裁定上诉,可能会延误保全措施的实施,影响诉讼的效率和判决的执行。 《民事诉讼法》规定,裁定适用于下列范围: (一)不予受理; (二)对管辖权有异议的; (三)驳回起诉; (四)保全和先予执行; (五)准许或者不准许撤诉; (六)中止或者终结诉讼; (七)补正判决书中的笔误; (八)中止或者终结执行; (九)撤销或者不予执行仲裁裁决; (十)不予执行公证机关赋予强制执行效力的债权文书; (十一)其他需要裁定解决的事项。 对前款第一项至第三项裁定,可以上诉。 祝您学习愉快!
阅读 836
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我记得在金银首饰里提到哪些情况受托方是纳税义务人?
郭锋老师
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提问时间:11/17 11:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在金银首饰委托加工中,受托方作为消费税的纳税义务人的情况有两种:一是如果委托方是经批准的金银首饰经营单位,加工环节不征收消费税,而是在零售时按5%的税率缴纳消费税;二是如果委托方是其他单位或个人,委托加工环节被视为零售环节,受托方需要计算并缴纳金银首饰的消费税。 祝您学习愉快!
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请问老师 债权人承受破产企业抵偿债务的房屋 是否缴纳契税?还有什么税是可以免什么税是不可以免的吗?
张老师
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提问时间:11/13 21:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 债权人承受破产企业抵偿债务的房屋是免征契税的。 祝您学习愉快!
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原材料抵偿债务 会计上不确认收入结转成本 但是 需要确认销项税是吗? 为啥
赵老师
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提问时间:11/07 18:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 原材料用于抵偿债务,在会计上不确认收入,也不结转成本。但在税法上,这种行为被视为销售,因此需要确认销项税。这是因为税法规定,无论是否收到货款,只要货物所有权发生转移,就应当确认销项税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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