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应纳税销售额,指在一个会计年度内累计应征增值税销售额对吗
税法老师
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提问时间:10/30 14:21
#税务师#
是的,是可以这样理解的。
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这题如果条件改成有2方解释,答案应选哪个呀
丁小丁老师
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提问时间:07/04 08:55
#税务师#
您好!按照有利于不是制定方的一方来理解
阅读 806
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您好,老师,优质费不应该算在销售额里么?为什么不是(4/1.13+2400)*6%
税法老师
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提问时间:03/12 17:03
#税务师#
资源税的销售额是不包括价外费用的,教材例题也是不考虑价外费用的,这里需要特殊记忆一下。
阅读 806
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老师您好!请问一下个人所得税申报是每个月都要人员信息采集吗
晓宁老师
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提问时间:08/01 10:47
#税务师#
您好,不是,不用每个月呀,你最开始录之后,后面他都会有数据。
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某位于市区的鞭炮企业甲为增值税一般纳税人,主营鞭炮加工销售业务。2020 年11月发生以下业务: (1)受托为县城的乙公司加工一批鞭炮,乙公司提供的原材料金额为60万元,收取不含增值税的加工费8万元,鞭炮企业甲无同类产品的市场价格。乙公司收回该批鞭炮后以不含增值税价100万元全部出售。 (2)从另一鞭炮企业丙处购人鞭炮一 批,取得的增值税专用发票注明的价款为25万元。本月领用了80%用于继续加工组合礼花弹。 (3)本月销售鞭炮产品,共取得零售销售额129.95万元。 (4)用100箱鞭炮和丁企业交换一台生产设备,已知此批鞭炮的平均不含税售价为25万元,最高不含税售价为30万元。其他资料:鞭炮的消费税适用税率15%。请问企业甲本月应交纳的消费税要不要考虑业务一收回后销售需要补交的消费税?
小铃铛老师
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提问时间:08/28 20:30
#税务师#
同学,您好! 企业甲本月应交纳的消费税,不需要考虑业务一收回后销售需要补交的消费税。 对于乙来说,收回已代收代缴消费税的消费品后,直接销售的不再征收消费税,加价销售的应计税,同时减除已被代收代缴的消费税。
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2022年,税法2,最后八套题,8页,单选题39题,D选项,能详细举个例子吗?感觉我自己没法理解
税法老师
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提问时间:09/13 17:29
#税务师#
抱歉,这里税二8套卷第8页没有单选第39题,麻烦您把具体位置提供一下谢谢。
阅读 806
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在建工程试车形成的库存商品冲减在建工程成本吗
悠然老师01
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提问时间:11/19 15:55
#税务师#
学员你好,具体以教材表述为准,2022年1.1新修订的准则,如果考试还是按教材的表述为准 按照现行会计政策,即《企业会计准则解释第15号》规定:“企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品,比如测试固定资产可否正常运转时产出的样品,或者将研发过程中产出的产品或副产品对外销售的(以下统称试运行销售),应当按照《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1号—存货》等适用的会计准则对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。”该修订文件自2022年1月1日起施行,该修订改变了原有试运行销售收入冲减固定资产成本的做法,明确要求按相关准则确认试运行销售相关收入和成本,与企业所得税保持了一致
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公户不是开票了才能打进去吗?他这个小超市都不需要开票的呀。
周老师
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提问时间:08/20 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有关实务工作中的问题,您可以到财税问答提问://www.fawtography.com/ask/hangjia因为老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业的,您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解。祝您学习愉快!
阅读 806
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老师,请教您,公司甲承接了A公司的货物运输业务,甲公司将这个业务转给C公司来运输,甲公司收取中间的运费差价,现在甲公司要开什么发票给A公司,是开运输费?还是运输代理服务费?这两个税率一样吗?
小王老师
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提问时间:06/13 10:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是看合同如何签订以及发票如何开具。 如果甲公司有货物运输的经营范围,可以有C公司开具运输发票给甲公司,甲公司开具运输发票给A公司(这里包含差价了)9% 如果C公司直接开具运输发票给A公司9%,甲公司开具现代服务--经纪服务发票给A公司,6% 两种方式,看企业选择哪种。 祝您学习愉快!
阅读 806
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水电费的管理费和损耗费开什么发票
小王老师
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提问时间:05/30 09:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是企业销售水电,价格高出一部分,这部分是管理费和损耗。 您说的这种情况企业属于转售水电,按照正常转售水电开具发票,和货物一样开发票只是把货物换成了水电。 祝您学习愉快!
阅读 806
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可抵免税额如何计算?麻烦举个历年大题讲解一下谢谢。
范老师
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提问时间:11/13 14:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考税二2019年考题节选: (2019年考题)我国某居民企业在甲国设立一家分公司,在乙国设立一家持股80%的子公司,2020年该企业申报的利润总额4000万元,相关涉税资料如下。 (1)甲国分公司按我国税法确认的销售收入300万元,销售成本500万元。 (2)收到乙国子公司投资收益1900万元,子公司已在乙国缴纳企业所得税1000万元,子公司当年税后利润全部分配,乙国预提所得税率5%。(注:该居民企业适用25%的企业所得税,无纳税调整金额,境外已纳税额选择分国不分项抵免方式)。 根据上述资料,回答下列问题: 1.2020年该居民企业来源于子公司投资收益的可抵免税额是( )万元。 A.800 B.500 C.1100 D.900 【正确答案】D 【答案解析】可抵免税额=1900÷(1-5%)×5%+1000×80%=900(万元) 可抵免税额包括直接抵免税额和间接抵免税额两部分。 境内居民企业收到投资收益1900万元,说明这是税后分回来的,所以计算时要还原为税前所得,也就是1900÷(1-5%),在税前所得的基础上计算预提所得税,即1900÷(1-5%)×5%;子公司缴纳的企业所得税中,境内企业间接承担1000×80%,这是间接负担的税额。 祝您学习愉快!
阅读 806
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老师,请问这一题为什么选b?
周老师
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提问时间:10/23 08:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 负债成分的初始入账金额=(500×3%×3+500)×(P/F,6%,3)=545×0.8396≈457.58(万元);权益成分的初始入账金额=480-457.58=22.42(万元)。 借:银行存款480 应付债券——可转换公司债券(利息调整)(500-457.58)42.42 贷:应付债券——可转换公司债券(面值)500 其他权益工具(480-457.58)22.42 根据上述分录可知,其他权益工具对应权益成分,应该是22.42。 祝您学习愉快!
阅读 806
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老师化肥一般纳税人和小规模纳税人 增值税和企业所得税有什么优惠政策 税率是什么 有区分具体的化肥种类吗
朴老师
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提问时间:12/25 02:16
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 805
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举例说明哈:外币财务报表折算差额 计入“其他综合收益”的例子 感谢
陈钊老师
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提问时间:06/16 21:23
#税务师#
您好,假设某外贸企业在美国设有一家子公司,该子公司的记账本位币为美元,而母公司的记账本位币为人民币。在编制合并财务报表时,需要将子公司的美元财务报表折算为人民币。 2023年12月31日,子公司的资产负债表上有一项固定资产,原值为100万美元,累计折旧为20万美元,账面价值为80万美元。当日的汇率为1美元=6.5人民币。 将子公司的固定资产折算为人民币时,按照资产负债表日的汇率进行折算,即:80*6.5=520(万人民币)。 而在子公司的个别财务报表中,该固定资产的账面价值为80万美元,按照历史汇率折算为人民币的金额为:80*6.3=504(万人民币)。 因此,外币财务报表折算差额为520-504=16(万人民币),该差额计入其他综合收益。
阅读 805
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安全生产培训费是否属于职工教育经费
宋生老师
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提问时间:04/16 21:28
#税务师#
你好!是的,可以计入职工教育经费
阅读 805
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B.费用只有在经济利益可能流出从而导致企业资产减少或者负债增加、且经济利益的流出额能够可靠计量时才能予以确认 这句话错在哪里,错在了应该是很可能吗?
邹老师
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提问时间:03/20 18:36
#税务师#
你好,是的。是很可能,而不是可能。
阅读 805
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你好我们单位在市场上收的租金100+收的押金20-退的押金5-平台手续费1元=114打到我账上,我应该如何做账呢
朴老师
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提问时间:03/15 11:21
#税务师#
同学你好 发票砸开的呢
阅读 805
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这个行权日本质上取得的是什么收入,为什么我感觉应该是差额÷12找月税率呀
cassie 老师
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提问时间:02/27 10:35
#税务师#
同学你好 正常是属于工资薪金收入 《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)规定,自2019年1月1日起,居民个人取得股票期权等股权激励,不并入当年综合所得,全额单独适用综合所得税率表,计算纳税。计算公式为: 应纳税额=股权激励收入×适用税率-速算扣除数
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你好,老师如何计算全年个税应缴纳额。用公式吗
一鸣老师
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提问时间:01/03 11:00
#税务师#
就是全年应纳税所得额*税率-速算扣除-预交个税
阅读 805
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我们是小规模纳税人,航天维护费交了280元,我们没有要抵的增值税,这个票我们怎么做账呢
沐柠老师
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提问时间:12/27 10:58
#税务师#
同学你好!很高兴为您解答问题
阅读 805
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开9%机械租赁项目名称如何开具
一鸣老师
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提问时间:12/20 15:05
#税务师#
开其他建筑服务* 建筑机械租赁
阅读 805
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老师,我想问下这个政策是小规模纳税人开3%的发票给一般纳税人,一般纳税人可以直接抵扣9个点吗?
金金老师
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提问时间:12/06 10:28
#税务师#
您好,这个是可以的,对的
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国有林场卖树,要给客户开什么票?
新新老师
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提问时间:12/05 09:52
#税务师#
你好,就是开销售这个数目的发票。
阅读 805
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甲,乙两个公司,行业重组甲公司的资产归乙公司,但是甲公司还独立存在,且具有土地证,土地税由甲方缴纳,那么甲方如何才能收回为乙方代缴的土地税,双方财务如何处理?
郭老师
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提问时间:12/05 06:32
#税务师#
他是租赁给乙了吗 乙在用这个土地
阅读 805
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公司很多以前提现金累计下来导致现在的库存现金的金额很大,这个怎么处理啊,费用也比较少
宋老师2
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提问时间:11/29 09:07
#税务师#
你好!钱都拿去干啥了呢
阅读 805
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非法定继承人根据遗嘱承受死者生前的土地、房屋权属,免征什么税
何江何老师
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提问时间:11/26 17:15
#税务师#
非法定继承人的话就并不免税了。
阅读 805
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老师 模考卷大多都是在及格边上个别还有八十不到的 这最后几天怎么把握 税务师考试
玲老师
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提问时间:11/07 15:51
#税务师#
你好再做点错题 应没问题的
阅读 805
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小规模纳税人和小型微利企业的区别
东老师
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提问时间:08/31 14:36
#税务师#
人数不超过300人,应纳税所得额不超过300万。资产总额不超过5000万 满足这些条件的企业才是小微企业
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出租车司机用公司的车子和用自己的车子,增值税税率分别是多少?
一鸣老师
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提问时间:08/21 22:36
#税务师#
你好,是出租还是销售车的增值税?
阅读 805
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请问什么是先诉抗辩权?
刘倩老师
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提问时间:08/21 10:41
#税务师#
先诉抗辩权亦称检索抗辩权,是指保证人在债权人未就主债务人的财产强制执行而无效果之前,可以拒绝债权人要求其履行保证债务的权利。
阅读 805
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