财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请问老师，因工地暂时无项目，可以暂时给两个管理人员只投社保，不发工资吗
小菲老师 | 提问时间：06/07 14:12

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 13676

收藏 0
老师您好请问所有的分公司企业所得税都是25%的税点吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 12:13

#税务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 13676

收藏 42
代开的发票出现问题了，怎么办？
东老师 | 提问时间：06/07 09:35

#税务#

你好，您指的是什么问题

阅读 13676

收藏 57
工资是6800，公积金缴存的要求有没有啊？交几档，怎么算啊？
郭老师 | 提问时间：05/27 12:56

#CPA#

比例是5%~12%，你们单位统一的，一般都选择最低的。

阅读 13676

收藏 57
老师，2024.1月开的一般纳税人公司一直是亏损状态直到 4月份有7285.83的利润要缴纳企业所得税嘛？
宋生老师 | 提问时间：05/25 10:45

#税务#

你好！这个是按累计，比如累计到2季度，看有没有利润

阅读 13676

收藏 57
增值税月（季）报，审核错误信息：主表的第18行“本期应纳税额减征额”“本期数”两列之和＝《减免税申报明细表》的减税项目列表的第一行的第4列“本期实际抵减税额”合计金额本身小规模销售额是没到30W的，但是增值税减免税申报明细表第一行自动出来一个数据，那么主表也要跟着改为和增值税减免税申报明细表第一行自动出来的数字？不该为一致就申报不起，把增值税减免税申报明细表第一行改为0也不行，申报不了。
郭老师 | 提问时间：10/19 16:30

#初级职称#

你好，如果是普通发票的，你这个18行还有减免明细表都删除，它在提示你的话，你继续申报就行，可以忽略。

阅读 13676

收藏 57
你好我不是独生子女填写个人所得税资料填成了独生子女都快五年了如果我把信息改成非独生子女会罚款吗
良老师1 | 提问时间：02/01 11:03

#实务#

根据《个人所得税法》，虚假陈述或隐瞒事实行为应当按照法律规定承担责任。如果你把资料填错，填的是独生子女，那么就是虚假陈述，罚款是有可能的。责任范围主要是缴纳税款时填写的资料与事实不符，比如你把独生子女改成非独生子女，就是虚假陈述或隐瞒事实行为。关于罚款，《个人所得税法》明确规定：纳税人因虚假陈述或者隐瞒事实而逃避缴纳税款的，应当支付未缴纳税款百分之五十以上百分之一百五十以下的罚款，处以欠缴税款百分之五十以上百分之一百五十以下的罚款，按欠缴税款一倍开始计算罚款。拓展知识：个人所得税是中国开始实施的税种之一，主要是根据国家规定，对企业和个人获得的收入征收税收。个人所得税的主要项目有：薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、财产出售所得、特许权使用费所得等。有关个人所得税的具体税率和征收范围请参见《个人所得税法》。

阅读 13676

收藏 0
请问缴纳的土地契税记哪里？应交税费——应交契税吗？还是什么？
郭老师 | 提问时间：06/07 10:49

#实务#

和你的土地一块做无形资产，借无形资产贷银行存款。他不通过应交税费。

阅读 13675

收藏 0
老师早上好！我在电子税务局，如何导入下载出口报关单
郭老师 | 提问时间：06/07 10:30

#税务#

出口退税信息查询里面有一个报关单信息查询及下载

阅读 13675

收藏 57
d16，d30，d44，每个15行求和，然后d16单元格里面也是求和公式，想问一下怎么办，
小小花老师 | 提问时间：06/01 12:56

#Excel#

同学可以编辑一下第一行的公式，手敲也可以，然后后边行的用填充

阅读 13675

收藏 9
初级财务问题，求解答～
小默老师 | 提问时间：05/19 18:03

#实务#

你好同学，稍等回复您

阅读 13675

收藏 28
2023年2月，某增值税一般纳税人将2022年4月购入的一台已抵扣过进项税额的生产设备改变用途，用作职工福利设施，该设备原值200万元，净值率91%，则应作进项税额转出（）万元
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:36

#税务#

您好，这个的话是职业计算的哈 200*91%*13%=23.66

阅读 13674

收藏 16
老师您好:A是计提阶段，没实际发生，为什么能税前扣除，准备金之类的不是实际发生才能扣吗
廖君老师 | 提问时间：06/05 17:43

#税务师#

您好，这个是可以的，安全储备和环境恢复这些专项储备能计提就扣除的，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第四十五条规定：规定，企业依照法律、行政法规有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金，准予扣除。上述专项资金提取后改变用途的，不得扣除。

阅读 13674

收藏 10
请问老师，我们公司提供货物及安装，有一个项目在外地出省了，今天才知道在外地提供建筑安装服务要办外经证，我们这种情况是需要办的吗？
东老师 | 提问时间：05/27 10:51

#税务#

你好，你们这个如果属于建筑服务的话就需要办理。

阅读 13674

收藏 21
你好，图一是PDF版的，图二是转为EXCEL版的，为什么转换之后这个格式变样了啊
黄陆壹老师 | 提问时间：05/21 16:33

#Excel#

这个是软件转换识别不够智能导致，你需要手动修改。

阅读 13674

收藏 57
建筑行业，市政公司总包，还能把工程量分出去给另一个属于市政公司的专业分包，进行施工吗？
向阳老师 | 提问时间：04/28 15:47

#建筑#

您好，同学，是可以分部分的，专业分包

阅读 13673

收藏 46
请问老师，但是后面考虑变更股东，要分红的话，像这种无票支出不合理的费用，是不是要多交分红个税
宋生老师 | 提问时间：06/05 11:33

#税务师#

你好这个确实是会要多交税

阅读 13672

收藏 57
第一小问的税会差异，国债利息收入为什么用的实际利息1043.27*5%而不是实际收到的利息收入1000*6%呢
吴卫东老师 | 提问时间：06/05 09:07

#CPA#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 13672

收藏 0
我想问一下，你们有接触过出口退税吗？首次退税需要怎么处理，需要提供什么单据之类？
朴老师 | 提问时间：06/07 12:51

#实务#

同学你好你们是生产型还是外贸型

阅读 13671

收藏 19
请问餐费打7折到底咋计算呢？
王超老师 | 提问时间：09/04 12:20

#实务#

“打7折”的计算方法为：原价乘以0.7或70%（十分之七、百分之七十）。例如：原价100元的商品打7折，售价即为70元

阅读 13671

收藏 12
小微企业税率多少怎么计算
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:31

#实务#

你好这个小微企业所得税是5%的税率。

阅读 13670

收藏 2
工会经费回拨账务处理中，回拨款项的会计科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 21:34

#会计实务#

工会经费回拨款项的会计科目通常是应付工会经费。应付工会经费是一项负债科目，用于记录工会向企业申请回拨的款项。当工会向企业申请回拨款项时，企业应将该款项计入应付工会经费科目，同时在贷方记录相应的金额。当工会向企业缴纳经费时，企业应将应付工会经费科目中的相应金额进行借方核销。

阅读 1981

收藏 5
如何确定某员工的社保工龄？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 21:34

#会计实务#

确定某员工的社保工龄，一般可以按照以下步骤进行： 1. 查看员工的社保缴纳记录：通过查看员工的社保缴纳记录，可以确定员工的社保开始缴纳的时间。这些记录通常由公司的人力资源部门或财务部门管理，可以通过工资单、社保缴纳凭证等途径获取。 2. 计算社保工龄：社保工龄一般从员工开始缴纳社保的时间开始计算。根据国家规定，员工的社保工龄一般是从缴纳社保的第一个月开始计算，每满一年算一年，不满一年不计算。例如，如果员工从2010年1月开始缴纳社保，那么到2022年1月，他的社保工龄就是12年。 3. 注意特殊情况：有些员工可能在其他单位或个人缴纳过社保，需要将这些社保缴纳记录纳入考虑。此外，还需要注意员工可能的离职、休假等情况，这些时间段内的社保缴纳可能需要进行特殊处理。总之，确定员工的社保工龄需要查看员工的社保缴纳记录，并按照国家规定进行计算。

阅读 2350

收藏 10
收到的利息应该如何在会计账簿中进行核算？
秦老师 | 提问时间：12/05 21:31

#会计实务#

收到的利息在会计账簿中应该按照以下步骤进行核算： 1. 首先，将收到的利息金额记录在现金日记账或银行存款日记账中的借方，表示现金或银行存款的增加。 2. 然后，在应收利息科目中记录收到的利息金额的贷方，表示应收利息的减少。 3. 如果收到的利息是通过银行转账方式收取的，还需要在银行存款日记账中记录银行转账的借方，表示银行存款的增加。 4. 最后，在利息收入科目中记录收到的利息金额的贷方，表示利息收入的增加。以上是一种常见的会计核算方法，具体会计处理方式还需要根据公司的会计政策和实际情况进行调整。建议在实际操作中遵循会计准则和相关法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 1026

收藏 4
主营业务收入核算的会计处理方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 21:26

#会计实务#

主营业务收入核算的会计处理方法有以下几种： 1. 销售收入确认：根据销售合同、发票等相关凭证确认销售收入。根据收入确认原则，销售收入应当在满足以下条件时确认：收入金额能够可靠计量，预计经济利益将流入企业，相关的成本和费用能够可靠计量。 2. 服务收入确认：根据服务合同、服务凭证等相关凭证确认服务收入。根据收入确认原则，服务收入应当在满足以下条件时确认：服务已经完成或者已经按照合同约定的进度完成，预计经济利益将流入企业，相关的成本和费用能够可靠计量。 3. 许可收入确认：根据许可合同、许可凭证等相关凭证确认许可收入。根据收入确认原则，许可收入应当在满足以下条件时确认：许可方已经履行了许可合同中规定的条件，预计经济利益将流入企业，相关的成本和费用能够可靠计量。 4. 利息收入确认：根据借款合同、利息计算表等相关凭证确认利息收入。根据收入确认原则，利息收入应当在满足以下条件时确认：利息的计算基础能够可靠计量，预计经济利益将流入企业，相关的成本和费用能够可靠计量。 5. 投资收益确认：根据投资凭证、股息分配决议等相关凭证确认投资收益。根据收入确认原则，投资收益应当在满足以下条件时确认：投资收益的计算基础能够可靠计量，预计经济利益将流入企业，相关的成本和费用能够可靠计量。以上是主营业务收入核算的常见会计处理方法，具体的处理方法应根据企业的具体情况和会计准则的规定进行确定。

阅读 1399

收藏 6
信用证的转让和背书如何进行？
周老师 | 提问时间：12/05 21:19

#会计实务#

信用证的转让和背书是指将信用证的权益从原始受益人转移给其他人的过程。信用证的转让通常需要经过以下步骤： 1. 双方达成转让协议：原始受益人和转让受益人需要达成书面协议，明确转让的条件和责任。 2. 通知银行：原始受益人需要向开证行发出通知，说明转让的意愿，并提供相关文件证明转让受益人的身份和资质。 3. 开证行确认：开证行收到通知后，会核实转让受益人的身份和资质，并进行相关的文件处理。 4. 通知转让受益人：开证行确认转让后，会向转让受益人发出通知，告知其成为新的受益人，并提供相关的信用证文件。背书是指在信用证上签署一份书面声明，将信用证权益转让给其他人。背书通常需要经过以下步骤： 1. 原始受益人签署背书：原始受益人在信用证上签署一份背书声明，将信用证的权益转让给其他人。 2. 通知开证行：原始受益人需要向开证行发出通知，说明背书的意愿，并提供相关文件证明背书受益人的身份和资质。 3. 开证行确认：开证行收到通知后，会核实背书受益人的身份和资质，并进行相关的文件处理。 4. 通知背书受益人：开证行确认背书后，会向背书受益人发出通知，告知其成为新的受益人，并提供相关的信用证文件。需要注意的是，转让和背书都需要遵守信用证的相关规定和程序，以确保转让和背书的有效性和合法性。同时，转让和背书可能会涉及到一些费用和风险，双方需要在转让协议中明确约定。

阅读 3068

收藏 13
会计学概论中，会计信息的特征有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/05 21:15

#会计实务#

会计信息的特征主要包括以下几个方面： 1. 可靠性：会计信息应该是准确、可靠的，能够真实地反映企业的经济业务和财务状况。 2. 可比性：会计信息应该具有可比性，即不同企业或不同时间的会计信息可以进行比较和分析，以便进行决策和评估。 3. 可理解性：会计信息应该是清晰、简明易懂的，能够被用户理解和使用。 4. 及时性：会计信息应该及时地提供给用户，以便用户能够及时做出决策。 5. 全面性：会计信息应该全面地反映企业的经济业务和财务状况，不应该有遗漏或隐瞒。 6. 一致性：会计信息应该在同一会计期间内保持一致，以便用户能够进行比较和分析。这些特征是会计信息能够为用户提供有用的决策和评估依据的基础。

阅读 1787

收藏 8
北京要账公司在会计核算中的主要账务处理方式有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 21:15

#会计实务#

北京要账公司在会计核算中的主要账务处理方式包括以下几个方面： 1. 资产类账务处理：包括固定资产的购置、折旧、清理等处理；无形资产的确认、摊销等处理；存货的采购、入库、销售、盘点等处理；应收账款的确认、核销等处理；长期股权投资的确认、减值等处理。 2. 负债类账务处理：包括借款的确认、计息等处理；应付账款的确认、核销等处理；预收账款的确认、核销等处理；长期负债的确认、摊销等处理。 3. 所得税类账务处理：包括所得税的计提、缴纳、结转等处理；税收优惠的确认、利用等处理。 4. 费用类账务处理：包括人员工资的计提、支付等处理；租赁费用的确认、支付等处理；销售费用、管理费用、财务费用的确认、核算等处理。 5. 资本类账务处理：包括股本的确认、增减等处理；利润分配的确认、分配等处理。 6. 收入类账务处理：包括销售收入的确认、核算等处理；其他业务收入的确认、核算等处理。以上是北京要账公司在会计核算中的主要账务处理方式，具体操作还需要根据公司的具体情况和会计准则进行处理。

阅读 637

收藏 3
如果本金为1000美元，年利率为5%，存款时间为一年，那么利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 21:15

#会计实务#

利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年利率 × 存款时间利息 = 1000美元 × 5% × 1年利息 = 50美元所以，利息为50美元。

阅读 2078

收藏 9
领原材料会计分录是指将公司购买的原材料从库存中领取出来，并记录在会计账簿中的一种会计处理方式。请写出领原材料会计分录的一般格式。
秦老师 | 提问时间：12/05 21:12

#会计实务#

领原材料会计分录的一般格式如下：借：原材料成本/原材料库存账户贷：领料人工资/工资支出账户解析： - 借：原材料成本/原材料库存账户，表示将原材料的成本或库存减少。这个账户记录了公司购买的原材料的成本或库存金额。 - 贷：领料人工资/工资支出账户，表示将领料人的工资或工资支出增加。这个账户记录了领料人领取原材料所支付的工资或工资支出。这样的会计分录记录了原材料的减少和领料人工资的增加，反映了公司的原材料消耗和相关的成本支出。

阅读 832

收藏 0

没有找到问题？直接来提问