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公司年会，包括开年利是怎么出账？具体说明
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:31

#实务#

同学，你好借：管理费用-奖励贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

阅读 21

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发现25年6月有一笔退货处理168万做的凭证这个要提供证据吗比如商品明细之类
文文老师 | 提问时间：01/22 10:31

#实务#

需要的，提供商品明细或退货单

阅读 16

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物流公司给大车交的商业险交强险和车船税做什么科目？付款的时候做什么科目？后续做什么科目？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:30

#实务#

借：管理费用-保险费税金及附加-车船税备注的车船税应交税费-增值税-进项如果是一般纳税人抵扣进项贷：银行存款

阅读 18

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老师，医美公司做成一般纳税人好还是小规模，增值税开票几个点，医美有没有特殊的要求
文文老师 | 提问时间：01/22 10:29

#实务#

你好，先按小规模，按1%开票

阅读 31

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老师好，请问物业公司给承租企业开具电费分割单后，分割出去的电费是直接入成本还是也要按13%确认收入
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 10:28

#实务#

您好，这个是确认费用

阅读 63

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工厂开票大类竹制品，客户开票大类塑料制品，这怎么办
家权老师 | 提问时间：01/22 10:28

#实务#

不能改变名称开的，那样是虚开发票

阅读 19

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仓库收到供应商发的货，要做什么单证资料
朴老师 | 提问时间：01/22 10:27

#实务#

供应商提供的资料送货单 / 发货单：需包含供应商名称、物料名称、规格型号、数量、单价、总金额、送货日期、订单号等信息，作为收货依据。采购发票：增值税专票 / 普票，后续用于财务入账和抵扣进项税。质检相关资料：如产品合格证、检验报告、材质单等（针对需质检的物料）。采购订单复印件：仓库需核对送货内容与采购订单是否一致。仓库自制的资料入库单：核心单证，需填写物料名称、规格、数量、入库日期、存放库位、收货人、验收人签字等，一式多联（仓库联、财务联、采购联）。验收单 / 质检单：若物料需检验，需记录检验结果（合格 / 不合格），不合格品需单独注明处理方式（退货 / 让步接收），由质检人员和仓库人员签字确认。物料卡 / 台账：入库后及时登记物料收发存台账，更新库存数量，确保账实相符。异常情况处理单：若出现数量短缺、规格不符、破损等情况，需填写此单，注明异常详情，由供应商、仓库、采购三方签字确认。

阅读 67

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您好老师社保不是有最低申报基数吗？为什么税务局说基数不对
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 10:27

#实务#

您好，你们公司是按最低基数来交的吗

阅读 62

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老师，问一下，购房时的大修基金是否计入房产税原值计算房产税
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:27

#实务#

同学，你好不计入的

阅读 41

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出口企业汇率选择当月1日汇率中间价，如果1日不是工作日，选前一天还是后一天汇率？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:27

#实务#

选择前1天就行了哈

阅读 20

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老师，那个其他应付款和预付账款两个调了一下科目。总资产没有变化吧？我的财务报表需要改。
文文老师 | 提问时间：01/22 10:26

#初级职称#

你好，初步判断，总资产没有变化

阅读 136

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销售出去的商品型号与客户退货回来的型号不一致怎么做账
文文老师 | 提问时间：01/22 10:26

#实务#

只是型号不一致，但商品名是一样的？

阅读 49

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汽车4S店，客户贷款部分，有贴息，比如客户贷款10万，实际银行给我公司放款95000，剩余5000，是给我们开一个服务费的发票，请问这个怎么做账呢？5000是费用还是成本
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 10:26

#实务#

您好，这个你计入管理费用-服务费就可以

阅读 28

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我们是1月建立账套，我根据对方提供的余额表来录入数字，试算也平衡，但是总数和对方的合计数不一直，这是怎么回事，算了几遍都不一致，对方表格合计总数是70多，我录入的是60多
朴老师 | 提问时间：01/22 10:25

#实务#

试算平衡只保证借贷相等，总数不一致的核心原因是录入范围遗漏或双方科目口径、数据单位不匹配。具体常见情况：漏录明细科目或个别科目余额双方科目核算范围不一样数据单位（元 / 万元）或小数位取舍差异对方表格合计公式本身有误

阅读 44

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老师开了专票，对方单位勾选使用了，我这边冲红重新开麻烦吗？对方需要怎么做?
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:25

#实务#

同学，你好一方开具红字确认单，一方确认，就可以开具了

阅读 17

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老师食堂项目已知1月份到现在共用了 9000食材，截至到现在共950用餐次数，单人单量成本是不是=9000/950=9.47/次假设不考虑厨师等其他成本
文文老师 | 提问时间：01/22 10:25

#实务#

是，单人单量成本是=9000/950=9.47/次

阅读 15

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老师，资产负债表里面应收账款年初余额和期末余额都是红字负数，这是什么意思
家权老师 | 提问时间：01/22 10:24

#税务#

说明就是预收账款的意思

阅读 35

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老师同事信用卡套现，刷卡的钱到公司账上，本来应该走报销但是这次是老板私账给他了为平账要求他还钱给老板再走报销公账转给他同事不想还请问还有别的办法吗
家权老师 | 提问时间：01/22 10:24

#实务#

刷卡套现，总得有人换呀，不然就从他的工资扣

阅读 19

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老师好，查账征收个体户去年都没报个人经营所得税，1季度补申报了，以后会出现风险吗
家权老师 | 提问时间：01/22 10:22

#实务#

补申报了就完事了哈

阅读 23

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我司开票180万给A公司，我司是租的厂房，租的B的房子，然后A公司给了B两套房子，180万，抵了我们的厂房租金，现在需要什么样的手续才能把这个账做平？
朴老师 | 提问时间：01/22 10:22

#实务#

你司开票给 A 公司时借：应收账款 —A 公司 1,800,000 贷：主营业务收入 / 其他业务收入 1,800,000 应交税费 — 应交增值税（销项税额）确认应付 B 公司租金时借：制造费用 / 管理费用 — 厂房租金 1,800,000 贷：应付账款 —B 公司 1,800,000 三方抵债冲账时借：应付账款 —B 公司 1,800,000 贷：应收账款 —A 公司 1,800,000

阅读 19

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老师，我们给客户开票了，但是客户少打货款怎么处理，比如开10000元，少打1000元，客户搞年会让我们公司赞助的
家权老师 | 提问时间：01/22 10:21

#实务#

那么那个就计入营业外支出-赞助

阅读 34

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工会经费回拨账务处理中，回拨款项的会计科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 21:34

#会计实务#

工会经费回拨款项的会计科目通常是应付工会经费。应付工会经费是一项负债科目，用于记录工会向企业申请回拨的款项。当工会向企业申请回拨款项时，企业应将该款项计入应付工会经费科目，同时在贷方记录相应的金额。当工会向企业缴纳经费时，企业应将应付工会经费科目中的相应金额进行借方核销。

阅读 1846

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如何确定某员工的社保工龄？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 21:34

#会计实务#

确定某员工的社保工龄，一般可以按照以下步骤进行： 1. 查看员工的社保缴纳记录：通过查看员工的社保缴纳记录，可以确定员工的社保开始缴纳的时间。这些记录通常由公司的人力资源部门或财务部门管理，可以通过工资单、社保缴纳凭证等途径获取。 2. 计算社保工龄：社保工龄一般从员工开始缴纳社保的时间开始计算。根据国家规定，员工的社保工龄一般是从缴纳社保的第一个月开始计算，每满一年算一年，不满一年不计算。例如，如果员工从2010年1月开始缴纳社保，那么到2022年1月，他的社保工龄就是12年。 3. 注意特殊情况：有些员工可能在其他单位或个人缴纳过社保，需要将这些社保缴纳记录纳入考虑。此外，还需要注意员工可能的离职、休假等情况，这些时间段内的社保缴纳可能需要进行特殊处理。总之，确定员工的社保工龄需要查看员工的社保缴纳记录，并按照国家规定进行计算。

阅读 2256

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收到的利息应该如何在会计账簿中进行核算？
秦老师 | 提问时间：12/05 21:31

#会计实务#

收到的利息在会计账簿中应该按照以下步骤进行核算： 1. 首先，将收到的利息金额记录在现金日记账或银行存款日记账中的借方，表示现金或银行存款的增加。 2. 然后，在应收利息科目中记录收到的利息金额的贷方，表示应收利息的减少。 3. 如果收到的利息是通过银行转账方式收取的，还需要在银行存款日记账中记录银行转账的借方，表示银行存款的增加。 4. 最后，在利息收入科目中记录收到的利息金额的贷方，表示利息收入的增加。以上是一种常见的会计核算方法，具体会计处理方式还需要根据公司的会计政策和实际情况进行调整。建议在实际操作中遵循会计准则和相关法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 935

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主营业务收入核算的会计处理方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 21:26

#会计实务#

主营业务收入核算的会计处理方法有以下几种： 1. 销售收入确认：根据销售合同、发票等相关凭证确认销售收入。根据收入确认原则，销售收入应当在满足以下条件时确认：收入金额能够可靠计量，预计经济利益将流入企业，相关的成本和费用能够可靠计量。 2. 服务收入确认：根据服务合同、服务凭证等相关凭证确认服务收入。根据收入确认原则，服务收入应当在满足以下条件时确认：服务已经完成或者已经按照合同约定的进度完成，预计经济利益将流入企业，相关的成本和费用能够可靠计量。 3. 许可收入确认：根据许可合同、许可凭证等相关凭证确认许可收入。根据收入确认原则，许可收入应当在满足以下条件时确认：许可方已经履行了许可合同中规定的条件，预计经济利益将流入企业，相关的成本和费用能够可靠计量。 4. 利息收入确认：根据借款合同、利息计算表等相关凭证确认利息收入。根据收入确认原则，利息收入应当在满足以下条件时确认：利息的计算基础能够可靠计量，预计经济利益将流入企业，相关的成本和费用能够可靠计量。 5. 投资收益确认：根据投资凭证、股息分配决议等相关凭证确认投资收益。根据收入确认原则，投资收益应当在满足以下条件时确认：投资收益的计算基础能够可靠计量，预计经济利益将流入企业，相关的成本和费用能够可靠计量。以上是主营业务收入核算的常见会计处理方法，具体的处理方法应根据企业的具体情况和会计准则的规定进行确定。

阅读 1295

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信用证的转让和背书如何进行？
周老师 | 提问时间：12/05 21:19

#会计实务#

信用证的转让和背书是指将信用证的权益从原始受益人转移给其他人的过程。信用证的转让通常需要经过以下步骤： 1. 双方达成转让协议：原始受益人和转让受益人需要达成书面协议，明确转让的条件和责任。 2. 通知银行：原始受益人需要向开证行发出通知，说明转让的意愿，并提供相关文件证明转让受益人的身份和资质。 3. 开证行确认：开证行收到通知后，会核实转让受益人的身份和资质，并进行相关的文件处理。 4. 通知转让受益人：开证行确认转让后，会向转让受益人发出通知，告知其成为新的受益人，并提供相关的信用证文件。背书是指在信用证上签署一份书面声明，将信用证权益转让给其他人。背书通常需要经过以下步骤： 1. 原始受益人签署背书：原始受益人在信用证上签署一份背书声明，将信用证的权益转让给其他人。 2. 通知开证行：原始受益人需要向开证行发出通知，说明背书的意愿，并提供相关文件证明背书受益人的身份和资质。 3. 开证行确认：开证行收到通知后，会核实背书受益人的身份和资质，并进行相关的文件处理。 4. 通知背书受益人：开证行确认背书后，会向背书受益人发出通知，告知其成为新的受益人，并提供相关的信用证文件。需要注意的是，转让和背书都需要遵守信用证的相关规定和程序，以确保转让和背书的有效性和合法性。同时，转让和背书可能会涉及到一些费用和风险，双方需要在转让协议中明确约定。

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会计学概论中，会计信息的特征有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/05 21:15

#会计实务#

会计信息的特征主要包括以下几个方面： 1. 可靠性：会计信息应该是准确、可靠的，能够真实地反映企业的经济业务和财务状况。 2. 可比性：会计信息应该具有可比性，即不同企业或不同时间的会计信息可以进行比较和分析，以便进行决策和评估。 3. 可理解性：会计信息应该是清晰、简明易懂的，能够被用户理解和使用。 4. 及时性：会计信息应该及时地提供给用户，以便用户能够及时做出决策。 5. 全面性：会计信息应该全面地反映企业的经济业务和财务状况，不应该有遗漏或隐瞒。 6. 一致性：会计信息应该在同一会计期间内保持一致，以便用户能够进行比较和分析。这些特征是会计信息能够为用户提供有用的决策和评估依据的基础。

阅读 1655

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北京要账公司在会计核算中的主要账务处理方式有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 21:15

#会计实务#

北京要账公司在会计核算中的主要账务处理方式包括以下几个方面： 1. 资产类账务处理：包括固定资产的购置、折旧、清理等处理；无形资产的确认、摊销等处理；存货的采购、入库、销售、盘点等处理；应收账款的确认、核销等处理；长期股权投资的确认、减值等处理。 2. 负债类账务处理：包括借款的确认、计息等处理；应付账款的确认、核销等处理；预收账款的确认、核销等处理；长期负债的确认、摊销等处理。 3. 所得税类账务处理：包括所得税的计提、缴纳、结转等处理；税收优惠的确认、利用等处理。 4. 费用类账务处理：包括人员工资的计提、支付等处理；租赁费用的确认、支付等处理；销售费用、管理费用、财务费用的确认、核算等处理。 5. 资本类账务处理：包括股本的确认、增减等处理；利润分配的确认、分配等处理。 6. 收入类账务处理：包括销售收入的确认、核算等处理；其他业务收入的确认、核算等处理。以上是北京要账公司在会计核算中的主要账务处理方式，具体操作还需要根据公司的具体情况和会计准则进行处理。

阅读 583

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如果本金为1000美元，年利率为5%，存款时间为一年，那么利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 21:15

#会计实务#

利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年利率 × 存款时间利息 = 1000美元 × 5% × 1年利息 = 50美元所以，利息为50美元。

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领原材料会计分录是指将公司购买的原材料从库存中领取出来，并记录在会计账簿中的一种会计处理方式。请写出领原材料会计分录的一般格式。
秦老师 | 提问时间：12/05 21:12

#会计实务#

领原材料会计分录的一般格式如下：借：原材料成本/原材料库存账户贷：领料人工资/工资支出账户解析： - 借：原材料成本/原材料库存账户，表示将原材料的成本或库存减少。这个账户记录了公司购买的原材料的成本或库存金额。 - 贷：领料人工资/工资支出账户，表示将领料人的工资或工资支出增加。这个账户记录了领料人领取原材料所支付的工资或工资支出。这样的会计分录记录了原材料的减少和领料人工资的增加，反映了公司的原材料消耗和相关的成本支出。

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