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老师，商贸公司合同金额大于结算金额、发票金额和结算付款金额一致，这个税务风险吗，应该怎么做
家权老师 | 提问时间：04/08 14:42

#税务#

关键是为啥那样子，能合理解释不？

阅读 51

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老师，麻烦问下，就是员工的手机号，是别人的名字办的手机卡，然后银行卡输自己的卡，这个影响退税么
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:42

#实务#

你好，通常会影响退税

阅读 50

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外贸首单出口，请教一下备案单证有哪些？具体要求：装箱单和发票需要盖手签章吗？海运的有提单，还需要货代发票和报关行代理费发票吗？
朴老师 | 提问时间：04/08 14:41

#实务#

必备备案单证：出口合同、购货合同、运输单据（海运提单）、委托报关协议装箱单 / 发票：不用手签章，盖公章或发票章即可，复印件标注 “与原件一致” 并签章货代 / 报关代理费发票：需要留存，属于备案配套单证

阅读 56

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老师我想问一下小规模纳税人在填报通用申报表里面有一个水利建设专项收入那里面的应税项是指不含税的收入吗是指企业本季度不含税的收入吗
家权老师 | 提问时间：04/08 14:40

#实务#

水利基金：企业按销售收入不含税金额的1‰。根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕12号)规定：“一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。

阅读 46

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老师，之前录错分录了，企业实收资本是10万，甲方打款了11万，之前录在了实收资本10万，其他应付1万，需要把1万调整到资本公积金里面，分录应该怎么写
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:39

#税务师#

借：其他应付贷：资本公积

阅读 108

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工厂饭堂购买的油米肉菜，怎么入账，分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/08 14:39

#实务#

那些计入管理费用-福利费

阅读 17

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老师，工会经费应税额是工资表中应发工资的金额吗个税和社会保险费可以扣除吗
家权老师 | 提问时间：04/08 14:38

#税务#

工会经费应税额是工资表中应发工资的金额，不扣除个税和社会保险费

阅读 50

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经营所得如何使用三方协议缴款
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:38

#实务#

需要先在电子税务局做银行账户备案，签订三方协议

阅读 20

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请问，去年继续教育完成后，在全国会计人员统一服务管理平台没有继续教育记录。是需要自己申请继续教育登记吗？去年继续教育学的课，具体学了多少分钟，得了多少学分都忘记了。怎么进行继续教育学分申请
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 14:38

#实务#

您好，不用，这个平台会直接同步过来的，一般只要学到60学分就可以

阅读 17

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公司主营电车充电，新能源充电设备汇算清缴的时候填写在资产那一列明细里面
家权老师 | 提问时间：04/08 14:36

#税务#

那个在生产经营设备，按10年

阅读 21

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老师，算国有资本保值增值率是用年初的扣掉客观因素还是年末的扣掉客观因素？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:36

#实务#

算国有资本保值增值率是用年末的扣掉客观因素

阅读 16

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申报一季度财务报表，需要手动修改带过来的上年年末余额吗，之前是没有审计的
家权老师 | 提问时间：04/08 14:35

#税务#

是的，需要更正上年的年末数

阅读 58

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老师，请问，公司想换运输车牌照，老板想先过户给个人，怎么操作以及账务怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 14:35

#实务#

您好，你是指公司的车要出售给个人，是吧

阅读 49

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老师，合伙企业需要报资产负债表和利润表？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:34

#实务#

你好，通常不需要的

阅读 17

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新企业小规模零申报，只有股东，没有社保是不是就不用申报了
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:32

#实务#

...

阅读 52

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老师好，农民专业合作社，之前开出去好多树苗发票，没有进项票，但是账上做了好多成本，现在税务要来查账，我的合同该怎么补呢，合同上直接写树苗单价，写明结算价款以实际结算金额为准可以不
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 14:32

#实务#

您好，这个有支付记录吗？合同你随便做下就可以，他们要看支付记录，还有老板和他们的聊天记录

阅读 32

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充电桩属于什么类型资产在汇算清缴报表里面
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:32

#税务#

可按工具，器具类归集

阅读 22

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老师运输公司，司机在外吃饭的发票，可以都入到差路费吗
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:31

#实务#

司机在外吃饭的发票，可以都入到差旅费

阅读 21

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一月初税务局财务报表是没有审核的，现在4月份填写的时候，需要修改1月份填写的上年末余额吗
家权老师 | 提问时间：04/08 14:31

#税务#

是的，如果出现错误就更整年初数

阅读 20

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小规模纳税人季度销售额超过30万，享受应纳税额减征额2%会计分录
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:31

#实务#

按1%开票，按1%确认增值税即可

阅读 17

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老师，我们以前印花税没申报过，您看它显示进项税费种认定，以后是不是也得申报买卖合同的印花税了
朴老师 | 提问时间：04/08 14:30

#实务#

是的，一旦做了买卖合同印花税的税费种认定，后续就必须按期申报，无业务也要零申报，不能再像以前一样不申报了。

阅读 64

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工会经费回拨账务处理中，回拨款项的会计科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 21:34

#会计实务#

工会经费回拨款项的会计科目通常是应付工会经费。应付工会经费是一项负债科目，用于记录工会向企业申请回拨的款项。当工会向企业申请回拨款项时，企业应将该款项计入应付工会经费科目，同时在贷方记录相应的金额。当工会向企业缴纳经费时，企业应将应付工会经费科目中的相应金额进行借方核销。

阅读 1932

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如何确定某员工的社保工龄？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 21:34

#会计实务#

确定某员工的社保工龄，一般可以按照以下步骤进行： 1. 查看员工的社保缴纳记录：通过查看员工的社保缴纳记录，可以确定员工的社保开始缴纳的时间。这些记录通常由公司的人力资源部门或财务部门管理，可以通过工资单、社保缴纳凭证等途径获取。 2. 计算社保工龄：社保工龄一般从员工开始缴纳社保的时间开始计算。根据国家规定，员工的社保工龄一般是从缴纳社保的第一个月开始计算，每满一年算一年，不满一年不计算。例如，如果员工从2010年1月开始缴纳社保，那么到2022年1月，他的社保工龄就是12年。 3. 注意特殊情况：有些员工可能在其他单位或个人缴纳过社保，需要将这些社保缴纳记录纳入考虑。此外，还需要注意员工可能的离职、休假等情况，这些时间段内的社保缴纳可能需要进行特殊处理。总之，确定员工的社保工龄需要查看员工的社保缴纳记录，并按照国家规定进行计算。

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收到的利息应该如何在会计账簿中进行核算？
秦老师 | 提问时间：12/05 21:31

#会计实务#

收到的利息在会计账簿中应该按照以下步骤进行核算： 1. 首先，将收到的利息金额记录在现金日记账或银行存款日记账中的借方，表示现金或银行存款的增加。 2. 然后，在应收利息科目中记录收到的利息金额的贷方，表示应收利息的减少。 3. 如果收到的利息是通过银行转账方式收取的，还需要在银行存款日记账中记录银行转账的借方，表示银行存款的增加。 4. 最后，在利息收入科目中记录收到的利息金额的贷方，表示利息收入的增加。以上是一种常见的会计核算方法，具体会计处理方式还需要根据公司的会计政策和实际情况进行调整。建议在实际操作中遵循会计准则和相关法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 994

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主营业务收入核算的会计处理方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 21:26

#会计实务#

主营业务收入核算的会计处理方法有以下几种： 1. 销售收入确认：根据销售合同、发票等相关凭证确认销售收入。根据收入确认原则，销售收入应当在满足以下条件时确认：收入金额能够可靠计量，预计经济利益将流入企业，相关的成本和费用能够可靠计量。 2. 服务收入确认：根据服务合同、服务凭证等相关凭证确认服务收入。根据收入确认原则，服务收入应当在满足以下条件时确认：服务已经完成或者已经按照合同约定的进度完成，预计经济利益将流入企业，相关的成本和费用能够可靠计量。 3. 许可收入确认：根据许可合同、许可凭证等相关凭证确认许可收入。根据收入确认原则，许可收入应当在满足以下条件时确认：许可方已经履行了许可合同中规定的条件，预计经济利益将流入企业，相关的成本和费用能够可靠计量。 4. 利息收入确认：根据借款合同、利息计算表等相关凭证确认利息收入。根据收入确认原则，利息收入应当在满足以下条件时确认：利息的计算基础能够可靠计量，预计经济利益将流入企业，相关的成本和费用能够可靠计量。 5. 投资收益确认：根据投资凭证、股息分配决议等相关凭证确认投资收益。根据收入确认原则，投资收益应当在满足以下条件时确认：投资收益的计算基础能够可靠计量，预计经济利益将流入企业，相关的成本和费用能够可靠计量。以上是主营业务收入核算的常见会计处理方法，具体的处理方法应根据企业的具体情况和会计准则的规定进行确定。

阅读 1374

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信用证的转让和背书如何进行？
周老师 | 提问时间：12/05 21:19

#会计实务#

信用证的转让和背书是指将信用证的权益从原始受益人转移给其他人的过程。信用证的转让通常需要经过以下步骤： 1. 双方达成转让协议：原始受益人和转让受益人需要达成书面协议，明确转让的条件和责任。 2. 通知银行：原始受益人需要向开证行发出通知，说明转让的意愿，并提供相关文件证明转让受益人的身份和资质。 3. 开证行确认：开证行收到通知后，会核实转让受益人的身份和资质，并进行相关的文件处理。 4. 通知转让受益人：开证行确认转让后，会向转让受益人发出通知，告知其成为新的受益人，并提供相关的信用证文件。背书是指在信用证上签署一份书面声明，将信用证权益转让给其他人。背书通常需要经过以下步骤： 1. 原始受益人签署背书：原始受益人在信用证上签署一份背书声明，将信用证的权益转让给其他人。 2. 通知开证行：原始受益人需要向开证行发出通知，说明背书的意愿，并提供相关文件证明背书受益人的身份和资质。 3. 开证行确认：开证行收到通知后，会核实背书受益人的身份和资质，并进行相关的文件处理。 4. 通知背书受益人：开证行确认背书后，会向背书受益人发出通知，告知其成为新的受益人，并提供相关的信用证文件。需要注意的是，转让和背书都需要遵守信用证的相关规定和程序，以确保转让和背书的有效性和合法性。同时，转让和背书可能会涉及到一些费用和风险，双方需要在转让协议中明确约定。

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会计学概论中，会计信息的特征有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/05 21:15

#会计实务#

会计信息的特征主要包括以下几个方面： 1. 可靠性：会计信息应该是准确、可靠的，能够真实地反映企业的经济业务和财务状况。 2. 可比性：会计信息应该具有可比性，即不同企业或不同时间的会计信息可以进行比较和分析，以便进行决策和评估。 3. 可理解性：会计信息应该是清晰、简明易懂的，能够被用户理解和使用。 4. 及时性：会计信息应该及时地提供给用户，以便用户能够及时做出决策。 5. 全面性：会计信息应该全面地反映企业的经济业务和财务状况，不应该有遗漏或隐瞒。 6. 一致性：会计信息应该在同一会计期间内保持一致，以便用户能够进行比较和分析。这些特征是会计信息能够为用户提供有用的决策和评估依据的基础。

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北京要账公司在会计核算中的主要账务处理方式有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 21:15

#会计实务#

北京要账公司在会计核算中的主要账务处理方式包括以下几个方面： 1. 资产类账务处理：包括固定资产的购置、折旧、清理等处理；无形资产的确认、摊销等处理；存货的采购、入库、销售、盘点等处理；应收账款的确认、核销等处理；长期股权投资的确认、减值等处理。 2. 负债类账务处理：包括借款的确认、计息等处理；应付账款的确认、核销等处理；预收账款的确认、核销等处理；长期负债的确认、摊销等处理。 3. 所得税类账务处理：包括所得税的计提、缴纳、结转等处理；税收优惠的确认、利用等处理。 4. 费用类账务处理：包括人员工资的计提、支付等处理；租赁费用的确认、支付等处理；销售费用、管理费用、财务费用的确认、核算等处理。 5. 资本类账务处理：包括股本的确认、增减等处理；利润分配的确认、分配等处理。 6. 收入类账务处理：包括销售收入的确认、核算等处理；其他业务收入的确认、核算等处理。以上是北京要账公司在会计核算中的主要账务处理方式，具体操作还需要根据公司的具体情况和会计准则进行处理。

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如果本金为1000美元，年利率为5%，存款时间为一年，那么利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 21:15

#会计实务#

利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年利率 × 存款时间利息 = 1000美元 × 5% × 1年利息 = 50美元所以，利息为50美元。

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领原材料会计分录是指将公司购买的原材料从库存中领取出来，并记录在会计账簿中的一种会计处理方式。请写出领原材料会计分录的一般格式。
秦老师 | 提问时间：12/05 21:12

#会计实务#

领原材料会计分录的一般格式如下：借：原材料成本/原材料库存账户贷：领料人工资/工资支出账户解析： - 借：原材料成本/原材料库存账户，表示将原材料的成本或库存减少。这个账户记录了公司购买的原材料的成本或库存金额。 - 贷：领料人工资/工资支出账户，表示将领料人的工资或工资支出增加。这个账户记录了领料人领取原材料所支付的工资或工资支出。这样的会计分录记录了原材料的减少和领料人工资的增加，反映了公司的原材料消耗和相关的成本支出。

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