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老师好,第一栏己计提数是按照今年1月到10月贷方数,第二栏实际支付给员工薪酬填写了今年支付2024年拖欠员工工资(这部分计提时己申报过个税)和今年实际发放的工资,申报表提示比对个税是否正确?
家权老师
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提问时间:01/12 11:13
#税务#
已经支付包括支付的24年的工资
阅读 22
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货到了,发票没打,入账怎么去 A:借 应付 贷 银行存款, B:借 库存 贷应付,借 应付 贷 银行存款
文文老师
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提问时间:01/12 11:13
#税务#
借 库存 贷应付,借 应付 贷 银行存款
阅读 19
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老师出口的发票,不能开具专票是吗?因为抵扣不了,免增值税,退进项税
文文老师
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提问时间:01/12 11:12
#税务#
是的,出口的发票,不能开具专票
阅读 28
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老师,2025年12月31日给员工发的工资 ,几月给他申报个人所得税了
小菲老师
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提问时间:01/12 11:12
#税务#
同学,你好 1月申报12月所属期的时候申报
阅读 20
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公司是小企业会计准则,2025年度已交企业所得税10000元,调增招待费10000元,2026年汇算清缴需补缴200元,分录怎么做?需要用以前年度损益调整这个科目吗?
家权老师
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提问时间:01/12 11:08
#税务#
小企准则补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
阅读 24
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老师,公司收到的利息收入,需要缴纳增值税吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/12 11:07
#税务#
您好,要的,这个要交增值税的
阅读 16
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请问老师实收资本报印花税以哪个类目申报
文文老师
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提问时间:01/12 11:06
#税务#
你好,按资金账簿税目
阅读 61
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老师你好,我想询问下,A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,这个表。我的固定资产全是房产,原值2025年6月之前原值不变,47231276.29元。6月开始清产核资,盘盈8套房产,原值为311084.96,(借:固定资产,贷:以前年度损益调整);10月共计固定资产下账后,原值变更为43155917.23元。11月聘请资产评估所进行评估资产,所有资产评估净值为3999万,领导要求,将固定资产原值调增,折旧不变,根据评估值,将账面价值增值的调增,减值的进行减值准备计提,最终原值-折旧-减值准备刚好等于评估净值。想问下,这是会计账面的处理,其中还卖掉了一部分房产,卖的房产下账后才进行上述增减值处理。最终资产处置损益1400多万,想问A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,这个表,我应该怎么填,每列数字,有没有调整事项
朴老师
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提问时间:01/12 11:05
#税务#
A105090 表仅需填报房产处置净损失,盘盈、评估增值 / 减值、处置盈利均不涉及此表,具体填报与调整要点: 第 7 行 “固定资产损失”:仅填处置净损失,处置盈利则第 1 列填 0。 计税基础按税法口径原值 - 累计折旧(评估增值不调整计税基础)。 纳税调整金额 = 会计损失金额 - 税收认可损失金额,正数调增、负数调减。 减值准备仅实际核销时填列,计提未核销不填;盘盈、评估调整与本表无关。
阅读 171
收藏 1
老师我问一下,账面工资比个税申报工资少这种情况允许吗,应该怎么调整,
文文老师
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提问时间:01/12 11:05
#税务#
是因为少计提工资了吗
阅读 76
收藏 0
我想咨询一下,在4月付了一笔款项,但是到年底对方还没有开票,我可以先入成本吗?等到汇算清缴结束发票还回不来就调增。
文文老师
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提问时间:01/12 11:00
#税务#
可以,可以这样处理的
阅读 27
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老师,我们是房地产公司,然后委托给另一家公司委托经营,另一家公司给我们委托经营款,那租金和物业费是不是都是另一家公司的收入,对于房地产公司委托经营款是我们的收入
暖暖老师
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提问时间:01/12 10:59
#税务#
你好,不是,时因为妥妥产生的成本也属于你们,收入时你们的,成本也是你们的
阅读 25
收藏 0
你好,老师,请问下,我们总公司名下有两家分公司,两家分公司申报员工个税 后 工资可以从总公司发放吗?
文文老师
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提问时间:01/12 10:58
#税务#
两家分公司申报员工个税 后, 工资可以从总公司发放
阅读 28
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你好 老师 我们公司和客户做的EXW 报关的话如果用EXW报关单填写需要注意什么 能正常退税吗?需要提供什么资料?
暖暖老师
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提问时间:01/12 10:56
#税务#
- 成交方式:必填EXW,不可改为FOB,避免凭证不实风险 。 - 境内收发货人:填出口企业(卖方) ,确**税主体合规。 - 杂费栏:填工厂至港口的国内运费、报关费、场站费等,标记“3”(总价),金额如实,附物流/付款凭证 。 - 运费/保费栏:仅填国际段(装载后)费用,EXW下常置灰,勿填国内段费用。 - 其他栏目:贸易方式选0110一般贸易;HS编码准确;品名、数量、单位与发票/装箱单一致;运抵国、指运港真实;备注可注明“EXW成交,境内段费用由买方承担”
阅读 47
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老师,收到政府稳岗补贴申报时营业外收入需要单独填写政府补助吗?(小企业会计准则)
小菲老师
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提问时间:01/12 10:56
#税务#
同学,你好 是需要的
阅读 43
收藏 0
个人所得税之前月份忘了申报一个人社保个人部分,可以在12月份补吗?收入需要填数吗?我不想更正,担心影响之前的数据
文文老师
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提问时间:01/12 10:54
#税务#
可以,可以在12月份补
阅读 61
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10%税率开票8千块,要给多少钱税
小菲老师
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提问时间:01/12 10:52
#税务#
同学,你好 增值税是8000/1.1*0.1=727.27
阅读 23
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老师第三方给我们代发的社保和工资我分别计入社保和工资吗,社保是公司全额承担的
家权老师
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提问时间:01/12 10:50
#税务#
关键是第3方开票给你们公司不?
阅读 24
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民非学校租赁房子办学签订租赁合同是否需要缴纳印花税?
文文老师
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提问时间:01/12 10:49
#税务#
你好,需要缴纳印花税
阅读 38
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老师 你好 我们一家个体户属于小规模,然后四季度开票一共开票70万,其中50万开1个点的税率,20万是免税的,在填写增值税申报表的时候第一栏次是填70万还是只填1个点的开票金额50万?
朴老师
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提问时间:01/12 10:49
#税务#
第一栏只填 1 个点对应的不含税销售额 50 万,20 万免税部分按个体户身份填第 11 栏 “未达起征点销售额”,并在《增值税减免税申报明细表》对应栏次填报
阅读 32
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本月销售的货物可以在次月结转成本吗?
小菲老师
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提问时间:01/12 10:48
#税务#
同学,你好 不可以的
阅读 20
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你好老师,上月申报个税0申报,发现申报人数漏了一人 现在更正申报,无法新增人员,遇到这种情况要怎么办
家权老师
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提问时间:01/12 10:48
#税务#
那个只能去大厅更正申报了
阅读 20
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老师,我25年的业务有一笔发票甲方给开回来了,但是我没有注意,也没有做分录,我现在1月份已经申报了第四季度的税种,请问这个票还能用吗
文文老师
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提问时间:01/12 10:48
#税务#
你好,可以的,可以使用
阅读 23
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公司车卖给个人开2万含税发票,13点的票可以开嘛
小菲老师
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提问时间:01/12 10:42
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 19
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分录可以做 借 应付账款 贷 其他应付吗
文文老师
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提问时间:01/12 10:41
#税务#
借 应付账款 贷 其他应付 可以的
阅读 19
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员工生日补助是入到管理费费一一福利费吗?福利费年度汇算清有要求吗?
暖暖老师
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提问时间:01/12 10:40
#税务#
你好,会计分录是对的,不超过应付职工薪酬非14%部分可以全部扣除
阅读 45
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个人所得税里忘了申报一个人的个人部分社保了,该怎么办?可以在12月份里补吗?收入应该填数吗?
家权老师
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提问时间:01/12 10:39
#税务#
那个可以直接更正申报的
阅读 49
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我们是差额征税的劳务派遣公司,申报个税的金额是不是和扣除的工资成本要一样?有的员工请假两三个月没干,个税怎么申报?可以直接减少申报人数吗?还是要零申报
郭老师
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提问时间:01/12 10:39
#税务#
是的 0申报 要没离职就是零申报
阅读 63
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小规模纳税人转为一般纳税人纳税的办理期限是多久
文文老师
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提问时间:01/12 10:37
#税务#
是指达到一般纳税人标准时,什么时候办理吗
阅读 189
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老师好,我公司购买别公司的股权,我司在12月钱已经打给对方了,但是别公司工商变更未完成。工商变更应该会在1月份完成。请问我12月份钱出去我挂长期股权投资还是先往一笔往来款,待工商变更 完成。再调整为长期股权投资?
家权老师
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提问时间:01/12 10:35
#税务#
是的,12月份钱出去我挂长期股权投资还是先往一笔往来款,待工商变更 完成。再调整为长期股权投资
阅读 80
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新版电子税务局所得税季报中,已经计入成本费用的职工薪酬12月有2000,实际支付给职工的职工薪酬填2000还是填0?实际支付是1月支付的
郭老师
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提问时间:01/12 10:34
#税务#
你好,这里是1~12月份的累计。你一至11月份没有业务吗?是的话,填写0
阅读 29
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