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新规下，劳务外包怎么开发票
文文老师 | 提问时间：03/27 18:49

#实务#

可以通过差额开票模块开票，或开全额发票

阅读 45

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老师您好，请问财务费用-手续费在填申报年度汇算清缴的时候，企业所得税有一个表格纳税调整，手续费和佣金栏次是填账载金额和税收金额还是账载金额栏，纳税调整栏次？
郭老师 | 提问时间：03/27 18:48

#实务#

调增不允许抵扣所得税的吗是的话填写账载金额

阅读 56

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老师，我们公司做的别的建筑公司的防水项目分包。他们收我们的各种税率是多少？有没有行业内的笼统税率？还是是两个老板商量的？
文文老师 | 提问时间：03/27 18:39

#实务#

是两个老板商量的

阅读 47

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请问首次申请研发费用加计扣除税务会下户核查吗，需要准备哪些资料呀
朴老师 | 提问时间：03/27 18:14

#实务#

1. 项目立项类（证明研发真实存在）研发项目计划书（目标、技术路线、周期、预算、创新点）企业内部立项决议（董事会 / 总经理办公会纪要）项目结题 / 阶段性报告（证明有过程、有产出）委托 / 合作研发合同（需科技部门登记）+ 登记证明 2. 人员与组织类（证明 “谁在研发”）研发机构 / 项目组编制、研发人员名单（岗位、项目分工）研发人员劳动合同、社保 / 个税记录、外聘人员劳务合同研发工时台账（按人 / 项目 / 日记录，是费用分摊核心依据）人员费用分摊说明（兼职人员按工时比例分摊） 3. 费用归集与凭证类（证明 “钱花在哪、花得合规”）研发支出辅助账 + 汇总表（按项目 / 费用类型归集，税务必查）费用分配说明（仪器、设备、无形资产共用的分摊依据）原始凭证链：人工：工资表、考勤、工时记录、银行流水直接投入：材料采购合同、发票、领用单（注明研发项目）折旧 / 摊销：固定资产清单、折旧计算表、使用记录其他：设计费、装备调试费、试验费等合同 + 发票 + 付款凭证 4. 其他备查资料研发费用加计扣除优惠明细表（A107012）科技部门鉴定意见（如有）集中研发项目决算表、分摊表（集团企业）

阅读 94

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老师您好，我们现在的报销审批都是网上进行，我在做凭证入账的时候可以不打印出来只留存电子审批流程吗？
郭老师 | 提问时间：03/27 18:10

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 46

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老师这三张表是主管发给我的，它们之间有什么勾稽关系啊？
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 18:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 101

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老师，税务局短信提醒往年印花税缴纳情况不对差异，这是真的吗？
郭老师 | 提问时间：03/27 18:09

#实务#

大概率都是真实的自己可以去查一下的

阅读 96

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老师，请问公司购买的1月份的材料，在3月份让补2000元，1月份的账都结了，成本都已经分配了，现在这2000元怎么入
家权老师 | 提问时间：03/27 18:01

#实务#

没事的直接做到3月的成本里边就行

阅读 49

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老师，食品加工企业会每天按照工时分摊人工成本吗？还是直接按月分摊
文文老师 | 提问时间：03/27 17:55

#实务#

你好，直接按月分摊即可

阅读 64

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老师好，请问我这个分录需要怎么更改呢？
郭老师 | 提问时间：03/27 17:54

#实务#

11月份多交的个税，如果你们给员工退回的，借，应交税费个税，贷，应付职工薪酬工资，借，应付职工薪酬工资，贷，银行存款应交税费借方会有余额，因为税务局并没有退给你们金额是190.5 12月份差额是287.55-160.5 还是按照上面的借，应交税费个税，贷，应付职工薪酬工资，借，应付职工薪酬工资，贷，银行存款，金额是287.55-160.5

阅读 84

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请问下各位老师如果说我们开票给客户发票显示的开票资料是基本户建设银行，然后客户给我打款到一般户工行，这样发票应该是没有问题的对吧？
家权老师 | 提问时间：03/27 17:48

#实务#

没事的，是你们的对公账户就行

阅读 47

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您好老师，请问去年下半年注销的核定征收的个体工商户需要在这次3月底进行个体经营所得汇算吗？
家权老师 | 提问时间：03/27 17:45

#实务#

已经注销了就不需要汇算了

阅读 77

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老师，银行要给我们公司办贷款，要23-25年的财务报表，但是报表都是调整过的，前面说只要24-25年的报表，然后说25年的报表需要做审计，结果现在审计报告出来了，银行又要23年的报表，遇到的问题是23-24年的现金流量表不平，但是我又不知道该怎么修改才能保证25年的报表不变更，求教
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 17:43

#实务#

您好，只要把24年的期末下去好是25年审计的期初就可以，也就是各年的报表是连续的

阅读 54

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老师你好，开了个发票，名称是定制浴室柜台面，库存没有，怎么弄
家权老师 | 提问时间：03/27 17:40

#实务#

借：银行存款/应收账款贷：预收账款-待确认收入增值税-销项税

阅读 84

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老师，请解答一下，个人购买4S店的车，4S店免交印花税吗？
家权老师 | 提问时间：03/27 17:33

#实务#

那个不需要交印花税的，因为是跟个人的业务

阅读 51

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这个飞机票可以抵扣嘛。
家权老师 | 提问时间：03/27 17:33

#实务#

那个不能抵扣的，是代理服务的税目

阅读 71

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明细账不会自动换行
文文老师 | 提问时间：03/27 17:31

#实务#

是直接在软件中打印吗？

阅读 42

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老师，我看我们现在1.2月报表盈利166万了，然后3月目前开具发票35万，成本60万，我就大概算下，这样季度盈利也差不多141万，按照5%缴纳企业所得税，是不是也要缴纳差不多7万的企业所得税？因为怕老板交不起，看下要不要月底去找找发票，可是好像也没啥发票了
朴老师 | 提问时间：03/27 17:25

#实务#

按你算的 141 万利润，5% 税率，所得税约 7 万出头。别乱找虚开发票，风险大。优先把 3 月真实费用、工资、折旧、暂估成本做足，能少交点就少交。

阅读 49

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个体户，申报经营所得B表，提示核定征收怎么办？
家权老师 | 提问时间：03/27 17:25

#实务#

只有一个核定征收的个体户，不需要汇算B表

阅读 55

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利润表中的本年利润与明细表中结转的本年利润金额不一致
家权老师 | 提问时间：03/27 17:24

#实务#

肯定不一致的哈，利润表中的利润总额是税前的，做账里边的本年利润扣除了所得税，是净利润

阅读 47

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老师，我们主管发这个表给我有什么作用啊？我该怎么做？
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 17:23

#实务#

您好，主管发此表作用：用于记录和跟踪聚酯树脂暂估入库及冲销业务的入库、出库、结存数量与金额，核对发票与库存变动，确保账实相符与财务准确。怎么做：修正表中 #DIV/0! 错误：检查单价列（G、K、O），将公式改为IFERROR(金额/数量,0)，无业务行次直接清空；确保每笔出入库对应数量、单价、金额计算正确：入库金额 H=F×G，出库金额 M=J×K，结存金额 Q=N×O；按发票信息补全 B 列（开票 / 出口日期）、C 列（供应商 / 销售）、D 列（发票号 / 关单）缺失项；核对合计行：入库数量 F 合计 40000，金额 H 合计 272566.38；出库数量 J 合计 - 40000，金额 M 合计 - 272566.38；结存数量 N 合计 0，金额 Q 合计 0；根据业务做会计分录（实际成本法，暂估冲回场景）：借：库存商品 -272566.38 贷：应付账款 / 暂估应付款 -272566.38

阅读 85

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工会经费回拨账务处理中，回拨款项的会计科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 21:34

#会计实务#

工会经费回拨款项的会计科目通常是应付工会经费。应付工会经费是一项负债科目，用于记录工会向企业申请回拨的款项。当工会向企业申请回拨款项时，企业应将该款项计入应付工会经费科目，同时在贷方记录相应的金额。当工会向企业缴纳经费时，企业应将应付工会经费科目中的相应金额进行借方核销。

阅读 1927

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如何确定某员工的社保工龄？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 21:34

#会计实务#

确定某员工的社保工龄，一般可以按照以下步骤进行： 1. 查看员工的社保缴纳记录：通过查看员工的社保缴纳记录，可以确定员工的社保开始缴纳的时间。这些记录通常由公司的人力资源部门或财务部门管理，可以通过工资单、社保缴纳凭证等途径获取。 2. 计算社保工龄：社保工龄一般从员工开始缴纳社保的时间开始计算。根据国家规定，员工的社保工龄一般是从缴纳社保的第一个月开始计算，每满一年算一年，不满一年不计算。例如，如果员工从2010年1月开始缴纳社保，那么到2022年1月，他的社保工龄就是12年。 3. 注意特殊情况：有些员工可能在其他单位或个人缴纳过社保，需要将这些社保缴纳记录纳入考虑。此外，还需要注意员工可能的离职、休假等情况，这些时间段内的社保缴纳可能需要进行特殊处理。总之，确定员工的社保工龄需要查看员工的社保缴纳记录，并按照国家规定进行计算。

阅读 2325

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收到的利息应该如何在会计账簿中进行核算？
秦老师 | 提问时间：12/05 21:31

#会计实务#

收到的利息在会计账簿中应该按照以下步骤进行核算： 1. 首先，将收到的利息金额记录在现金日记账或银行存款日记账中的借方，表示现金或银行存款的增加。 2. 然后，在应收利息科目中记录收到的利息金额的贷方，表示应收利息的减少。 3. 如果收到的利息是通过银行转账方式收取的，还需要在银行存款日记账中记录银行转账的借方，表示银行存款的增加。 4. 最后，在利息收入科目中记录收到的利息金额的贷方，表示利息收入的增加。以上是一种常见的会计核算方法，具体会计处理方式还需要根据公司的会计政策和实际情况进行调整。建议在实际操作中遵循会计准则和相关法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 990

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主营业务收入核算的会计处理方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 21:26

#会计实务#

主营业务收入核算的会计处理方法有以下几种： 1. 销售收入确认：根据销售合同、发票等相关凭证确认销售收入。根据收入确认原则，销售收入应当在满足以下条件时确认：收入金额能够可靠计量，预计经济利益将流入企业，相关的成本和费用能够可靠计量。 2. 服务收入确认：根据服务合同、服务凭证等相关凭证确认服务收入。根据收入确认原则，服务收入应当在满足以下条件时确认：服务已经完成或者已经按照合同约定的进度完成，预计经济利益将流入企业，相关的成本和费用能够可靠计量。 3. 许可收入确认：根据许可合同、许可凭证等相关凭证确认许可收入。根据收入确认原则，许可收入应当在满足以下条件时确认：许可方已经履行了许可合同中规定的条件，预计经济利益将流入企业，相关的成本和费用能够可靠计量。 4. 利息收入确认：根据借款合同、利息计算表等相关凭证确认利息收入。根据收入确认原则，利息收入应当在满足以下条件时确认：利息的计算基础能够可靠计量，预计经济利益将流入企业，相关的成本和费用能够可靠计量。 5. 投资收益确认：根据投资凭证、股息分配决议等相关凭证确认投资收益。根据收入确认原则，投资收益应当在满足以下条件时确认：投资收益的计算基础能够可靠计量，预计经济利益将流入企业，相关的成本和费用能够可靠计量。以上是主营业务收入核算的常见会计处理方法，具体的处理方法应根据企业的具体情况和会计准则的规定进行确定。

阅读 1373

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信用证的转让和背书如何进行？
周老师 | 提问时间：12/05 21:19

#会计实务#

信用证的转让和背书是指将信用证的权益从原始受益人转移给其他人的过程。信用证的转让通常需要经过以下步骤： 1. 双方达成转让协议：原始受益人和转让受益人需要达成书面协议，明确转让的条件和责任。 2. 通知银行：原始受益人需要向开证行发出通知，说明转让的意愿，并提供相关文件证明转让受益人的身份和资质。 3. 开证行确认：开证行收到通知后，会核实转让受益人的身份和资质，并进行相关的文件处理。 4. 通知转让受益人：开证行确认转让后，会向转让受益人发出通知，告知其成为新的受益人，并提供相关的信用证文件。背书是指在信用证上签署一份书面声明，将信用证权益转让给其他人。背书通常需要经过以下步骤： 1. 原始受益人签署背书：原始受益人在信用证上签署一份背书声明，将信用证的权益转让给其他人。 2. 通知开证行：原始受益人需要向开证行发出通知，说明背书的意愿，并提供相关文件证明背书受益人的身份和资质。 3. 开证行确认：开证行收到通知后，会核实背书受益人的身份和资质，并进行相关的文件处理。 4. 通知背书受益人：开证行确认背书后，会向背书受益人发出通知，告知其成为新的受益人，并提供相关的信用证文件。需要注意的是，转让和背书都需要遵守信用证的相关规定和程序，以确保转让和背书的有效性和合法性。同时，转让和背书可能会涉及到一些费用和风险，双方需要在转让协议中明确约定。

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会计学概论中，会计信息的特征有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/05 21:15

#会计实务#

会计信息的特征主要包括以下几个方面： 1. 可靠性：会计信息应该是准确、可靠的，能够真实地反映企业的经济业务和财务状况。 2. 可比性：会计信息应该具有可比性，即不同企业或不同时间的会计信息可以进行比较和分析，以便进行决策和评估。 3. 可理解性：会计信息应该是清晰、简明易懂的，能够被用户理解和使用。 4. 及时性：会计信息应该及时地提供给用户，以便用户能够及时做出决策。 5. 全面性：会计信息应该全面地反映企业的经济业务和财务状况，不应该有遗漏或隐瞒。 6. 一致性：会计信息应该在同一会计期间内保持一致，以便用户能够进行比较和分析。这些特征是会计信息能够为用户提供有用的决策和评估依据的基础。

阅读 1736

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北京要账公司在会计核算中的主要账务处理方式有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 21:15

#会计实务#

北京要账公司在会计核算中的主要账务处理方式包括以下几个方面： 1. 资产类账务处理：包括固定资产的购置、折旧、清理等处理；无形资产的确认、摊销等处理；存货的采购、入库、销售、盘点等处理；应收账款的确认、核销等处理；长期股权投资的确认、减值等处理。 2. 负债类账务处理：包括借款的确认、计息等处理；应付账款的确认、核销等处理；预收账款的确认、核销等处理；长期负债的确认、摊销等处理。 3. 所得税类账务处理：包括所得税的计提、缴纳、结转等处理；税收优惠的确认、利用等处理。 4. 费用类账务处理：包括人员工资的计提、支付等处理；租赁费用的确认、支付等处理；销售费用、管理费用、财务费用的确认、核算等处理。 5. 资本类账务处理：包括股本的确认、增减等处理；利润分配的确认、分配等处理。 6. 收入类账务处理：包括销售收入的确认、核算等处理；其他业务收入的确认、核算等处理。以上是北京要账公司在会计核算中的主要账务处理方式，具体操作还需要根据公司的具体情况和会计准则进行处理。

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如果本金为1000美元，年利率为5%，存款时间为一年，那么利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 21:15

#会计实务#

利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年利率 × 存款时间利息 = 1000美元 × 5% × 1年利息 = 50美元所以，利息为50美元。

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领原材料会计分录是指将公司购买的原材料从库存中领取出来，并记录在会计账簿中的一种会计处理方式。请写出领原材料会计分录的一般格式。
秦老师 | 提问时间：12/05 21:12

#会计实务#

领原材料会计分录的一般格式如下：借：原材料成本/原材料库存账户贷：领料人工资/工资支出账户解析： - 借：原材料成本/原材料库存账户，表示将原材料的成本或库存减少。这个账户记录了公司购买的原材料的成本或库存金额。 - 贷：领料人工资/工资支出账户，表示将领料人的工资或工资支出增加。这个账户记录了领料人领取原材料所支付的工资或工资支出。这样的会计分录记录了原材料的减少和领料人工资的增加，反映了公司的原材料消耗和相关的成本支出。

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