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老师们请问一下,生产13%方便食品的企业,进项85%是9%的面粉和食用植物油,增值税税负多少合适?面粉可以加计1%抵扣吗?食用油可以加计扣除1%吗?所得税税负多少合适?
青老师
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提问时间:11/29 17:30
#税务师#
你好; 增值税税负率不低于3%的 ; 你们 收购农产品 加工13%的货物是可以加计扣除1%的 ; 企业所得税税负率不低于 1。5 %
阅读 837
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从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车,由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税改为减按0.5%征收增值税。 依3%征收率减按2%,举个例子100*0.03*(1-0.02)改为100*0.5%?这个意思吗
一鸣老师
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提问时间:10/18 10:50
#税务师#
从事二手车经销业务的纳税人直接就是100/(1+0.5%)*0.5%
阅读 837
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资源税也是价内税吗?
暖暖老师
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提问时间:11/06 17:52
#税务师#
你好,是的只有增值税是价外税所有的
阅读 837
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老师,与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 请问此处说法仅指净额法,不是总额法的处理方式?总额法应记入其他收益而,不是冲减吗?
木木老师
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提问时间:10/14 12:55
#税务师#
你好,同学 冲减账面,净额法 递延收益,总额法
阅读 837
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老师 这道题的答案是对的,但是答案红框的里 是不有错呢?稿酬 税率就是20% 劳务报酬才是20—40%的三级超额累进预各率
木木老师
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提问时间:08/19 17:55
#税务师#
你好,你这里答案错了,你理解的对的
阅读 837
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老师,此题为什么不考虑所得税呢?
木木老师
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提问时间:12/11 21:32
#税务师#
你好,同学 根据题目要求,题目没有给出所得税率,默认不考虑。
阅读 837
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消费税,资源税,土地增值税有收入记到税金及附加,那没有收入会记到哪?举例说明
易 老师
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提问时间:02/07 14:59
#税务师#
同学您好,没有收入的一般记管理费用
阅读 837
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老师,我总是分不清楚简易计税那些是/(1+5%)或者(1+3%) 还有就是(1+3%)*3%还是2%。
一鸣老师
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提问时间:10/19 08:22
#税务师#
小规模销售或者出租住房/(1+5%)*5%;小规模销售自己使用过的固定资产(1+3%)*3%*2%。其余都是(1+3%)*3%*3%。
阅读 837
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会议场地出租服务属于什么服务?
星河老师
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提问时间:06/20 15:04
#税务师#
同学 这个属于不动产租赁服务。
阅读 837
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# 提问 #现在小规模代开专票是1%还是3%?谢谢
微微老师
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提问时间:02/03 16:44
#税务师#
您好,现在小规模代开专票是1%
阅读 837
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老师,增值税发票综合服务平台上可以进行用途确认的只有专票吗
星河老师
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提问时间:09/02 18:41
#税务师#
同学, “目前综合服务平台上可以勾选的发票类型有三种,分别是:增值税专用发票、机动车统一销售发票、增值税电子普通发票(通行费)。
阅读 837
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政府赠送企业车辆,车辆销售公司如何开发票,开给哪个?企业如何操作?需要什么手续?需要缴纳什么税或者申报?账务处理程序流程?
青老师
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提问时间:06/08 10:01
#税务师#
你好 ; 这个 车辆是政府名下 给你公司的吗 ? 这样好判断; 怎么来开票的
阅读 837
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为什么不用 以前年度损益调整 和利润分配科目
赵老师
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提问时间:07/26 11:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为冲回计提的坏账准备是基于当前期间的实际状况进行调整,而不是追溯到以前年度进行损益调整。这不属于会计差错,而是一种正常的会计估计调整,所以不使用“以前年度损益调整”和利润分配科目。 祝您学习愉快!
阅读 837
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老师,请问这个题为什么运费算不含税价是÷1.13呢?不是应该是9%的税率吗?
卫老师
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提问时间:07/15 16:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为运费适用的增值税税率是13%,所以计算不含税价时需要除以1.13。这里不使用9%的税率,是因为9%通常适用于交通运输服务等其他项目。如果题目中没有特别指明运输费用适用的是简易计税方法,则默认按照一般纳税人标准税率来处理。 祝您学习愉快!
阅读 837
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AE是一回事吗,E为什么也是
卫老师
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提问时间:09/11 12:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不一样,A是当事人的陈述,E是与一方当事人或者其代理人有利害关系的证人陈述的证言 下列证据不能单独作为认定案件事实的根据:①当事人的陈述;②无民事行为能力人或者限制民事行为能力人所作的与其年龄、智力状况或者精神健康状况不相当的证言;③与一方当事人或者其代理人有利害关系的证人陈述的证言;④存有疑点的视听资料、电子数据;⑤无法与原件、原物核对的复制件、复制品。 祝您学习愉快!
阅读 837
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老师好 个人应纳税所得额怎么算,帮忙看看我算的对吗, 总收入-社保和公积金工资的直接扣除-子女教育-住房/租房-赡养老人-捐赠-养老补充每年12000 还有个人每年扣除6万,是哪一项的扣除. 工资平均60000,独生子,两个孩子未成年,演变养老补充12000每年,,大概帮忙算一下吧,谢谢老师
张老师
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提问时间:11/24 10:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 每年扣除6万元是基本费用 您说的如果是计算2023年的业务的话, 应纳税所得额=总收入-基本费用60000-专项扣除(三险一金)-3000*12-2000*12*2-12000,如果工资平均60000,您说是月平均?还是收入全额呢? 如果是全额是60000,那么应纳税所得额小于0,所以应纳税额也是0. 如果是月平均,那么总收入是计算12个月的工资薪金所得总额,按照上述公式计算全年的应纳税所得额。 祝您学习愉快!
阅读 837
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老师,请问纸质的专票不见了,用存根联的复印件+发票专用章可以抵扣吗(现供应商只愿意提供发票存根联复印件。)
小王老师
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提问时间:11/16 16:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的供应商存根联,应该是记账联复印件吧 。 贵公司应该持有发票联和抵扣联。 专票或机动车统一发票丢失 具体情形 处理措施 同时丢失已开具专票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联 可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 丢失已开具专票或机动车销售统一发票的抵扣联 可凭相应发票的发票联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证 丢失已开具专票或机动车销售统一发票的发票联 可凭相应发票的抵扣联复印件,作为记账凭证。 祝您学习愉快!
阅读 837
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长江公司于2020年1月1日取得甲公司45%的股权,并对其采用权益法核算。当日甲公司的一项固定资产公允价值为700万元,账面价值为400万元,固定资产的预计尚可使用年限为10年,净残值为零,按照直线法计提折旧,其他可辨认资产、负债的账面价值与公允价值相等。甲公司2020年度利润表中净利润为1000万元。不考虑所得税和其他因素的影响,长江公司2020年应确认的投资收益为(436.5)万元。 这个题答案为,【1000-(700-400)/10】*456%,请问为什么不需要加上2020年已折旧的金额呢?
郭锋老师
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提问时间:10/24 11:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1000当中已经扣除了被投资单位本身计提的折旧了,上述只是将净利润调整为公允净利润,所以只需要将公允与账面折旧的差额进行调整即可。 祝您学习愉快!
阅读 837
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老师,牧场生鲜乳喷粉后销售,如何纳税和会计核算?
卫老师
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提问时间:05/24 09:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您提问的问题涉及实务操作,建议您咨询一下实务答疑板//www.fawtography.com/wenda/祝您学习愉快!
阅读 837
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售后回租和售后回购 有什么区别 怎么做账呀 谁是属于融资租赁呀
廖君老师
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提问时间:10/14 19:27
#税务师#
您好,售后回租属于融资性质 融资性售后回租会计分录: 租赁开始日,向融资公司出售资产: 借:固定资产—融资性售后回租固定资产 贷:固定资产—在用固定资产 借:银行存款 未确认融资费用 贷:长期应付款 支付租金: 借:长期应付款 贷:银行存款 计提融资租赁资产的折旧: 借:管理费用等相关科目 贷:累计折旧 分摊未确认融资费用: 借:财务费用 贷:未确认融资费用 期满时: 借:固定资产—在用固定资产 贷:固定资产—融资性售后回租固定资产 下面是回购 1.回购价高于原售价的销售时: 借:银行存款 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:其他应付款 (差额) 借:发出商品 贷:库存商品【如果发出商品的话,如果没发出商品,则不做此分录】 回购期间每期末: 借:财务费用(回购价-原售价)/回购期 贷:其他应付款 回购时: 借:其他应付款 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 (实际支付金额) 借:库存商品 贷:发出商品【如果发出商品的话,如果没发出商品,则不做此分录】 2.回购价低于原售价的 借:银行存款 贷:其他应付款 借:其他应付款 贷:其他业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 借:其他应付款 贷:银行存款
阅读 836
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@贾apple老师。这个调账会不会有风险吗
apple老师
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提问时间:03/22 15:02
#税务师#
同学你好,单子是正确的, 真抱歉,没看到调账, 能麻烦再说一下吗
阅读 836
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老师,发票没入账,汇算清缴后就作废了是吗
大明明老师
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提问时间:03/14 13:25
#税务师#
你好 不是的 取得发票后计入到当期的损益里面去 还是可以用的
阅读 836
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老师,全电发票备注没打销售方开户行,银行账号可以吗?不打怎么转账?让对方提供吗?
一鸣老师
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提问时间:12/08 08:36
#税务师#
你好,这个是可以使用的,没问题的
阅读 836
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是固定资产,房子13年以后又追加了两平米,两万块钱,这两万块钱怎么入固定资产折旧会计科目是什么
郭老师
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提问时间:12/05 15:12
#税务师#
借在建工程贷银行存款, 借在建工程贷固定资产 借固定资产贷在建工程 借管理费用等待累计折旧。
阅读 836
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甲,乙两个公司,行业重组甲公司的资产归乙公司,但是甲公司还独立存在,且具有土地证,土地税由甲方缴纳,那么甲方如何才能收回为乙方代缴的土地税,双方财务如何处理?
郭老师
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提问时间:12/05 06:32
#税务师#
他是租赁给乙了吗 乙在用这个土地
阅读 836
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哪些公益捐赠是可以全额扣除的?
易 老师
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提问时间:10/02 11:48
#税务师#
学员朋友您好,一般有文件规定,比如说扶贫,义务教育
阅读 836
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客运合同是诺成或践成合同和货运合同是诺成合同怎么理解呢?
逝水流痕老师
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提问时间:09/21 16:51
#税务师#
同学您好,首先运输合同都是诺成合同,可以理解为双方只要约定好了,这事就定下来的。 比如运货的时候,约定明天来装货,那么大车司机明天就不接别人的活了,结果你不用了,那么大车司机就损失了, 其中客运稍微特殊一点,比如大巴车,你坐不坐,他每天都固定的跑,你不坐不会增加他的损失。
阅读 836
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想问下,开给购买方专票,对方已经抵扣,需要他们开红字信息表给我们,我们才能红冲。就是说让他们红字信息表盖公章寄给我们,入账吗,还是说电子版发我们红字信息表就可以了
郭老师
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提问时间:09/01 12:37
#税务师#
对的,是的,纸质的和电子的都让他给你。
阅读 836
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备考注会税法,能考过税务师税1/2、涉税法律吗
刘倩老师
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提问时间:08/22 16:51
#税务师#
你好!这个没办法肯定,但是如果能考过注会,大概率能考过注税
阅读 836
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为什么还要考虑贴现时的票面面值呢?
丁小丁老师
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提问时间:07/26 14:22
#税务师#
您好!老师正在看题目
阅读 836
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