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中专生是高中吗?老师?
文文老师
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提问时间:05/25 15:49
#初级职称#
中专生,不是高中。但中专文化等同于高中
阅读 17853
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老师 个人所得税 支付分录是借应交税费 个人所得税 贷银行对吗 流量是职工薪酬 还是支付税费
文文老师
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提问时间:05/25 15:44
#初级职称#
分录是对的,流量是职工薪酬
阅读 17101
收藏 16
为什么还要乘一个(1+i)
廖君老师
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提问时间:05/25 15:43
#初级职称#
您好,因为是预付年金,年金系数是计算到-1时点的现值,要再算到0时点,就要乘 一个(1+i)
阅读 17595
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老师,您好。可以帮我看看我哪里算错了吗?这个是正确答案☞年应纳个人所得税税额=6520(元)
卫老师
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提问时间:05/25 15:23
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的计算错在收入额没有扣减6万生计费,(294400-60000-42000-102000)×10%-2520=6520。 祝您学习愉快!
阅读 427
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老师,工厂有2个车间,有一幢宿舍楼,还有一个院子,有总的房租,是不是要根据面积分摊下房租,车间记制造费用,宿舍记管理费用吗
王晓晓老师
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提问时间:05/25 15:06
#初级职称#
你好 是的按大概使用面积做一下分摊
阅读 18344
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8.一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择适用简易计税方法计税,但一经选择,2年内不得变更。(X) 11.单位或个人向其他单位或者个人无偿提供服务应视同销售征收增值税,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。(×) 1 2.符合一般纳税人条件的纳税人应当向主管税务机关申请资格登记,未办理一般纳税人资格登记手续的,可适用简易计税办法计税。(×) 老师,可以给我讲解一下这几道题目哪里错了吗?
金老师
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提问时间:05/25 14:45
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 8.一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择适用简易计税方法计税,一经选择,36个月内不得变更。 11.单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,应当视同销售缴纳增值税,但用于“公益事业”或者以“社会公众”为对象的除外。 12.应当办理一般纳税人资格登记而未办理,按照适用税率征收增值税,不得抵扣进项税额,也不得使用增值税专用发票。 祝您学习愉快!
阅读 760
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老师,请教老师成本结转的问题,看哪位老师有时间的,谢谢
刘艳红老师
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提问时间:05/25 14:40
#初级职称#
您好,是分录不会写吗
阅读 18341
收藏 62
6.纳税人自产自用应税消费品,均应视同销售,在移送使用时缴纳消费税。(错) 8.委托加工应税消费品收回后直接销售的,应按销售额和规定税率计征消费税。(错) 9.受托方以委托方名义购买原材料生产应税消费品的,可作为委托加工的应税消费品,由受托方向委托方交货时代收代缴。(错) 老师,这三句话哪里错了呀?
李老师
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提问时间:05/25 13:47
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 6.自产自用的应税消费品用于连续生产非应税消费品,视同销售。自产自用的应税消费品,用于连续生产应税消费品不征税。 8.委托方将收回的应税消费品,以不高于受托方的计税价格销售的,为直接销售,不再缴纳消费税。受托方已经代扣代缴。 9.受托方以委托方名义购进原材料生产应税消费品,不视为委托加工。 祝您学习愉快!
阅读 706
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1.某卷烟厂通过自设独立核算门市部销售自产卷烟,应当按照门市部对外销售额或销售数量计算征收消费税。(错) 3.纳税人将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的,应按不同税率分别计算不同消费品应纳的消费税。(错) 老师,这两句话哪里错了呀?
杨老师
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提问时间:05/25 13:46
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品,应当按照门市部对外销售额或销售数量征收消费税。 2.纳税人将应税消费品与非应税消费品以及适用不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的,应根据组合产制品的销售金额按应税消费品中适用最高税率的消费品税率征税。 祝您学习愉快!
阅读 752
收藏 3
6.下列情况应征收消费税的有(bd)。 a委托加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税) b委托方收回后直接销售的进口应税消费品 c自制应税消费品用于连续生产应税消费品 d自制应税消费品用于连续生产非应税消费品 老师,为什么a不选呀?
杨老师
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提问时间:05/25 13:44
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 已经由受托方代收代缴消费税的,收回后以不高于受托方的计税价格销售不再缴纳消费税。 祝您学习愉快!
阅读 717
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谢谢老师,是下面这个题
暖暖老师
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提问时间:05/25 13:42
#初级职称#
你好需要计算做好了发给你
阅读 17618
收藏 66
是下面这道题,谢谢老师(´。✪ω✪。`)
吴卫东老师
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提问时间:05/25 13:30
#初级职称#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 16973
收藏 51
为什么这个第二小问不是贷备用金?
小敏敏老师
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提问时间:05/25 13:18
#初级职称#
你好,同学,这个是定额备用金,是一直放在员工手中周转使用的,平常拿发票正常报销,不充备用金。
阅读 17608
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4700元加10个点是多少,是5170元吗
刘艳红老师
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提问时间:05/25 12:16
#初级职称#
您好,用4700*1.1=5170这样就可以了
阅读 18311
收藏 69
甲公司为居民企业,2023年度有关财务收支情况如下(不考虑其他因素):(1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元;(2)税收滞纳金5万元,赞助支出30万元.被没收财物的损失10万元,环保罚款50万元,合同违约金支出20万元;(3)实际发生与生产经营有关的业务招待费70万元;(4)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。要求:已知企业所得税税率25%,根据上述资料,不考虑其他因素,计算甲公司2023年度的企业所得税应纳税额。
王晓晓老师
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提问时间:05/25 11:45
#初级职称#
你好 稍等看下题先
阅读 17776
收藏 21
老师,早 如女儿出嫁,我就把房子租给你住,(这个有的老师说期限有的是条件),到底是什么,按照正常的我觉得是期限
甜椒老师
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提问时间:05/25 11:19
#初级职称#
您好!合同法有规定房屋租赁合同签订时间不能超过20年,超过20年的部分无效。
阅读 985
收藏 4
华强公司于2017年4月1日支付银行存款1506万元(其中,支付的各项税费53万元,可以抵扣的增值税进项税为3万元)投资B公司普通股,占B公司普通股的30%,并对B公司有重大影响。B公司2017年1月1日所有者权益公允价值为:股本4000万元,资本公积400万元,盈余公积200万元,未分配利润150万元。2017年3月20日B公司分配现金股利100万元,1~3月份B公司实现盈利150万元。2017年4月1日投资时,华强公司长期股权投资——B公司(投资成本)的金额是多少万元?
周老师
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提问时间:05/25 10:28
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 付出对价取得长期股权投资,按理来讲,是不会形成进项税额的,您所说的这个进项税额3是怎么来的呢? 我们暂且假定确实是存在应交税费——应交增值税(进项税额)借方金额3,那么长期股权投资的入账价值是(1506-3-100*30%)。 祝您学习愉快!
阅读 943
收藏 0
客户给我们付货款定金,是必须要走对公账号吧,不能转给私人然后再转到账号上去
廖君老师
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提问时间:05/25 09:41
#初级职称#
您好,是的,这样公对公是规范的,发票和付款方是一致的
阅读 18537
收藏 38
个人出售股票,获得股利红上市和非上市的交税 企业转股,获得股利红上市和非上市的交税
丁小丁老师
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提问时间:05/25 08:48
#初级职称#
您好!个人在二手市场买卖股票不交增值税,非上市的不叫出售股票而是转让股份, 企业转让股份,二手市场的是交易性金融资产,也要交增值税,非上市公司的转让不交增值税
阅读 17652
收藏 0
这个出资比例是减掉甲以后的按100占比还是包括甲在内一共100的占比?甲,乙,丙如果一开始分别占比是30.30.40.后期甲要转让他自己的股权,乙丙怎么分?
CC橙老师
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提问时间:05/24 22:56
#初级职称#
你好,按不包括的,即乙分3/7,丙分4/7
阅读 17065
收藏 0
那个视为同意那里-不同意转让就必须购买嘛?
廖君老师
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提问时间:05/24 22:41
#初级职称#
您好,可以这么理解的,应当和必须是同意词
阅读 17013
收藏 71
固定资产的处理的账务处理程序
小王老师
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提问时间:07/30 12:03
#初级职称#
固定资产处置时 借:固定资产清理 累计折旧等 贷:固定资产 借:银行存款 贷:固定资产清理 资产处置损益
阅读 276
收藏 1
下列固定资产不得计算折旧扣除:以经营租赁方式租入的固定资产;以融资租赁方式租出的固定资产,这两个不太能理解呢,可以解析下吗?。
黄老师
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提问时间:07/30 11:48
#初级职称#
租入是指自己作为承租方,租出是指自己作为出租方。 1.经营租赁:采用经营租赁方式。在这种方式下,资产是由出租方实际管理和控制,出租方计提对应的折旧,可以税前扣除,承租方不能扣。 2.融资租赁:采用融资租赁方式。在这种方式下,资产是由承租方实际管理和控制,承租方计提对应的折旧,可以税前扣除,出租方不能扣。
阅读 1194
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在讲视同销售那里外购/自产的产品用于生产经营,要全进成本不能视同销售也就是进项税不抵扣,但是在外购固定资产那里那个表格,又说只有用于生产经营,可以抵扣增值税,不能计入固定资产的入账成本。这两个我感觉矛盾了,特别希望可以得到您的,万分,也您这么辛苦给我们讲课!
郭锋老师
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提问时间:07/30 11:41
#初级职称#
外购或是自产产品用于生产经营,不要视同销售确认销项税,进项税也能抵扣的不会记入资产成本; 如果是外购固定资产时用于生产经营,对应的进项税可以抵扣,不会记入资产成本的。不矛盾的
阅读 873
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区别农业的 就是林牧渔业,然后其中,远洋捕捞要算说还是什么?就是那个区分的,比如说在农业里面有哪些是剔除出去的,不免税木业是什么鱼是什么?林业是什么?就是这个知识点的一个整体的概况是哪个?我现在在书上有点找不到了
金老师
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提问时间:07/30 11:26
#初级职称#
您说的是这个吧? (1)企业从事下列项目的所得,免征企业所得税: ①蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; ②农作物新品种的选育; ③中药材的种植; ④林木的培育和种植; ⑤牲畜、家禽的饲养; ⑥林产品的采集; ⑦灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目; ⑧远洋捕捞。 (2)企业从事下列项目的所得,减半征收企业所得税: ①花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植; ②海水养殖、内陆养殖。 在教材214页
阅读 523
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企业所得税利润总额和销售(营业)收入有什么区别
于老师
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提问时间:07/30 11:12
#初级职称#
利润总额是按照会计准则的要求来计算的,公式如下: 利润总额=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+净敞口套期收益(-净敞口套期损失)+其他收益+资产处置收益(-资产处置损失)+营业外收入-营业外支出 销售营业收入是计算广告费和业务招待费的基数。 在计算业务招待费、广告费和业务宣传费的扣除限额时,当年销售(营业)收入包括会计核算中的“主营业务收入”、“其他业务收入”(销售货物、提供劳务、租金收入、特许权使用费收入等)和会计上不确认收入但税法上确认的“视同销售收入”,但不包括“营业外收入”和“股息、红利等权益性投资收益”、财产转让收入等。 【总结】销售(营业)收入包括的内容。 包括 主营业务收入【会计上】、其他业务收入【会计上】和视同销售收入【税法上】 ①主营业务收入:销售货物收入、提供劳务收入、以租赁业务为主要业务的租金收入等 ②其他业务收入:边角料销售收入、包装物出租收入等 ③视同销售收入:会计上不作为收入处理,但按照税法规定应视同销售确认的应税收入,比如自产的货物用于捐赠等。 不包括 营业外收入、投资收益、资产处置损益等 ①营业外收入:接受捐赠收入等 ②投资收益:国债利息收入;股息、红利等权益性投资收益等 ③资产处置损益:转让无形资产、固定资产的净收益等
阅读 913
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所有的增值税专用发票都是不含税的吗
周老师
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提问时间:07/30 11:11
#初级职称#
题目中没有特别的说明,增值税专用发票上的金额是不含税的。
阅读 404
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初会会计实务 在票据中 几天内不回应视为拒绝付款 什么时候又是视为同意
贾老师
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提问时间:07/30 11:10
#初级职称#
承兑人进行承兑了应当付款,但是没有真正付款就可以出现各种情形拒绝付款。对于商业汇票,承兑人或者承兑人开户行在提示付款当日未作出应答的,视为拒绝付款;商业承兑汇票中,承兑人账户余额不足以支付票款的,则视同承兑人拒绝付款。 拒绝后一般没有什么时候又同意的规定
阅读 494
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是长投成本法律师,咨询师,审计师计管理费用,相关税费资本公积,交易费用计入长投成本。长投权益法所有的交易费用都计入长投成本,在跟公允价值比大小,小的差额计入营业外收入,这样理解对吗
赵老师
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提问时间:07/30 11:05
#初级职称#
长投成本法下,是其中的形成企业合并的,发生的咨询等交易费用,计入管理费用,如果是权益法的,是计入资产成本 如果是以自身权益工具为对价,发生的佣金及手续费,还有权益法后续计量的,这也一样处理,是冲减股本溢价 溢价如不足冲减,超过的部分,继续冲留存收益 最后说下比大小,问初始投资成本 ,不存在比大小,问初始入账价,才是比大小,孰高确认 是初始投资成本和投资时应享有的被投资方可辨认净资产公允价的份额,孰高确认。
阅读 799
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企业所得税中记入收入总额的有哪些
卫老师
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提问时间:07/30 10:52
#初级职称#
企业的收入总额是指以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,包括不征税收入和免税收入。 具体包括:销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息、红利等权益性投资收益,以及利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入、其他收入。
阅读 771
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