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这个怎么做啊老师,为什么账面原值和提足折旧不用管啊
王璐璐老师
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提问时间:04/06 08:34
#初级职称#
你好,契税一般是以成交价格计算的哈,跟折旧无关的
阅读 1372
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单选20.根据消费税法律制度的规定,下列不属于消费税征税范围的有( )。 A.未经涂饰的素板 B.礼花弹 C.蓄电池 D.汽缸容量为150毫升的摩托车 老师,这道题不是150毫升以上的都征么?
廖君老师
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提问时间:03/21 15:56
#初级职称#
您好,咱记错了 气缸容量为250毫升的摩托车和气缸容量在250毫升(不含)以上的摩托车属于消费税的征税范围。 您记这个是车辆购置税(排气量>150毫升才征收车辆购置税)
阅读 1372
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出售固定资产的净损失计入资产处置损益吗
邹刚得老师
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提问时间:02/20 17:45
#初级职称#
你好,是的,是这样的
阅读 1372
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甲公司于 2018 年末以1000万元(含增值税)购入一项生产用固定资产,在会计上估计其使用寿命为5年,取得增值税普通发票。税法规定,该项生产用固定资产最低折旧年限为 10 年。假定会计与税法均按年限平均法计提折旧,净残值均为 0。甲公司的企业所得税税率为25%,2019 年税前会计利润为1000万元。该固定资产未发生减值。 要求:对甲公司企业所得税相关业务进行账务处理。 老师,这道题的账务处理只需要写2019年的吗,以后年度的还需要写吗
枯燥老师
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提问时间:06/07 17:35
#初级职称#
你好,看题目的意思,是不需要了。
阅读 1372
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请问这个题目该怎么写
会子老师
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提问时间:06/30 10:03
#初级职称#
1、 购进 借:库存商品 232000 应交税费-应交增值税(进项税额)21112 贷:银行存款 184462 商品进销差价 68650 销售 借:银行存款 237300 贷:主营业务收入 237300 借:主营业务成本237300 贷:库存商品 237300 2、 差价率=(20400+68650)/(68000+232000)=29.6833% 已销商品进销差价=237300*29.6833%=70438.55 借:库存商品 70438.55 贷:主营业务成本 70438.55 3、 月末库存商品账面价值=68000+232000-237300=62700 进销差价=20400+68650-70438.55=18611.45 实际成本=62700-18611.45=44088.55 4、 销项税额=237300/1.13*13%=27300 借:主营业收入 27300 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)27300 5、 不含税收入=237300/1.13=210000 成本=237300-70438.55=166861.45
阅读 1372
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入账价值:420000-20000+10000=410000,应收利息:面值400000*5%=20000,摊销=20000/2年=10000,投资收益=应收利息20000-摊销10000=10000,我这样做对吗?但是答案是15000。这个答案看不懂
薇老师
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提问时间:03/09 12:24
#初级职称#
你好,正在解答中请稍等。
阅读 1372
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你好老师,我想咨询下,推广费和信息咨询费的合同的印花税属于什么税目呢?,我们给他们产品提供当地的一些数据啊,信息服务之类的。
新新老师
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提问时间:07/14 10:45
#初级职称#
你好您好,这些不需要缴纳印花税的。
阅读 1372
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折扣条件为2/20,n/30是什么意思?
朱立老师
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提问时间:06/18 09:57
#初级职称#
你好 20天付款 给予2%的折扣 30天内付款 没有优惠
阅读 1372
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对单位银行结算账户变更地址时,会重新生成新的基本存款账户编号吗?
周老师
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提问时间:06/20 19:43
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业名称、法定代表人或单位负责人变更,账户管理系统“重新生成”新的基本存款账户编号,银行应当打印《基本存款账户信息》并交付企业。 地址变更未涉及,所以不需要重新生成新编号。 祝您学习愉快!
阅读 1372
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这道题里面扣除金额是指房地产开发费用,题里已经给出了开发费用了,为什么不直接用,还要用开发成本和取得土地使用金的金额?
张老师
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提问时间:04/04 12:30
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 房地产开发费用是指与房地产开发项目有关的销售费用、管理费用和财务费用,但在计算土地增值税时,房地产开发费用并不是按照实际发生额进行扣除,应分别按以下两种情况进行扣除: ①财务费用中的利息支出,凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的,允许据实扣除,但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。其他房地产开发费用,按“取得土地使用权所支付的金额和房地产开发成本”之和的5%以内计算扣除。计算公式为: 允许扣除的房地产开发费用=利息+(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×省级政府确定的比例 ②财务费用中的利息支出,凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或者不能提供金融机构证明的,利息支出不能据实扣除,房地产开发费用按“取得土地使用权所支付的金额和房地产开发成本”之和的10%以内计算扣除。计算公式为: 允许扣除的房地产开发费用=(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×省级政府确定的比例 您图片中给出的题目属于第②种情况。 祝您学习愉快!
阅读 1372
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老师,初会考试判断题选错会扣分吗,不定项选择题少选有分吗?
贾老师
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提问时间:05/04 10:39
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:判断题选错不会倒扣分不定项选择题少选会得分祝您学习愉快!
阅读 1372
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老师,要查以前的企业所得税年度申报表是不是就看第四季度的财务报表就可以了
家权老师
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提问时间:09/02 14:24
#初级职称#
需要看上年的年度汇算清缴
阅读 1371
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老师,办理保险减人怎么操作
宋生老师
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提问时间:05/06 14:04
#初级职称#
你好,这个现在很多地方的操作有一些不一样的,因为现在很多用的新的不一样的系统。你可以参考一下这个。 减员路径:【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【社保费管理】-【社保费基本信息管理】-【社保减员登记】
阅读 1371
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老师你好:打扰下,在这图片,该怎么解决选择题答案?麻烦给我个解析。谢谢!!
小林老师
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提问时间:04/06 09:44
#初级职称#
你好,根据图片题目,3300+(900-400)*30%
阅读 1371
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2022 年末,蓉城温泉度假村预测 2023 年的资金需要量,以制定融资计划, 采用因素分析法进行预测。 2022 年公司资金平均占用额为 8000 万元,经分析,其中不合理资金占用部 分为 500 万元。2022 年末,疫情彻底放开后,预计 2023 年景区的客流量会大幅 度回升,业务部门预计 2023 年销售增长比率可达到 50%,由此导致资金的周转 速度加快 10%。 要求:根据以上资料,预测公司 2023 年的资金需要量。
郭老师
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提问时间:03/11 08:26
#初级职称#
8000减500)*(1➕50%)*(1-10%) 你好按照这个来计算的。
阅读 1371
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增值税一般纳税人在月度终了,对本月发生尚未抵扣的增值税进项税额的会计处理方法是保留在“应交增值税”明细科目的借方。为什么?
财会老师
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提问时间:08/12 12:53
#初级职称#
尚未抵扣的进项税额在“应交税费——应交增值税(进项税额)”中,所以留在应交增值税明细科目中。
阅读 1371
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请问老师,POWER BI 生成的EXCEL表格,能RS不能用WPS打开,还是必须OFFICE打开啊
财会老师
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提问时间:10/29 12:28
#初级职称#
非常抱歉,您的提问超出了我们会计的知识范围,无法给您准确的回复,敬请您的原谅。
阅读 1371
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我公司向个体户老板付货款,个体户老板用个体户的名义开发票,现在收款人和开票人名称不一致了,改怎么做会计分录?并且所附的依据有哪些?
小赵老师
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提问时间:07/16 19:56
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 网校答疑板仅是对初级考试学习进行辅导的,老师们仅能从考试大纲要求的角度对您的注会学习进行辅导,无法完全或准确的解决您实务工作中的问题,我们这里答疑板仅是针对应试考试的辅导,而且实务处理有很大的灵活性,还请您谅解。如果您有需要可以在网校实务答疑板进行提问: http://m.chinaacc.com/ask/ 祝您学习愉快!
阅读 1371
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老师,麻烦解析下这题
bamboo老师
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提问时间:05/19 17:34
#初级职称#
您好 未分配利润贷方余额为 200+1000*(1-25%)*(1-10%)-50-100=725
阅读 1370
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老师小规模开专票税率是多少?开普票税率是1%,开专票呢
一鸣老师
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提问时间:02/02 16:11
#初级职称#
小规模开专票税率是可以是1%或者3%,普票是1%
阅读 1370
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初级会计题目 老师 这个怎么交 麻烦看下呢
廖君老师
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提问时间:12/16 11:14
#初级职称#
您好,查账征收:应纳税所得额等于每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,按经营所得税目适用5%-35%超额累进税率。 个税 (88000-30000)*10%-1500 个人所得税税率表(经营所得适用) 级数应纳税所得额(含税)税率(%)速算扣除数 1不超过30000元的部分 5 0 2超过30000元至90000元的部分10 1500 3超过90000元至300000元的部分20 10500 4超过300000元至500000元的部分30 40500 5超过500000元的部分35 65500
阅读 1370
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固定资产的处理的账务处理程序
小王老师
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提问时间:07/30 12:03
#初级职称#
固定资产处置时 借:固定资产清理 累计折旧等 贷:固定资产 借:银行存款 贷:固定资产清理 资产处置损益
阅读 314
收藏 1
下列固定资产不得计算折旧扣除:以经营租赁方式租入的固定资产;以融资租赁方式租出的固定资产,这两个不太能理解呢,可以解析下吗?。
黄老师
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提问时间:07/30 11:48
#初级职称#
租入是指自己作为承租方,租出是指自己作为出租方。 1.经营租赁:采用经营租赁方式。在这种方式下,资产是由出租方实际管理和控制,出租方计提对应的折旧,可以税前扣除,承租方不能扣。 2.融资租赁:采用融资租赁方式。在这种方式下,资产是由承租方实际管理和控制,承租方计提对应的折旧,可以税前扣除,出租方不能扣。
阅读 1328
收藏 6
在讲视同销售那里外购/自产的产品用于生产经营,要全进成本不能视同销售也就是进项税不抵扣,但是在外购固定资产那里那个表格,又说只有用于生产经营,可以抵扣增值税,不能计入固定资产的入账成本。这两个我感觉矛盾了,特别希望可以得到您的,万分,也您这么辛苦给我们讲课!
郭锋老师
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提问时间:07/30 11:41
#初级职称#
外购或是自产产品用于生产经营,不要视同销售确认销项税,进项税也能抵扣的不会记入资产成本; 如果是外购固定资产时用于生产经营,对应的进项税可以抵扣,不会记入资产成本的。不矛盾的
阅读 955
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区别农业的 就是林牧渔业,然后其中,远洋捕捞要算说还是什么?就是那个区分的,比如说在农业里面有哪些是剔除出去的,不免税木业是什么鱼是什么?林业是什么?就是这个知识点的一个整体的概况是哪个?我现在在书上有点找不到了
金老师
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提问时间:07/30 11:26
#初级职称#
您说的是这个吧? (1)企业从事下列项目的所得,免征企业所得税: ①蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; ②农作物新品种的选育; ③中药材的种植; ④林木的培育和种植; ⑤牲畜、家禽的饲养; ⑥林产品的采集; ⑦灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目; ⑧远洋捕捞。 (2)企业从事下列项目的所得,减半征收企业所得税: ①花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植; ②海水养殖、内陆养殖。 在教材214页
阅读 606
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企业所得税利润总额和销售(营业)收入有什么区别
于老师
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提问时间:07/30 11:12
#初级职称#
利润总额是按照会计准则的要求来计算的,公式如下: 利润总额=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+净敞口套期收益(-净敞口套期损失)+其他收益+资产处置收益(-资产处置损失)+营业外收入-营业外支出 销售营业收入是计算广告费和业务招待费的基数。 在计算业务招待费、广告费和业务宣传费的扣除限额时,当年销售(营业)收入包括会计核算中的“主营业务收入”、“其他业务收入”(销售货物、提供劳务、租金收入、特许权使用费收入等)和会计上不确认收入但税法上确认的“视同销售收入”,但不包括“营业外收入”和“股息、红利等权益性投资收益”、财产转让收入等。 【总结】销售(营业)收入包括的内容。 包括 主营业务收入【会计上】、其他业务收入【会计上】和视同销售收入【税法上】 ①主营业务收入:销售货物收入、提供劳务收入、以租赁业务为主要业务的租金收入等 ②其他业务收入:边角料销售收入、包装物出租收入等 ③视同销售收入:会计上不作为收入处理,但按照税法规定应视同销售确认的应税收入,比如自产的货物用于捐赠等。 不包括 营业外收入、投资收益、资产处置损益等 ①营业外收入:接受捐赠收入等 ②投资收益:国债利息收入;股息、红利等权益性投资收益等 ③资产处置损益:转让无形资产、固定资产的净收益等
阅读 1079
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所有的增值税专用发票都是不含税的吗
周老师
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提问时间:07/30 11:11
#初级职称#
题目中没有特别的说明,增值税专用发票上的金额是不含税的。
阅读 457
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初会会计实务 在票据中 几天内不回应视为拒绝付款 什么时候又是视为同意
贾老师
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提问时间:07/30 11:10
#初级职称#
承兑人进行承兑了应当付款,但是没有真正付款就可以出现各种情形拒绝付款。对于商业汇票,承兑人或者承兑人开户行在提示付款当日未作出应答的,视为拒绝付款;商业承兑汇票中,承兑人账户余额不足以支付票款的,则视同承兑人拒绝付款。 拒绝后一般没有什么时候又同意的规定
阅读 617
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是长投成本法律师,咨询师,审计师计管理费用,相关税费资本公积,交易费用计入长投成本。长投权益法所有的交易费用都计入长投成本,在跟公允价值比大小,小的差额计入营业外收入,这样理解对吗
赵老师
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提问时间:07/30 11:05
#初级职称#
长投成本法下,是其中的形成企业合并的,发生的咨询等交易费用,计入管理费用,如果是权益法的,是计入资产成本 如果是以自身权益工具为对价,发生的佣金及手续费,还有权益法后续计量的,这也一样处理,是冲减股本溢价 溢价如不足冲减,超过的部分,继续冲留存收益 最后说下比大小,问初始投资成本 ,不存在比大小,问初始入账价,才是比大小,孰高确认 是初始投资成本和投资时应享有的被投资方可辨认净资产公允价的份额,孰高确认。
阅读 877
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企业所得税中记入收入总额的有哪些
卫老师
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提问时间:07/30 10:52
#初级职称#
企业的收入总额是指以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,包括不征税收入和免税收入。 具体包括:销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息、红利等权益性投资收益,以及利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入、其他收入。
阅读 875
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