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请教一下，给外国人买社保，发工资，缴个人所得税的算法：假设外国人的工资是税前10000元，每月发放，每月缴社保1287.59元（即个人416.06，单位871.53），如果按这个计算，老外的个人所得税怎么计算？一年需要缴多少个人所得税？是按6万的扣除额计算，还是按每月来计算，能给出一个详细计算步骤吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/04 09:00

#初级职称#

你好，每月预交个人所得税（10000-5000-416.06）*3%=137.52

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初级成绩什么时候出来
家权老师 | 提问时间：06/04 08:56

#初级职称#

同学你好，按以前年度出成绩的时间，一般是考后20天左右出成绩

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“银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件、银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支机构核准，中国人民银行当地分支机构应于2个工作日内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予以审核”，请问这里的“银行审核意见”是签署在开户申请书上吗？那为何“开户申请书、相关证明文件、银行审核意见”这三者是并列关系？银行审核意见是签署在哪里呢？
杨老师 | 提问时间：06/04 08:41

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：银行审核意见是一个单独的文件，这些都属于开户需要的文件资料。祝您学习愉快！

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钱塘公司正在使用一台旧设备，其原始成本为100000元，使用年限为10年，已使用5年，已计提折旧50000元，使用期满后无残值。如果现在出售可得收入5000元，若继续使用，每年可获收入104000元，每年付现成本62000元。若采用新设备，购置成本为190000元，使用年限为5年．使用期满后残值为10000元，每年可得收入180000元，每年付现成本为84000元。假定该公司的资本成本为12%，所得税税率为25%，新旧设备均采用直线法计提折旧。问题：请帮助钱塘公司做出是继续使用旧设备，还是出售旧设备并购置新设备的决策。
赵老师 | 提问时间：06/03 23:09

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您分别需要计算出继续使用旧设备的净现值和购置新设备的净现值。那个净现值高选择那个方案祝您学习愉快！

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写出来后填表，企业所得税会计模拟谢谢
朴老师 | 提问时间：06/03 22:41

#初级职称#

同学你好图片不清楚哦看不清

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零基础转行学出纳，没有实操经验，现在开始学会计学堂的零基础学出纳的理论和实操，1能胜任一般出纳工作么？2全天学习需要多久能胜任出纳？3还是最好学会计，直接找会计工作？
王壹新老师 | 提问时间：06/03 21:47

#初级职称#

同学您好，首先回复您第一个问题，只要您认真跟着会计学堂老师的学习是可以胜任出纳工作的，出纳工作并不难。第二个问题，只要有工作可以给你实战，我相信只要你学完，就基本掌握了，不用太长时间。第三个问题，看自己的规划，如何以后的目标是会计，当时有会计机会是更好的，如果没有的话，就先出纳入手，一步步来。

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这题怎么做呢？甲公司系生产及销售生活用品的大型连锁超市，2×23年发生的交易或事项如下: 资料一:2×23年4月1日，甲公司与乙公司签订委托代销合同，委托乙公司对外销售其自产的5万件A商品，每件A产品成本100元，售价为150元，未发生减值。合同约定，甲公司按照不含增值税价款的2%向乙公司支付代销手续费，如最终商品未售出，甲公司需收回剩余A产品，当日5万件A商品已发出。2×23年4月30日，甲公司收到乙公司开具的代销清单，乙公司已对外销售商品3万件，当日甲乙公司结算相应货款，乙公司将扣除手续费后的款项汇至甲公司开户银行。资料二:2×23年6月1日，甲公司向丙公司销售一批商品，销售价格为2000万元。该批商品的成本为1500万元；商品尚未发出，款项已经收到。协议约定，甲公司应于4个月后将所售商品购回，回购价为2100万元。本题不考虑增值税等其他因素。要求:
王一老师 | 提问时间：06/03 21:41

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您可以参考答案看一下哦，哪里有疑问的可以针对答案进行提问哦祝您学习愉快！

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这题怎么做呢？甲公司是一家健身器材销售公司。2022年11月1日，甲公司向乙公司销售5000件健身器材，单位销售价格为500元，单位成本为400元，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为250万元，增值税为32.5万元。健身器材已经发出，但款项尚未收到。根据协议约定，乙公司应于2022年12月31日之前支付货款，在2023年3月31日之前有权退还健身器材。2022年11月1日，甲公司根据过去的经验，估计该批健身器材的退货率约为20%。在2022年12月31日，甲公司对退货率进行了重新评估，认为只有10%的健身器材会被退回。甲公司为增值税一般纳税人，健身器材发出时纳税义务已经发生。2023年3月31日发生销售退回退货量为400件，款项已支付，实际发生退回时取得税务机关开具的红字增值税专用发票。假定健身器材发出时控制权转移给乙公司，不考虑其他相关因素
郭老师 | 提问时间：06/03 21:34

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题是附有销售退回条款的销售，您可以参照下面的题目看下 2023年，甲公司发生的部分交易或事项如下：（1）2023年6月1日，甲公司向乙公司销售A产品2000件，单位销售价格为0.4万元，单位成本为0.3万元。销售货款已收存银行。根据销售合同约定，在2023年7月31日之前乙公司有权退还A产品。2023年6月1日，甲公司根据以往经验估计该批A产品的退货率为10％。2023年6月30日，甲公司对该批A产品的退货率重新评估为5％。2023年7月31日，甲公司收到退回的120件A产品，并以银行存款退还相应的销售款。（2）2023年12月1日，甲公司向客户销售成本为300万元的B产品，售价400万元已收存银行。客户为此获得125万个奖励积分，每个积分可从次月起在客户购物时抵减1元。根据历史经验，甲公司估计该积分的兑换率为80％。截至12月31日，客户共兑换了50万个奖励积分，甲公司对该积分的兑换率进行了重新估计，仍然预计兑换率为80%。假定不考虑增值税等相关税费及其他因素。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示） 1.根据资料（1），下列各项中，关于甲公司2023年6月1日销售A产品时的会计处理正确的是（　）。  A.借：银行存款800 　　贷：主营业务收入800 B.借：银行存款800 　　贷：主营业务收入720 　　　　预计负债80 C.借：主营业务成本600 　　贷：库存商品600 D.借：主营业务成本540 　　应收退货成本60 　　贷：库存商品600 【正确答案】BD 【答案解析】企业确认收入的金额=2000×0.4×（1-10%）=720（万元），应结转成本的金额=2000×0.3×（1-10%）=540（万元）。 2.根据资料（1），下列各项中，关于6月30日甲公司对退货率进行重新评估时的会计处理表述正确的是（　）。  A.借记“主营业务收入”40万元 B.贷记“主营业务收入”40万元 C.借记“主营业务成本”30万元 D.贷记“主营业务成本”30万元【正确答案】BC 【答案解析】6月30日，甲公司对退货率进行重新评估时的会计分录如下：借：预计负债40 　　贷：主营业务收入［2000×0.4×（10%-5%）］40 借：主营业务成本［2000×0.3×（10%-5%）］30 　　贷：应收退货成本30 3.根据资料（1），下列各项中，关于7月31日甲公司收到退回的120件A产品时的会计处理表述正确的是（　）。  A.借记“主营业务收入”8万元 B.贷记“主营业务成本”6万元 C.借记“预计负债”40万元 D.借记“库存商品”36万元【正确答案】ABCD 【答案解析】7月31日甲公司收到退回的120件A产品时：借：库存商品（120×0.3）36 　　预计负债40 　　主营业务收入［（120－2000×5%）×0.4］8 　　贷：银行存款（120×0.4）48 　　　　应收退货成本36 借：应收退货成本6 　　贷：主营业务成本［（120－2000×5%）×0.3］6 祝您学习愉快！

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实训6，老师能不能帮我看一下
apple老师 | 提问时间：06/03 21:07

#初级职称#

同学你好，早上好。一会上班后给你写

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实训4和实训5，老师帮我看一下
apple老师 | 提问时间：06/03 21:06

#初级职称#

同学你好，早上好。一会上班后给你写

阅读 11884

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实训2和实训3，老师帮我看一下
apple老师 | 提问时间：06/03 21:01

#初级职称#

同学你好，早上好，一会上班后给你写

阅读 13530

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老师，这道题怎么做？
王晓晓老师 | 提问时间：06/03 20:48

#初级职称#

你好，稍等写下分录给你

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老师，应收帐款收不回来，坏账损失分录怎么写？
王一老师 | 提问时间：06/03 20:34

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：坏账准备贷：应收账款祝您学习愉快！

阅读 743

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老师我公司是去年6月开的第一笔发票到年初就快500万了因为是小规模纳税人就一直开我想问一下我是从哪个月开始重新计算收入
小锁老师 | 提问时间：06/03 20:28

#初级职称#

您好，这个的话，是从6月到本年的5月，这个

阅读 12707

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老师你好，请问这个题资源税不是国内开采并且销售才缴纳资源税吗？为什么天然气生产企业也要缴纳呀，还有这里的生产自用也没有发生销售呀
小赵老师 | 提问时间：06/03 20:20

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：天然气企业是生产天然气的是需要缴纳资源税的。资源税是一次性课征——对开发应税产品进行销售或自用的单位和个人，在出厂销售或自用时一次性征收，而对已税产品批发、零售的单位和个人不再征收资源税。自产的资源税应税产品连续生产非资源税应税产品，移送环节要按照视同销售缴纳资源税。祝您学习愉快！

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银行结算账户如果是核准制账户，请问“核准”和“签订账户管理协议”哪一个在先，哪一个在后？
小王老师 | 提问时间：06/03 20:13

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：备案还是核准是在申请办理开户时根据情况进行区分的，签订账户管理协议是开立银行结算账户时为明确双方权利和义务签订的，所以是先进行备案或核准再进行签订账户管理协议的。祝您学习愉快！

阅读 644

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银行结算账户如果是备案制账户，“备案”和“签订账户管理协议”哪一个在先，哪一个在后？
贾老师 | 提问时间：06/03 20:11

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：备案还是核准是在申请办理开户时根据情况进行区分的，签订账户管理协议是开立银行结算账户时为明确双方权利和义务签订的，所以是先进行备案或核准再进行签订账户管理协议的。祝您学习愉快！

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“存款人有关联企业的，应填写“关联企业登记表”。”，请问和开户申请书上一样也要在“关联企业登记表”上签章吗？
王一老师 | 提问时间：06/03 19:41

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。祝您学习愉快！

阅读 530

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“开户银行的选择：存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。符合异地（跨省、市、县）开户条件的，也可以在异地开立银行结算账户。 ”，请问注册地或住所地，是指注册地或住所地所在的该县内都可以吗，还是说是在地级市内呢？？
欧阳老师 | 提问时间：06/03 19:31

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里并没有对于具体省、市、县的要求。所以在县里也是可以的。祝您学习愉快！

阅读 1192

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“开户银行的选择：存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。符合异地（跨省、市、县）开户条件的，也可以在异地开立银行结算账户。 ”请问这里的“注册地或住所地”是指单位或个人的两种情况吗？还是说单位也可以分注册地和住所地呢？
王一老师 | 提问时间：06/03 19:29

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：有些单位可能注册地和住所地不在一起，这时存款人可以选择在注册地开户或者是在住所地开户，单位有权利进行选择。祝您学习愉快！

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”存款人有统一社会信用代码、上级法人或主管单位的，应在“开立单位银行结算账户申请书”上如实填写相关信息。存款人有关联企业的，应填写"关联企业登记表“”，请问为何这里没说存款人有下级法人或子公司的情况？
郭老师 | 提问时间：06/03 19:25

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个是针对本公司而言的，所以有没有下级法人或子公司并不会影响本公司开立单位银行结算账户，所以不需要单独说明关于下级法人或子公司的情况。祝您学习愉快！

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固定资产的处理的账务处理程序
小王老师 | 提问时间：07/30 12:03

#初级职称#

固定资产处置时借：固定资产清理累计折旧等贷：固定资产借：银行存款贷：固定资产清理资产处置损益

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下列固定资产不得计算折旧扣除：以经营租赁方式租入的固定资产；以融资租赁方式租出的固定资产，这两个不太能理解呢，可以解析下吗？。
黄老师 | 提问时间：07/30 11:48

#初级职称#

租入是指自己作为承租方，租出是指自己作为出租方。 1.经营租赁：采用经营租赁方式。在这种方式下，资产是由出租方实际管理和控制，出租方计提对应的折旧，可以税前扣除，承租方不能扣。 2.融资租赁：采用融资租赁方式。在这种方式下，资产是由承租方实际管理和控制，承租方计提对应的折旧，可以税前扣除，出租方不能扣。

阅读 1263

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在讲视同销售那里外购/自产的产品用于生产经营，要全进成本不能视同销售也就是进项税不抵扣，但是在外购固定资产那里那个表格，又说只有用于生产经营，可以抵扣增值税，不能计入固定资产的入账成本。这两个我感觉矛盾了，特别希望可以得到您的，万分，也您这么辛苦给我们讲课！
郭锋老师 | 提问时间：07/30 11:41

#初级职称#

外购或是自产产品用于生产经营，不要视同销售确认销项税，进项税也能抵扣的不会记入资产成本；如果是外购固定资产时用于生产经营，对应的进项税可以抵扣，不会记入资产成本的。不矛盾的

阅读 921

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区别农业的就是林牧渔业，然后其中，远洋捕捞要算说还是什么？就是那个区分的，比如说在农业里面有哪些是剔除出去的，不免税木业是什么鱼是什么？林业是什么？就是这个知识点的一个整体的概况是哪个？我现在在书上有点找不到了
金老师 | 提问时间：07/30 11:26

#初级职称#

您说的是这个吧？（1）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税： ①蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植； ②农作物新品种的选育； ③中药材的种植； ④林木的培育和种植； ⑤牲畜、家禽的饲养； ⑥林产品的采集； ⑦灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目； ⑧远洋捕捞。（2）企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税： ①花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植； ②海水养殖、内陆养殖。在教材214页

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企业所得税利润总额和销售（营业）收入有什么区别
于老师 | 提问时间：07/30 11:12

#初级职称#

利润总额是按照会计准则的要求来计算的，公式如下：利润总额=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失+公允价值变动收益（-公允价值变动损失）+投资收益（-投资损失）+净敞口套期收益（-净敞口套期损失）+其他收益+资产处置收益（-资产处置损失）+营业外收入-营业外支出销售营业收入是计算广告费和业务招待费的基数。在计算业务招待费、广告费和业务宣传费的扣除限额时，当年销售（营业）收入包括会计核算中的“主营业务收入”、“其他业务收入”（销售货物、提供劳务、租金收入、特许权使用费收入等）和会计上不确认收入但税法上确认的“视同销售收入”，但不包括“营业外收入”和“股息、红利等权益性投资收益”、财产转让收入等。【总结】销售（营业）收入包括的内容。包括主营业务收入【会计上】、其他业务收入【会计上】和视同销售收入【税法上】 ①主营业务收入：销售货物收入、提供劳务收入、以租赁业务为主要业务的租金收入等 ②其他业务收入：边角料销售收入、包装物出租收入等 ③视同销售收入：会计上不作为收入处理，但按照税法规定应视同销售确认的应税收入，比如自产的货物用于捐赠等。不包括营业外收入、投资收益、资产处置损益等 ①营业外收入：接受捐赠收入等 ②投资收益：国债利息收入；股息、红利等权益性投资收益等 ③资产处置损益：转让无形资产、固定资产的净收益等

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所有的增值税专用发票都是不含税的吗
周老师 | 提问时间：07/30 11:11

#初级职称#

题目中没有特别的说明，增值税专用发票上的金额是不含税的。

阅读 438

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初会会计实务在票据中几天内不回应视为拒绝付款什么时候又是视为同意
贾老师 | 提问时间：07/30 11:10

#初级职称#

承兑人进行承兑了应当付款，但是没有真正付款就可以出现各种情形拒绝付款。对于商业汇票，承兑人或者承兑人开户行在提示付款当日未作出应答的，视为拒绝付款；商业承兑汇票中，承兑人账户余额不足以支付票款的，则视同承兑人拒绝付款。拒绝后一般没有什么时候又同意的规定

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是长投成本法律师，咨询师，审计师计管理费用，相关税费资本公积，交易费用计入长投成本。长投权益法所有的交易费用都计入长投成本，在跟公允价值比大小，小的差额计入营业外收入，这样理解对吗
赵老师 | 提问时间：07/30 11:05

#初级职称#

长投成本法下，是其中的形成企业合并的，发生的咨询等交易费用，计入管理费用，如果是权益法的，是计入资产成本如果是以自身权益工具为对价，发生的佣金及手续费，还有权益法后续计量的，这也一样处理，是冲减股本溢价溢价如不足冲减，超过的部分，继续冲留存收益最后说下比大小，问初始投资成本，不存在比大小，问初始入账价，才是比大小，孰高确认是初始投资成本和投资时应享有的被投资方可辨认净资产公允价的份额，孰高确认。

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企业所得税中记入收入总额的有哪些
卫老师 | 提问时间：07/30 10:52

#初级职称#

企业的收入总额是指以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，包括不征税收入和免税收入。具体包括：销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息、红利等权益性投资收益，以及利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入、其他收入。

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