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老师，您好，一般纳税人销售商品的价格低于成本价，如果做账？需要把进项税转出吗
小锁老师 | 提问时间：07/27 15:35

#初级职称#

您好，这个是不需要转出的呀，就是正常做收入成本就行

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2022 年末，蓉城温泉度假村预测 2023 年的资金需要量，以制定融资计划，采用因素分析法进行预测。 2022 年公司资金平均占用额为 8000 万元，经分析，其中不合理资金占用部分为 500 万元。2022 年末，疫情彻底放开后，预计 2023 年景区的客流量会大幅度回升，业务部门预计 2023 年销售增长比率可达到 50%，由此导致资金的周转速度加快 10%。要求：根据以上资料，预测公司 2023 年的资金需要量。
郭老师 | 提问时间：03/11 08:26

#初级职称#

8000减500）*（1➕50%）*（1-10%）你好按照这个来计算的。

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老师我没接触过这个行业，不知道怎么写
财会老师 | 提问时间：02/21 20:30

#初级职称#

财务共享中心是一种新型的能够统一规范、统一处理的技术服务。企业可将会计业务集中到财务共享中心进行统一处理，以此确保会计工作的统一、规范，同时也可以节省成本。人工智能技术带来的一个变化是财务机器人的问世。随着深度学习技术的完善，财务机器人开始具备对数据进行整合和处理的能力，同时还可针对结果进行预测分析。程序员通过硬件的电路和软件的代码开发提前对财务机器人的工作程序进行设置。一般情况下，只要软硬件设备不出现问题，其工作过程就不会产生偏差，这相比人工操作极大地降低了工作错误率，从而使会计信息更具可靠性。同时，财务机器人不受。外界因素的干扰，可以做到全天候不停歇工作。随着人工智能的应用更加广泛，以及会计与人工智能的融合更加紧密，会计行业需要不断对技术、人员、理论等方面做出相应调整。随着人工智能技术开始代替一些底层会计工作，企业对高端管理人才的需求会进一步增加。所以，企业应加强对现有员工进行管理会计方面知识的培训，提升员工技能。改变财务制度体系、组织结构。会计结构应该从原来的以财务会计为主渐渐转变为以管理会计为主。会计人员可以更好地将时间用到更高层次的财务分析工作中，让企业通过更多数据进行决策。以上内容请您参考。

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陈郝霖先生2021年1工资和津贴收入28300元，2~12月工资和津贴收入均为每月18700 元；每月缴纳“三险一金” 2200元；陈先生小女儿4岁正上幼儿园，12岁的儿子在上小学；母亲健在，已经70岁，陈先生是独生子女，赡养老人支出每月可以扣除2000元。请计算他1~3月应该预扣预缴的个人所得税款。（28分）
财会老师 | 提问时间：06/19 13:05

#初级职称#

不好意思，您的这些题目不是网校的考证有关的题目，老师没法解答。老师为您列出相关知识点，您学习之后再看看自己是不是会进行相应的计算。本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用（生计费，每月5000）-累计专项扣除（三险一金）-累计专项附加扣除（子女教育1000×2；赡养老人2000）-累计依法确定的其他扣除

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某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人，某纳税年度有关经营业务如下：（1)销售小家电取得不合税收入8600万元，销售成本5660万元；出租设备取得租金收入200万元。 (2)营业外收入50万元；取得国债利息收入30万元。。 (3)发生广告费1200万元。 A (4)发生业务招待费90万元。 (5)向非金融企业借款500万元，支付利息40万元(当年金融企业同期同类贷款利率为5.8%）。要求：根据上述资料，计算该企业当年的收入总额、应纳税所得额及应纳税额。(提示：销售收入为8800万元)
枯燥老师 | 提问时间：06/14 15:32

#初级职称#

你好，请稍等，正在解答。

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某企业职工张红本月生产甲、乙两种产品，生产甲产品600件，均为合格品，生产乙产品512件，其中合格品500件，料废品10件，工废品2件。甲、乙两种产品的计件单价分别为2.24元和2.4元。企业本月应付张红的计件工资多少（）?
卫老师 | 提问时间：09/18 01:04

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：针对甲产品：600*2.24=1344（元）针对乙产品：（500+10）*2.4=1224（元）合计：1224+1344=2568（元）初级会计实务对此部分内容没有涉及，以上答案仅供参考。祝您学习愉快！

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老师，注销税务有一项，纳税人是否领用过发票，不通过，这个怎么处理，公司没有领过税控盘
堂堂老师 | 提问时间：09/04 15:01

#初级职称#

这个问题可能是因为系统记录错误。建议联系税务局查询并更正记录，确认公司确实未领用过发票。提供相关证明材料，如未申请税控设备的说明，通常能解决此问题。

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老师，麻烦解析下这题
bamboo老师 | 提问时间：05/19 17:34

#初级职称#

您好未分配利润贷方余额为 200+1000*（1-25%）*（1-10%）-50-100=725

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A105000 《纳税调整项目明细表》中，数据栏“（）”是指纳税人按照税收规定计算的项目金额。 A 账载金额 B 税收金额 C 调增金额 D 调减金额
CC橙老师 | 提问时间：05/06 23:29

#初级职称#

你好，选择B税收金额

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我这是银行代发工资，怎么打印所有员工工资明细在一张纸上
柯南老师 | 提问时间：12/20 16:34

#初级职称#

...

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(4)25日,同城采购A材料3000千克，材料价款30万元，增值税税额3.9万元。货款已付，材料验收入库时发现短缺100千克,属于超定额损耗,其余2900千克入库。 (5)28日，同城采购短缺的100千克A材料现查明为对方少发货，对方补发100千克后验收入库。 (6)31日,外地采购的C材料尚未到达。求解第4.5.6题
木木老师 | 提问时间：10/26 20:29

#初级职称#

借，原材料90000 应交税费，增值税39000 贷，银行存款，总金额

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为何手续费不计入长期股权投资的成本
易老师 | 提问时间：08/18 22:52

#初级职称#

只要是合并，不区分同控还是非同控，都是计管理费用。产生重大影响不够成控制的计入成本。审计费属于直接相关费用，未够成控制的入成本；证券发行手续费区分是发行权益性证券还是债务性证券，权益性的在发行溢价中扣除，不足冲减留存收益，债务性的计入应付债券的初始确认金额，通过“应付债券-利息调整”科目核算。

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政府预算会计包括什么内容？
金金老师 | 提问时间：07/16 20:14

#初级职称#

1、预算收入是指政府会计主体在预算年度内依法取得的并纳入预算管理的现金流入. 2、预算支出是指政府会计主体在预算年度内依法发生并纳入预算管理的现金流出. 3、预算结余是指政府会计主体预算年度内预算收入扣除预算支出后的资金余额,以及历年滚存的资金余额.预算结余包括结余资金和结转资金.

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8、根据有关规定,票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载,二者必须一致,二者不一致的票据（）银行不予受理无效以中文大写为准以阿拉伯数码记载为准选什么
林立老师 | 提问时间：07/07 09:49

#初级职称#

同学你好，根据有关规定,票据和结算凭证金额以中文大写和**数字同时记载,二者必须一致,二者不一致的票据（）—— 无效

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某公司股价为17元，你决定尽可能多买该公司股票。你有50000元资金可用于投资，如果初始保证金比例为60％，则你可以购买该股的最大数量是多少？这道题用什么公式计算呢？答案是7800
木木老师 | 提问时间：06/18 15:47

#初级职称#

你是否有其他题材没发出，按您这投资比例和股价，最大都只可能购买到50000/17股

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劳动合同可备条款和必备条款都有哪些
钙奶老师 | 提问时间：11/20 19:25

#初级职称#

同学你好～同学你好《劳动合同法》第十七条规定，劳动合同应当具备以下条款：（一）用人单位的名称、住所和法定代表人或者主要负责人；（二）劳动者的姓名、住址和居民身份证或者其他有效身份证件号码；（三）劳动合同期限；（四）工作内容和工作地点；（五）工作时间和休息休假；（六）劳动报酬；（七）社会保险；（八）劳动保护、劳动条件和职业危害防护；（九）劳动纪律；（十）法律、法规规定应当纳入劳动合同的其他事项。可备条款——用人单位与劳动者可以约定试用期、培训、保守秘密和竞业限制、补充保险和福利待遇等其他事项。

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发卡行受理注销之日起45天后,被注销信用卡账户方能清户。
悠然老师01 | 提问时间：11/28 23:55

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学员你好，你的问题是什么

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你好，老师，我们单位是购买木板，然后加工成包装箱的，应该怎么做账呢老师，会计分录怎么做
郭老师 | 提问时间：09/19 09:49

#初级职称#

你好，生产企业的借原材料贷银行存款，借生产成本贷原材料，借生产成本贷应付职工薪酬、工资、制造费用等，借库存商品贷生产成本，借银行存款贷主营业务收入，借主营业务成本贷库存商品

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这题没有看懂诶，股本溢价怎么算呀？ 2021年1月1日，甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内乙公司持有的A公司60%股权，能够控制A公司。为取得该股权，甲公司增发1 000万股普通股股票，每股面值为1元，每股公允价值为7元；另支付承销商佣金100万元。取得该股权时，A公司在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值为9 000万元，可辨认净资产公允价值为12 000万元，甲公司和A公司采用的会计政策及会计期间相同，不考虑其他因素。甲公司取得该股权投资时应确认的“资本公积——股本溢价”为（）万元。 A.7 000 B.4 300 C.5 900 D.6 000
枯燥老师 | 提问时间：06/30 09:57

#初级职称#

你好，解答如下：做个分录吧借：长投5400(9000*60%) 贷：股本1000 银行存款100 资本公积4300 如果方便，麻烦五星好评哦，感谢。

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小企业会计准则下，公司今年7月补缴2021年企业所得税978.82，滞纳金208.49，完整分录应该怎么做
贾老师 | 提问时间：09/22 14:51

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：所得税费用978.82 贷：应交税费-应交企业所得税978.82 借：应交税费-应交企业所得税978.82 营业外支出-税收滞纳金208.49 贷：银行存款208.49+978.82 祝您学习愉快！

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老师，我们公司找了一个货运平台。服务费按5.8个点收。票开9个点。服务费怎么是算的是按运费/(1-0.058)*0.058？有点不明白
小菲老师 | 提问时间：08/06 14:28

#初级职称#

同学，你好服务费按5.8个点收，这个要具体问对方算法，一般是服务费是：含税价格*5.8%

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固定资产的处理的账务处理程序
小王老师 | 提问时间：07/30 12:03

#初级职称#

固定资产处置时借：固定资产清理累计折旧等贷：固定资产借：银行存款贷：固定资产清理资产处置损益

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下列固定资产不得计算折旧扣除：以经营租赁方式租入的固定资产；以融资租赁方式租出的固定资产，这两个不太能理解呢，可以解析下吗？。
黄老师 | 提问时间：07/30 11:48

#初级职称#

租入是指自己作为承租方，租出是指自己作为出租方。 1.经营租赁：采用经营租赁方式。在这种方式下，资产是由出租方实际管理和控制，出租方计提对应的折旧，可以税前扣除，承租方不能扣。 2.融资租赁：采用融资租赁方式。在这种方式下，资产是由承租方实际管理和控制，承租方计提对应的折旧，可以税前扣除，出租方不能扣。

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在讲视同销售那里外购/自产的产品用于生产经营，要全进成本不能视同销售也就是进项税不抵扣，但是在外购固定资产那里那个表格，又说只有用于生产经营，可以抵扣增值税，不能计入固定资产的入账成本。这两个我感觉矛盾了，特别希望可以得到您的，万分，也您这么辛苦给我们讲课！
郭锋老师 | 提问时间：07/30 11:41

#初级职称#

外购或是自产产品用于生产经营，不要视同销售确认销项税，进项税也能抵扣的不会记入资产成本；如果是外购固定资产时用于生产经营，对应的进项税可以抵扣，不会记入资产成本的。不矛盾的

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区别农业的就是林牧渔业，然后其中，远洋捕捞要算说还是什么？就是那个区分的，比如说在农业里面有哪些是剔除出去的，不免税木业是什么鱼是什么？林业是什么？就是这个知识点的一个整体的概况是哪个？我现在在书上有点找不到了
金老师 | 提问时间：07/30 11:26

#初级职称#

您说的是这个吧？（1）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税： ①蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植； ②农作物新品种的选育； ③中药材的种植； ④林木的培育和种植； ⑤牲畜、家禽的饲养； ⑥林产品的采集； ⑦灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目； ⑧远洋捕捞。（2）企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税： ①花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植； ②海水养殖、内陆养殖。在教材214页

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企业所得税利润总额和销售（营业）收入有什么区别
于老师 | 提问时间：07/30 11:12

#初级职称#

利润总额是按照会计准则的要求来计算的，公式如下：利润总额=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失+公允价值变动收益（-公允价值变动损失）+投资收益（-投资损失）+净敞口套期收益（-净敞口套期损失）+其他收益+资产处置收益（-资产处置损失）+营业外收入-营业外支出销售营业收入是计算广告费和业务招待费的基数。在计算业务招待费、广告费和业务宣传费的扣除限额时，当年销售（营业）收入包括会计核算中的“主营业务收入”、“其他业务收入”（销售货物、提供劳务、租金收入、特许权使用费收入等）和会计上不确认收入但税法上确认的“视同销售收入”，但不包括“营业外收入”和“股息、红利等权益性投资收益”、财产转让收入等。【总结】销售（营业）收入包括的内容。包括主营业务收入【会计上】、其他业务收入【会计上】和视同销售收入【税法上】 ①主营业务收入：销售货物收入、提供劳务收入、以租赁业务为主要业务的租金收入等 ②其他业务收入：边角料销售收入、包装物出租收入等 ③视同销售收入：会计上不作为收入处理，但按照税法规定应视同销售确认的应税收入，比如自产的货物用于捐赠等。不包括营业外收入、投资收益、资产处置损益等 ①营业外收入：接受捐赠收入等 ②投资收益：国债利息收入；股息、红利等权益性投资收益等 ③资产处置损益：转让无形资产、固定资产的净收益等

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所有的增值税专用发票都是不含税的吗
周老师 | 提问时间：07/30 11:11

#初级职称#

题目中没有特别的说明，增值税专用发票上的金额是不含税的。

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初会会计实务在票据中几天内不回应视为拒绝付款什么时候又是视为同意
贾老师 | 提问时间：07/30 11:10

#初级职称#

承兑人进行承兑了应当付款，但是没有真正付款就可以出现各种情形拒绝付款。对于商业汇票，承兑人或者承兑人开户行在提示付款当日未作出应答的，视为拒绝付款；商业承兑汇票中，承兑人账户余额不足以支付票款的，则视同承兑人拒绝付款。拒绝后一般没有什么时候又同意的规定

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是长投成本法律师，咨询师，审计师计管理费用，相关税费资本公积，交易费用计入长投成本。长投权益法所有的交易费用都计入长投成本，在跟公允价值比大小，小的差额计入营业外收入，这样理解对吗
赵老师 | 提问时间：07/30 11:05

#初级职称#

长投成本法下，是其中的形成企业合并的，发生的咨询等交易费用，计入管理费用，如果是权益法的，是计入资产成本如果是以自身权益工具为对价，发生的佣金及手续费，还有权益法后续计量的，这也一样处理，是冲减股本溢价溢价如不足冲减，超过的部分，继续冲留存收益最后说下比大小，问初始投资成本，不存在比大小，问初始入账价，才是比大小，孰高确认是初始投资成本和投资时应享有的被投资方可辨认净资产公允价的份额，孰高确认。

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企业所得税中记入收入总额的有哪些
卫老师 | 提问时间：07/30 10:52

#初级职称#

企业的收入总额是指以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，包括不征税收入和免税收入。具体包括：销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息、红利等权益性投资收益，以及利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入、其他收入。

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