财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

我想问一下老师在申报其他收入，那个工会经费那一块像现在是二六年四月，那我那个工会经费里面的应税项是不是写的是实发1月2月三月份的工资，那像我们是30号发工资那我到现在为止三月份的工资还没有发，他到4月30号才发，那我是不是就把工资提前算好，给他三个月加起来就可以了，这三个月实发的工资还是写的是我报个税的工资因为我们的个税比实际发工资晚一个月
家权老师 | 提问时间：04/08 14:53

#实务#

那个是填写1-3月计提的工资合计，不是发放的工资

阅读 34

收藏 0
老师，小规模未开票填小微企业免税销售额还是填未达起征点销售额还是其他免税销售额
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:53

#税务#

填小微企业免税销售额

阅读 24

收藏 0
老师残保金上年工资总额是应付职工薪酬下所有吗
家权老师 | 提问时间：04/08 14:52

#税务#

不是，只是工资和奖金的合计

阅读 46

收藏 0
老师，你好，公司办公室搬迁，发生的办公用品和餐饮费计入什么科目
家权老师 | 提问时间：04/08 14:52

#税务#

办公品级办公费，餐饮计入福利费

阅读 26

收藏 0
老师利润表里面的净利润要填在资产负债表的哪一行
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:50

#实务#

你好，填写在资产负债表未分配利润

阅读 55

收藏 0
现在可以开劳务费吗人工费
家权老师 | 提问时间：04/08 14:50

#实务#

是建筑劳务还是加工劳务？

阅读 17

收藏 0
我们公司账面挂账其他应收款－资金归集－300万，是打给甲公司的往来款，甲公司与我们公司是一个实际控制人，不是一个股东，现在甲公司注销，款项收不回来，我们应该怎么做账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 14:50

#实务#

您好，转到营业外支出就可以，附上注销证明

阅读 16

收藏 0
老师，我们是一般纳税人，之前购进商品的进项发票已经抵扣了，这个月退货了一些货，部分红冲了，这个应该怎么做
杨老师 | 提问时间：04/08 14:49

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于已认证抵扣的发票，对方开具红字发票时，需进行进项税额转出，重新取得新发票后再认证抵扣。所以当你公司发生部分退货，收到对方部分红冲的发票时，要做进项税额转出处理。同时，会存在红字确认环节，当对方红冲发票时，会开具红字发票，你需要根据红字发票进行进项税额转出操作，这一过程就涉及到对红字发票的确认。账务处理如下：借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：相关费用科目之后若对方重新开具了对应退货部分的发票，再进行认证抵扣，账务处理为：借：相关费用科目贷：应交税费——应交增值税（进项税额）另外，要保留好相关资料，如红字发票、蓝字发票、进项税额转出凭证等，以备税务机关核查。祝您学习愉快！

阅读 117

收藏 0
老师，现在劳务加工费发票，他开成是修理修配服务加工费，这个可以吗？我是钢材加工费发票
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:48

#实务#

不合适，开加工服务

阅读 62

收藏 0
暂估了3万到票，30300元，多的300可以直接借主营业成本，贷原材料吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:48

#实务#

多的300可以直接借主营业成本，贷原材料

阅读 36

收藏 0
老师，请教一下，印花税，合同只签了单价，没有金额，那这种还需要申报印花税吗？如果要申报按什么金额申报？
小菲老师 | 提问时间：04/08 14:46

#税务#

同学，你好需要申报的。有单价，有数量，就可以算总价

阅读 53

收藏 0
这是企业所得税弥补亏损的意思？
家权老师 | 提问时间：04/08 14:46

#税务#

利润是亏损的，不能计提所得税费用的，账务处理错误

阅读 48

收藏 0
卖金银首饰的消费税怎么计算
小菲老师 | 提问时间：04/08 14:46

#实务#

同学，你好金银首饰消费税按5%的税率计算，计税依据为不含增值税的销售额

阅读 42

收藏 0
老师您好，公司迁移，跨省迁移，是不是迁出地的所有税要申报缴纳完后（包含去年的汇算清缴）才能在电子税务局里提交跨区域迁移申请？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 14:46

#实务#

您好，是的，要把这边的税全都清完

阅读 40

收藏 0
买入固定资产需要缴纳印花税吗
张小宁老师 | 提问时间：04/08 14:45

#实务#

买入固定资产需要缴纳印花税.

阅读 37

收藏 0
老师，我们公司之前按时月初发工资，3月初发放2月工资，并3月初就申报的2月的工资，但现在都不能按时发，就3月申报2月发放的1月工资，但这样个税老是会有点差异，到底是3月申报2月应发工资，还是申报2月实发工资（即为1月工资），个税差异的部分实在难平，能不能计入营业外
小菲老师 | 提问时间：04/08 14:45

#实务#

同学，你好能不能计入营业外可以

阅读 17

收藏 0
请问外地项目，开了外经证假如没在项目所在地预缴税款。在公司所在地交税款有什么影响？
家权老师 | 提问时间：04/08 14:44

#建筑#

会被罚款的，必须要在项目地预交

阅读 94

收藏 0
报销奖金、银行贷款保险这些需要下费用，想下本月实际扣款在上月，网银发生借方挂什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 14:44

#实务#

您好，你是想直接挂在往来，是吧

阅读 33

收藏 0
公司长时间未经营，等着注销资产负债表里边有其他应收款和其他应付款没有账了可以直接对冲下吧调整下资产负债表还是等着什么时候注销再处理
家权老师 | 提问时间：04/08 14:44

#实务#

不能对冲，除非有对冲的依据

阅读 20

收藏 0
我们承建了一个观测站的建设，在合同里有占地费，占用了当地村民的耕地，想问一下这部分该怎么进行账务处理啊？计入成本的话该有哪些手续
家权老师 | 提问时间：04/08 14:44

#实务#

那个需要弄个耕地赔偿协议，叫对方打收据，可以税前扣除

阅读 16

收藏 0
给员工在25年7月份发放工资4970，在25年9月份申报个税，但是后面发放工资直接计入法人名下，怎么处理？
家权老师 | 提问时间：04/08 14:43

#税务#

为啥那样子处理呢？虚假造的工资？

阅读 42

收藏 0
会计和财务在企业中分别扮演什么角色？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:20

#会计实务#

会计和财务在企业中分别扮演不同的角色。下面是对两者角色的解释：会计角色：会计是负责记录和报告企业财务信息的人员。他们使用会计原则和标准，记录和分类企业的财务交易和活动。会计人员负责编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表，以反映企业的财务状况和业绩。他们还负责进行财务分析，评估企业的健康状况和盈利能力。会计人员还负责遵守税法和其他财务法规，并确保企业的财务记录和报表的准确性和合规性。财务角色：财务部门是企业中负责管理和规划财务资源的部门。财务人员负责制定和执行企业的财务策略和目标。他们进行财务规划，预测企业的资金需求和资金来源。财务人员还负责管理企业的资金，包括资金的筹集、投资和运用。他们还负责风险管理，评估和管理企业的财务风险。财务人员还与投资者、股东、银行和其他利益相关者进行沟通，提供财务信息和报告。总体而言，会计和财务在企业中密切合作，以确保企业的财务健康和可持续发展。会计负责记录和报告财务信息，而财务负责管理和规划企业的财务资源。

阅读 3267

收藏 14
银行资产负债率标准值是指银行资产与负债之间的比例，通常应在什么范围内？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:20

#会计实务#

银行资产负债率标准值并没有一个固定的范围，它会根据不同国家的法规和监管要求、银行的经营策略以及市场环境等因素而有所不同。一般来说，银行资产负债率应该保持在合理的范围内，既不能过高也不能过低，以确保银行的稳健经营。在一般情况下，银行资产负债率应该保持在30%到90%之间。如果资产负债率过高，可能意味着银行的负债过多，风险较高，可能导致流动性问题和偿付能力风险；如果资产负债率过低，可能意味着银行的盈利能力较低，无法充分利用资本，影响银行的发展和竞争力。需要注意的是，不同类型的银行（如商业银行、投资银行、中小银行等）以及不同国家的银行可能会有不同的资产负债率标准值。因此，具体的资产负债率标准值应该根据具体情况进行评估和确定。

阅读 3410

收藏 0
代账服务的优势有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 08:17

#会计实务#

代账服务的优势有以下几点： 1. 专业性：代账服务通常由专业的会计师或会计团队提供，他们具备丰富的会计知识和经验，能够确保账务处理的准确性和合规性。 2. 时间效益：代账服务能够解放企业的时间和精力，将繁琐的会计工作交给专业人士处理，企业可以将更多的时间和资源用于核心业务的发展。 3. 成本节约：相比雇佣全职会计人员，代账服务通常更具成本优势。代账服务可以根据企业的实际需求灵活调整服务内容和费用，避免了固定人员成本的压力。 4. 保密性：代账服务提供商通常会签署保密协议，保护客户的商业信息和财务数据的安全性，确保信息不会被泄露给竞争对手或其他不相关的人员。 5. 及时性：代账服务提供商能够及时处理企业的账务事务，确保账目的准确和及时性。这对于企业的决策和财务分析非常重要。 6. 专业建议：代账服务提供商通常具备丰富的行业经验和知识，能够为企业提供专业的财务建议和规划，帮助企业做出更明智的财务决策。总之，代账服务能够为企业提供专业、高效、成本节约的会计支持，帮助企业更好地管理财务，提高财务管理的效率和准确性。

阅读 1018

收藏 4
信托基金是什么意思通俗一点
李老师 | 提问时间：12/06 08:14

#会计实务#

信托基金是一种金融工具，它由投资者将资金委托给专业机构或个人来管理和投资。这些专业机构或个人被称为受托人，他们负责按照投资者的要求和目标来管理资金。信托基金的目的是为了保护和增值投资者的资金。投资者可以选择将资金投入不同类型的信托基金，如股票、债券、房地产等。受托人会根据投资者的风险偏好和投资目标来制定投资策略，并定期向投资者提供报告和分红。信托基金的好处是投资者可以通过委托专业机构来管理资金，减少自身的投资风险和负担。另外，信托基金通常有较高的透明度和监管，投资者可以更加了解资金的运作情况。总的来说，信托基金是一种投资工具，通过委托给专业机构来管理和投资资金，以实现投资者的财务目标。

阅读 3059

收藏 13
14万的车一年折旧多少
周老师 | 提问时间：12/06 08:13

#会计实务#

要计算一年的折旧额，我们需要知道车辆的预计使用寿命和残值。假设车辆的预计使用寿命为5年，残值为2万。那么，每年的折旧额可以按照直线法计算，即（购车成本-残值）/ 预计使用寿命。折旧额 = （14万 - 2万）/ 5 = 2.4万所以，这辆车每年的折旧额为2.4万。

阅读 973

收藏 0
残保金怎么计算申报
秦老师 | 提问时间：12/06 08:09

#会计实务#

残保金是指企业按照国家有关规定，为员工缴纳的一项社会保险费用，用于支付因工伤或职业病导致的劳动能力丧失、死亡或者伤残的职工的生活费用和医疗费用。计算残保金的申报，一般需要按照以下步骤进行： 1. 确定缴费基数：根据国家有关规定，企业应按照员工的工资、薪金等收入确定缴费基数。通常，缴费基数上下限由国家规定，企业应根据员工实际收入确定缴费基数。 2. 确定缴费比例：根据国家有关规定，企业需要按照一定比例缴纳残保金。具体比例由国家规定，一般为企业和员工共同缴纳。 3. 计算应缴金额：根据确定的缴费基数和缴费比例，可以计算出企业应缴纳的残保金金额。计算公式为：应缴金额 = 缴费基数 × 缴费比例。 4. 缴费申报：企业需要按照国家有关规定，将计算出的应缴金额进行申报。申报方式可以根据实际情况选择，可以是线上申报、线下申报等。需要注意的是，不同地区、不同国家的计算方法和规定可能会有所不同，具体操作还需根据当地的法规和规定进行。因此，在具体操作时，建议咨询相关部门或专业人士，以确保计算的准确性和合规性。

阅读 1164

收藏 5
个人养老金怎么买划算
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:05

#会计实务#

个人养老金是一种个人自愿参加的养老保险制度，它可以为个人在退休后提供额外的养老保障。以下是一些购买个人养老金的划算建议： 1. 选择合适的保险公司：在购买个人养老金时，应选择信誉良好、经营稳定的保险公司。可以通过查阅保险公司的财务报告、评估其服务质量和理赔速度等方面的信息来进行选择。 2. 比较不同的个人养老金产品：不同的保险公司提供的个人养老金产品可能会有不同的费率、投资组合和保险条款等。应该仔细比较不同产品的利率、费用以及投资收益等，选择适合自己需求和风险承受能力的产品。 3. 注意费用：个人养老金产品通常会收取一定的管理费和保险费。应该注意比较不同产品的费用水平，并选择费用合理的产品。 4. 考虑投资收益：个人养老金的资金会被投资于不同的金融资产，如股票、债券、房地产等。投资收益的高低直接影响个人养老金的积累。因此，在购买个人养老金时，应注意了解产品的投资策略和预期收益。 5. 灵活性和可转让性：个人养老金产品的灵活性和可转让性也是需要考虑的因素。一些产品可能具有灵活的缴费方式、提前支取规定和可转让的权利，这些特点能够提供更多的选择和保障。总之，购买个人养老金需要综合考虑保险公司的信誉、产品的费用、投资收益、灵活性和可转让性等因素。同时，个人也应根据自身的需求和风险承受能力选择适合自己的产品。如果对个人养老金的购买仍有疑问，建议咨询专业的保险顾问或财务规划师。

阅读 6556

收藏 28
银行长期贷款的会计分录对资产负债表和利润表的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 21:44

#会计实务#

银行长期贷款的会计分录对资产负债表和利润表的影响如下： 1. 资产负债表影响：银行长期贷款会增加资产负债表中的长期借款或长期负债项。这意味着公司有一笔长期负债需要偿还。 2. 利润表影响：银行长期贷款通常会产生利息费用，这会在利润表上反映为财务费用。因此，利润表上的净利润会减少。总结起来，银行长期贷款的会计分录会增加资产负债表中的长期借款或长期负债项，同时在利润表上产生利息费用，从而减少净利润。

阅读 3726

收藏 16
在银行存款利率为6厘的情况下，如果我存款5000元，一年后可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 21:39

#会计实务#

根据题目给出的条件，在银行存款利率为6厘的情况下，我们可以计算出一年后获得的利息。首先，将存款金额5000元转换为分，即5000元 = 500000分。其次，利率为6厘，即0.06。最后，利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 利率。将数据代入公式，利息 = 500000分 × 0.06 = 30000分。所以，一年后可以获得的利息为30000分，即300元。

阅读 2679

收藏 11

没有找到问题？直接来提问