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老师我们银行贷款但是银行要求我们在他那开户放5人代发工资再他们银行这个可以吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 17:54

#实务#

你好，这个是可以的

阅读 17

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老师，请问一下小规模公司，2026.2月税务登记，但是电子税务局2026.1月有取得发票。1月的发票可以做账的嘛？还是税务登记后的时间才能入账？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 17:53

#CPA#

1月的发票可以做账

阅读 97

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老师，光纤跳线和光模块的开票大类是什么？
朴老师 | 提问时间：04/08 17:53

#税务#

光纤跳线和光模块的开票大类：税收分类编码：统一归为109051099（其他光通信器件），光模块也可选109051003（光收发模块）开票大类简称：光通信器件 / 光导纤维、光缆适用税率：一般纳税人 13%，小规模纳税人 1%（现行减按政策）

阅读 69

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【甘肃省税务局】尊敬的纳税人您好，经核查比对，贵单位2024年属期残疾人就业保障金申报表中，申报人数、工资总额与实际情况不符。请尽快通过甘肃省电子税务局或前往麦积区税务大厅据实办理更正申报。温馨提示：根据现行政策，在职职工总数30人（含）以下的企业可免征残疾人就业保障金，但必须如实填报人员信息和工资总额，不得违规进行零申报或虚假申报。如未按规定限期更正，税务机关将依法依规处理。请您于2026年4月14日前完成更正。如有疑问，请咨询主管税务机关。老师，请问这是要改什么呢，本来就没有经营以前都是0申报。
董孝彬老师 | 提问时间：04/08 17:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 64

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老师，酒店充值的几万块，如何做会计分录
张小宁老师 | 提问时间：04/08 17:52

#税务#

借：银行存款贷：预收账款

阅读 52

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找董孝彬老师，我想问下老师，我们是餐饮店，上个会计走了没交接，但是他做的账本年利润跟资产负债表上不一样，账上是营利，但是资产负债表上负数
董孝彬老师 | 提问时间：04/08 17:52

#税务#

朋友您好，用科目余额和负债表核对下哪个科目不对，账上盈利是本年，负债表是累计的未分配利润，有这个可能的

阅读 31

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公司购买的绿植对方开具0税率发票对吗？是不是错的
家权老师 | 提问时间：04/08 17:52

#实务#

那个是错误的，要么是免税，要么是带税率

阅读 17

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老师，请问长沙个人汽车租给公司要交哪些税，税点分别是多少
朴老师 | 提问时间：04/08 17:51

#税务#

1. 增值税征收率：1%（3% 减按，2023–2027 年底）起征点：按次不含税≤1000 元免征计算：含税租金 ÷ 1.01 × 1% 2. 附加税费（增值税附征）城建税：7%（长沙市区）教育费附加：3% 地方教育附加：2% 优惠：减半征收（2027 年底前）增值税免征则附加全免 3. 个人所得税（财产租赁所得）税率：20% 计算：月租金≤4000 元：(租金−800−税费) × 20% 月租金＞4000 元：租金×(1−20%)−税费 × 20% 4. 印花税（租赁合同）税率：0.1% 优惠：减半征收（六税两费）计算：合同总金额 × 0.1% × 50% 示例（月含税租金 5000 元）增值税：5000÷1.01×1% ≈ 49.5 元附加：49.5×(7%+3%+2%)×50% ≈ 2.97 元个税：(5000÷1.01)×80%×20% ≈ 792.08 元印花税：5000×0.1%×50% = 2.5 元合计税负 ≈ 847.05 元

阅读 28

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老师，出口退税进项是不是当月的不能认证完，要留一点，具体要留多少比例呢
家权老师 | 提问时间：04/08 17:47

#实务#

没有那个规定的哈，自行决定退税金额，只要是已经出口了都可以

阅读 43

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老师，新小区，我们物业公司接手物业，住户领钥匙，给我们物业缴纳装修保证金，垃圾清运费，代收一年取暖费，这三个我分录怎么写
张小宁老师 | 提问时间：04/08 17:46

#实务#

装修保证金，计入其他应付款-保证金清运费，取暖费，做为其他业务收入处理

阅读 46

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老师好，我想问的是现在个税扣除三险一金和子女教育，赡养老人在个税上步骤是什么，我不会报，三险一金附加扣除都需要自己填吗，咋填具体步骤，需要证明材料吗
金老师 | 提问时间：04/08 17:45

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以下是三险一金、子女教育和赡养老人专项附加扣除在个税申报的步骤及相关说明：三险一金三险一金一般由单位代扣代缴，不需要员工自己填写扣除信息。单位会在发放工资时直接扣除员工应缴纳的三险一金部分，并在申报个税时进行扣除。不过，你可以通过个人所得税APP查看扣除情况。子女教育专项附加扣除首次填报步骤如下： 1.打开个人所得税App，选择“办&查”—“专项附加扣除”填报； 2.选择“子女教育”之后，选择相应的扣除年度点击“确认”； 3.确认材料完备后，点击“准备完毕，进入填报”； 4.点击选择“子女信息”； 5.子女信息添加完成后，填写“子女教育信息”； 6.选择“扣除比例”； 7.选择“申报方式”，点击“提交”即可。赡养老人专项附加扣除首次填报步骤如下： 1.打开个人所得税App，选择“办&查”—“专项附加扣除”填报； 2.选择“赡养老人”之后，选择相应的扣除年度点击“确认”； 3.确认材料完备后，点击“准备完毕，进入填报”； 4.选择被赡养人信息，若之前未添加，需先添加被赡养人信息； 5.选择分摊方式（独生子女可直接选择全额扣除，非独生子女需选择分摊方式和金额）； 6.选择“申报方式”，点击“提交”即可。证明材料子女教育扣除一般无需证明材料，但需要留存子女的学籍证明等资料以备税务机关核查。赡养老人扣除需要留存被赡养人的身份信息资料，如果是非独生子女采用约定或指定分摊的，还需要留存分摊协议。祝您学习愉快！

阅读 134

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老师好，我想问下我们要做一笔进项税额转出，月底结转至未交增值税后，那未交增值税这里怎么平账呢？因为我有进项税抵，所以不用交增值税，那这样的话我未交增值税不是一直挂着了？
家权老师 | 提问时间：04/08 17:42

#实务#

是的，那个暂时挂着就行了

阅读 17

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老师，我们买了土地，专管问我要合同，他看了合同说我们要交土地使用税了，我是不是不该把合同给专管员呀
张小宁老师 | 提问时间：04/08 17:40

#实务#

不管是否给专管员，购买该土地已经形成事实，是要交土地使用税的

阅读 43

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老师，麻烦问下，工业企业成本会计岗位是不是不涉及什么会计分录，不利于转型全盘账会计
张小宁老师 | 提问时间：04/08 17:38

#实务#

是的，通常不涉及会计分录

阅读 52

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非本单位员工，但是给公司跑业务帮忙购买他的高铁票，拿回来的高铁票可以抵扣吗？作为什么费用
张小宁老师 | 提问时间：04/08 17:36

#实务#

非本单位员工，可以报销，不可以进项抵扣

阅读 17

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@董孝彬老师农民专业合作社联合社采用的是什么会计准则
家权老师 | 提问时间：04/08 17:34

#税务师#

你好，他是执行：《农民专业合作社会计制度》（财会〔2021〕37号），自 2023年1月1日起正式施行

阅读 124

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物业小规模，专票百分之三含税45000元，无票收入是239115.95元怎么报增值税，水利建设，企业所得税
张小宁老师 | 提问时间：04/08 17:34

#税务#

专票填写在开票专票栏，无票收入填写在免税销售额栏

阅读 57

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国企代管政府房产，要出租给私人企业，没有房产证的，开票信息该怎么写
张小宁老师 | 提问时间：04/08 17:30

#税务#

销售方与购买方，正常为填写备注清楚房产详细地址即可

阅读 33

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鸽子属于鲜肉流通环节免税么？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 17:26

#税务#

鸽子不属于鲜肉流通环节

阅读 22

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请教一下本题答案并解析，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：04/08 17:24

#CPA#

您好，1. 2×24年6月30日，厂房转投资性房地产（成本模式），按原账面价值入账：3200-1100=2100万元，A正确。 2. 2×26年1月1日，成本模式转公允价值模式，属于会计政策变更，差额调留存收益，不调其他综合收益，B错误。 3. 2×26年1月1日，成本模式下账面价值=2100-(2100-100)/10×1.5=1800万元，与公允价值3200万元的差额1400万元，按10%计提盈余公积=1400×10%=140万元≠50万元，C错误。 4. 2×26年12月31日，公允价值3400万元，与转换日3200万元的差额=3400-3200=200万元，确认公允价值变动损益，D正确。 2×24年6月30日自用转投资性房地产：借：投资性房地产3200，累计折旧1100 贷：固定资产3200，投资性房地产累计折旧1100 2×26年1月1日成本转公允：借：投资性房地产——成本3200，投资性房地产累计折旧300 贷：投资性房地产2100，盈余公积140，利润分配——未分配利润1260 2×26年12月31日公允价值变动：借：投资性房地产——公允价值变动200 贷：公允价值变动损益200

阅读 119

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老师好，比如给A保险公司辽宁分公司打款10万，发票给开的名头是A保险公司广州分公司可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/08 17:21

#实务#

要叫对方说明理由，不然叫重开

阅读 64

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会计和财务在企业中分别扮演什么角色？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:20

#会计实务#

会计和财务在企业中分别扮演不同的角色。下面是对两者角色的解释：会计角色：会计是负责记录和报告企业财务信息的人员。他们使用会计原则和标准，记录和分类企业的财务交易和活动。会计人员负责编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表，以反映企业的财务状况和业绩。他们还负责进行财务分析，评估企业的健康状况和盈利能力。会计人员还负责遵守税法和其他财务法规，并确保企业的财务记录和报表的准确性和合规性。财务角色：财务部门是企业中负责管理和规划财务资源的部门。财务人员负责制定和执行企业的财务策略和目标。他们进行财务规划，预测企业的资金需求和资金来源。财务人员还负责管理企业的资金，包括资金的筹集、投资和运用。他们还负责风险管理，评估和管理企业的财务风险。财务人员还与投资者、股东、银行和其他利益相关者进行沟通，提供财务信息和报告。总体而言，会计和财务在企业中密切合作，以确保企业的财务健康和可持续发展。会计负责记录和报告财务信息，而财务负责管理和规划企业的财务资源。

阅读 3267

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银行资产负债率标准值是指银行资产与负债之间的比例，通常应在什么范围内？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:20

#会计实务#

银行资产负债率标准值并没有一个固定的范围，它会根据不同国家的法规和监管要求、银行的经营策略以及市场环境等因素而有所不同。一般来说，银行资产负债率应该保持在合理的范围内，既不能过高也不能过低，以确保银行的稳健经营。在一般情况下，银行资产负债率应该保持在30%到90%之间。如果资产负债率过高，可能意味着银行的负债过多，风险较高，可能导致流动性问题和偿付能力风险；如果资产负债率过低，可能意味着银行的盈利能力较低，无法充分利用资本，影响银行的发展和竞争力。需要注意的是，不同类型的银行（如商业银行、投资银行、中小银行等）以及不同国家的银行可能会有不同的资产负债率标准值。因此，具体的资产负债率标准值应该根据具体情况进行评估和确定。

阅读 3410

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代账服务的优势有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 08:17

#会计实务#

代账服务的优势有以下几点： 1. 专业性：代账服务通常由专业的会计师或会计团队提供，他们具备丰富的会计知识和经验，能够确保账务处理的准确性和合规性。 2. 时间效益：代账服务能够解放企业的时间和精力，将繁琐的会计工作交给专业人士处理，企业可以将更多的时间和资源用于核心业务的发展。 3. 成本节约：相比雇佣全职会计人员，代账服务通常更具成本优势。代账服务可以根据企业的实际需求灵活调整服务内容和费用，避免了固定人员成本的压力。 4. 保密性：代账服务提供商通常会签署保密协议，保护客户的商业信息和财务数据的安全性，确保信息不会被泄露给竞争对手或其他不相关的人员。 5. 及时性：代账服务提供商能够及时处理企业的账务事务，确保账目的准确和及时性。这对于企业的决策和财务分析非常重要。 6. 专业建议：代账服务提供商通常具备丰富的行业经验和知识，能够为企业提供专业的财务建议和规划，帮助企业做出更明智的财务决策。总之，代账服务能够为企业提供专业、高效、成本节约的会计支持，帮助企业更好地管理财务，提高财务管理的效率和准确性。

阅读 1018

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信托基金是什么意思通俗一点
李老师 | 提问时间：12/06 08:14

#会计实务#

信托基金是一种金融工具，它由投资者将资金委托给专业机构或个人来管理和投资。这些专业机构或个人被称为受托人，他们负责按照投资者的要求和目标来管理资金。信托基金的目的是为了保护和增值投资者的资金。投资者可以选择将资金投入不同类型的信托基金，如股票、债券、房地产等。受托人会根据投资者的风险偏好和投资目标来制定投资策略，并定期向投资者提供报告和分红。信托基金的好处是投资者可以通过委托专业机构来管理资金，减少自身的投资风险和负担。另外，信托基金通常有较高的透明度和监管，投资者可以更加了解资金的运作情况。总的来说，信托基金是一种投资工具，通过委托给专业机构来管理和投资资金，以实现投资者的财务目标。

阅读 3061

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14万的车一年折旧多少
周老师 | 提问时间：12/06 08:13

#会计实务#

要计算一年的折旧额，我们需要知道车辆的预计使用寿命和残值。假设车辆的预计使用寿命为5年，残值为2万。那么，每年的折旧额可以按照直线法计算，即（购车成本-残值）/ 预计使用寿命。折旧额 = （14万 - 2万）/ 5 = 2.4万所以，这辆车每年的折旧额为2.4万。

阅读 973

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残保金怎么计算申报
秦老师 | 提问时间：12/06 08:09

#会计实务#

残保金是指企业按照国家有关规定，为员工缴纳的一项社会保险费用，用于支付因工伤或职业病导致的劳动能力丧失、死亡或者伤残的职工的生活费用和医疗费用。计算残保金的申报，一般需要按照以下步骤进行： 1. 确定缴费基数：根据国家有关规定，企业应按照员工的工资、薪金等收入确定缴费基数。通常，缴费基数上下限由国家规定，企业应根据员工实际收入确定缴费基数。 2. 确定缴费比例：根据国家有关规定，企业需要按照一定比例缴纳残保金。具体比例由国家规定，一般为企业和员工共同缴纳。 3. 计算应缴金额：根据确定的缴费基数和缴费比例，可以计算出企业应缴纳的残保金金额。计算公式为：应缴金额 = 缴费基数 × 缴费比例。 4. 缴费申报：企业需要按照国家有关规定，将计算出的应缴金额进行申报。申报方式可以根据实际情况选择，可以是线上申报、线下申报等。需要注意的是，不同地区、不同国家的计算方法和规定可能会有所不同，具体操作还需根据当地的法规和规定进行。因此，在具体操作时，建议咨询相关部门或专业人士，以确保计算的准确性和合规性。

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个人养老金怎么买划算
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:05

#会计实务#

个人养老金是一种个人自愿参加的养老保险制度，它可以为个人在退休后提供额外的养老保障。以下是一些购买个人养老金的划算建议： 1. 选择合适的保险公司：在购买个人养老金时，应选择信誉良好、经营稳定的保险公司。可以通过查阅保险公司的财务报告、评估其服务质量和理赔速度等方面的信息来进行选择。 2. 比较不同的个人养老金产品：不同的保险公司提供的个人养老金产品可能会有不同的费率、投资组合和保险条款等。应该仔细比较不同产品的利率、费用以及投资收益等，选择适合自己需求和风险承受能力的产品。 3. 注意费用：个人养老金产品通常会收取一定的管理费和保险费。应该注意比较不同产品的费用水平，并选择费用合理的产品。 4. 考虑投资收益：个人养老金的资金会被投资于不同的金融资产，如股票、债券、房地产等。投资收益的高低直接影响个人养老金的积累。因此，在购买个人养老金时，应注意了解产品的投资策略和预期收益。 5. 灵活性和可转让性：个人养老金产品的灵活性和可转让性也是需要考虑的因素。一些产品可能具有灵活的缴费方式、提前支取规定和可转让的权利，这些特点能够提供更多的选择和保障。总之，购买个人养老金需要综合考虑保险公司的信誉、产品的费用、投资收益、灵活性和可转让性等因素。同时，个人也应根据自身的需求和风险承受能力选择适合自己的产品。如果对个人养老金的购买仍有疑问，建议咨询专业的保险顾问或财务规划师。

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银行长期贷款的会计分录对资产负债表和利润表的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 21:44

#会计实务#

银行长期贷款的会计分录对资产负债表和利润表的影响如下： 1. 资产负债表影响：银行长期贷款会增加资产负债表中的长期借款或长期负债项。这意味着公司有一笔长期负债需要偿还。 2. 利润表影响：银行长期贷款通常会产生利息费用，这会在利润表上反映为财务费用。因此，利润表上的净利润会减少。总结起来，银行长期贷款的会计分录会增加资产负债表中的长期借款或长期负债项，同时在利润表上产生利息费用，从而减少净利润。

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在银行存款利率为6厘的情况下，如果我存款5000元，一年后可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 21:39

#会计实务#

根据题目给出的条件，在银行存款利率为6厘的情况下，我们可以计算出一年后获得的利息。首先，将存款金额5000元转换为分，即5000元 = 500000分。其次，利率为6厘，即0.06。最后，利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 利率。将数据代入公式，利息 = 500000分 × 0.06 = 30000分。所以，一年后可以获得的利息为30000分，即300元。

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