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老师，您好，工商年报里面填报的单位缴费基数只填单位部分吗？本期实际缴费金额要填单位+个人部分吗？还是只填单位部分？
郭老师 | 提问时间：05/30 10:23

#税务#

这里是企业和个人的合计都是合计

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老师，请问汇算清缴全年资产平均值怎么算的？还有个税平均人数？
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:20

#实务#

同学，你好汇算清缴全年资产总额平均值计算先算单季度平均值：季度平均值 =（季初资产总额 + 季末资产总额）÷ 2 再算全年季度平均值：全年资产总额平均值 = 全年四个季度平均值之和 ÷ 4 人数一样的

阅读 25

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老师您好，个体公司户收到0税率的或者免税的发票可以抵扣什么
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:18

#税务#

同学，你好 0税率可以抵扣增值税免税率不可以抵扣增值税

阅读 76

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老师，为嘛说月底最后一天看一般纳税人进项别超了，这是看哪里啊
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:17

#税务#

同学，你好就是月底最后一天，要算增值税。看电子税务局，发票业务里面

阅读 54

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事业单位间股权无偿划转，能不能适用特殊性税务处理
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:17

#实务#

同学，你好根据《财政部国家税务总局关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》（财税〔2014〕109号）和国家税务总局2015年第40号公告，特殊性税务处理要求同时满足以下条件：主体要求：必须是100%直接控制的居民企业之间，或受同一/相同多家居民企业100%直接控股的居民企业之间按账面净值划转；实质要求：具有合理商业目的，不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的；股权划转后连续12个月内不改变被划转股权原来实质性经营活动；划出方和划入方均未在会计上确认损益。要满足上述条件

阅读 46

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老师请问下，报关单申报日期是3月20日，出口日期是4月14日，那自制的出库单日期应该是什么日期才是正确的？
郭老师 | 提问时间：05/30 10:15

#实务#

4月14日前几天你不能出口的那天才装货吧，他还得运输到港口

阅读 24

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四月份的社保五月份员工进行了扣款，可是五月份有一个四月份入职的员工，四月份是没给他买社保的，那五月份当月买了社保，那么我再做五月份的凭证时候，我是不是五月份要付四月份已经计提过的员工工的社保写一个支付的分录就可以了，那针对四月份入职但是五月份才买社保的这个员工是不是要在五月份补计提那五月份是不是也要写一个补计提加五月份支付的凭证
汪老师 | 提问时间：05/30 10:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。对于五月份支付四月份已计提员工的社保，需要写支付分录，分录为：借：应付职工薪酬-社保贷：银行存款对于四月份入职但五月份才买社保的员工，需要在五月份补计提并写支付凭证。补计提分录如下：借：管理费用等（根据员工所属部门确定科目）贷：应付职工薪酬-社保支付分录为：借：应付职工薪酬-社保贷：银行存款这样处理可以准确记录社保的计提和支付情况，保证财务数据的准确性。祝您学习愉快！

阅读 73

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老师，今年税法新政策，小规模季度销售额≤30万，免增值税。改为<30万，免增值税吗？
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:12

#税务#

季度销售额＜30万才可享受免

阅读 61

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公司付代账公司费用这个费用放在什么科目
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:12

#实务#

同学，你好计入管理费用-服务费

阅读 20

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老师，请问如果年底调账，之前报的4季度平均资产总额是4.66万，现在测算下来全年资产总额是9.17万，而且是小规模纳税人，请问是不是只要改汇算清缴数据？季报不用改了？
郭老师 | 提问时间：05/30 10:06

#实务#

最好都修改要不提是不一致

阅读 24

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老师出库是5月跟单跟客人对账需要做到6月，金蝶系统按6月份做发货单出库单可以吗？但是实际是5月底出库这样。
郭老师 | 提问时间：05/30 10:05

#实务#

可以的可以这么做的

阅读 36

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老师请问 25年个人所得税申报金额大于25年账载金额现在25年汇算时工资薪金怎么填写？
小菲老师 | 提问时间：05/30 09:59

#税务#

同学，你好 25年个人所得税申报金额大于25年账载金额这个原因是什么？

阅读 59

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老师，我们是**丙。甲方代被挂方乙付工人工资，但乙方没代工人提交个税，，，现在还能补报之前的个税吗，被挂方说没报个税，不能用工资做成本，，让工人去开劳务票
暖暖老师 | 提问时间：05/30 09:59

#税务#

你好好以前那些人员在申报表的可以，否则不行

阅读 35

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暂估入库的成本，没到调增需要调账吗
小菲老师 | 提问时间：05/30 09:59

#实务#

同学，你好如果没有发票，是需要调增的如果之后不需要付钱，就需要调账

阅读 21

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物业公司，转售电怎么记账？
小菲老师 | 提问时间：05/30 09:54

#实务#

同学，你好相当于购买，出售

阅读 26

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老师，为啥112.54要乘以50%而不是25%
小菲老师 | 提问时间：05/30 09:46

#税务师#

同学，你好具体什么问题？

阅读 90

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我已经勾选但没统计确认的发票对方就不能红冲或者作废了吧
暖暖老师 | 提问时间：05/30 09:46

#税务#

是的呢最好赶紧抵扣了也

阅读 32

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合作社购买的菌种怎么做会计分录，合作社是种菌的
小菲老师 | 提问时间：05/30 09:46

#税务#

同学，你好借：原材料-种苗-XX菌种应交税费-应交增值税（进项税额）（一般纳税人适用）贷：银行存款/库存现金/应付账款-XX供应商

阅读 30

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外币核算问题。我公司从国外购入货物，预付账款以美金结算。销售给国内公司，以人民币结算。问题：1.预付账款时，因购汇汇率和账面汇率产生的差异计入汇兑损益是否正确。 2.计入库存商品时应选择什么时间的汇率。和预付账款的人民币金额是否会有差异，有的话计入计入哪个科目。3.入库时是否可以用预付账款时的账面汇率，比如说预付时计入预付账款100美金，700人民币，做入库时是否可以直接选择冲减100美金，700人民币。感谢老师
黄老师 | 提问时间：05/30 09:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：预付账款时，因购汇汇率和账面汇率产生的差异计入汇兑损益是正确的。预付账款属于外币货币性项目，汇率变动会产生汇兑差额。在资产负债表日，需要按照期末即期汇率对预付账款进行调整，因汇率变动产生的差额计入汇兑损益，以准确反映企业的财务状况和经营成果。 2.计入库存商品时，应按照货物采购交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。这是因为存货的初始计量应遵循历史成本原则，以交易发生时的实际汇率入账。预付账款的人民币金额与计入库存商品时按交易发生日汇率折算的金额可能会有差异，该差异应计入汇兑损益。因为这是由于汇率波动导致的，属于汇兑损益的核算范围。 3.入库时不可以直接用预付账款时的账面汇率。虽然预付账款时记录了100美金对应700人民币，但在货物入库时，应按照交易发生日的即期汇率重新计算库存商品的入账价值。如果直接用预付账款时的账面汇率冲减，会导致库存商品的入账价值不准确，不能反映实际的采购成本。应根据交易发生日的汇率计算库存商品的人民币金额，与预付账款的人民币金额的差额计入汇兑损益。祝您学习愉快！

阅读 74

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首次出口退税需要准备哪些资料，需要递交税务局专管员吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/30 09:44

#税务#

提交免抵退税/免退税当天报送资料一、备案单证（首次申报出口退税需要报送，第二次之后企业留存备查）根据国家税务总局公告2026年5号第45至47条准备备案单证资料。二、出口退税资料（非无纸化企业需要报送） 1.生产企业封面、生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表、免抵退税申报汇总表、出口发票（成交方式:CIF/C&F，需要附送海运费、保险费/海运费发票）、出口货物报关单。 2.外贸企业封面、进货明细表、出口明细表、进货发票、出口发票（成交方式:CIF/C&F，需要附送海运费发票）、出口报关单，进货发票开具时间在出口时间之后的在备注栏标注发货时间或提供供货企业的出库单。三、收汇资料（超期申报、四类企业需要报送）国家税务总局公告2026年5号第48-51条收汇情况表、报关单出口退税联、涉外收入申报单（注明报关单号及金额）。

阅读 69

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老师，请问下公司业务员在本公司发工资，但在异处给他交社保，可以吗
小菲老师 | 提问时间：05/30 09:42

#税务#

同学，你好实务上是可以的

阅读 66

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会计和财务在企业中分别扮演什么角色？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:20

#会计实务#

会计和财务在企业中分别扮演不同的角色。下面是对两者角色的解释：会计角色：会计是负责记录和报告企业财务信息的人员。他们使用会计原则和标准，记录和分类企业的财务交易和活动。会计人员负责编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表，以反映企业的财务状况和业绩。他们还负责进行财务分析，评估企业的健康状况和盈利能力。会计人员还负责遵守税法和其他财务法规，并确保企业的财务记录和报表的准确性和合规性。财务角色：财务部门是企业中负责管理和规划财务资源的部门。财务人员负责制定和执行企业的财务策略和目标。他们进行财务规划，预测企业的资金需求和资金来源。财务人员还负责管理企业的资金，包括资金的筹集、投资和运用。他们还负责风险管理，评估和管理企业的财务风险。财务人员还与投资者、股东、银行和其他利益相关者进行沟通，提供财务信息和报告。总体而言，会计和财务在企业中密切合作，以确保企业的财务健康和可持续发展。会计负责记录和报告财务信息，而财务负责管理和规划企业的财务资源。

阅读 3343

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银行资产负债率标准值是指银行资产与负债之间的比例，通常应在什么范围内？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:20

#会计实务#

银行资产负债率标准值并没有一个固定的范围，它会根据不同国家的法规和监管要求、银行的经营策略以及市场环境等因素而有所不同。一般来说，银行资产负债率应该保持在合理的范围内，既不能过高也不能过低，以确保银行的稳健经营。在一般情况下，银行资产负债率应该保持在30%到90%之间。如果资产负债率过高，可能意味着银行的负债过多，风险较高，可能导致流动性问题和偿付能力风险；如果资产负债率过低，可能意味着银行的盈利能力较低，无法充分利用资本，影响银行的发展和竞争力。需要注意的是，不同类型的银行（如商业银行、投资银行、中小银行等）以及不同国家的银行可能会有不同的资产负债率标准值。因此，具体的资产负债率标准值应该根据具体情况进行评估和确定。

阅读 3501

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代账服务的优势有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 08:17

#会计实务#

代账服务的优势有以下几点： 1. 专业性：代账服务通常由专业的会计师或会计团队提供，他们具备丰富的会计知识和经验，能够确保账务处理的准确性和合规性。 2. 时间效益：代账服务能够解放企业的时间和精力，将繁琐的会计工作交给专业人士处理，企业可以将更多的时间和资源用于核心业务的发展。 3. 成本节约：相比雇佣全职会计人员，代账服务通常更具成本优势。代账服务可以根据企业的实际需求灵活调整服务内容和费用，避免了固定人员成本的压力。 4. 保密性：代账服务提供商通常会签署保密协议，保护客户的商业信息和财务数据的安全性，确保信息不会被泄露给竞争对手或其他不相关的人员。 5. 及时性：代账服务提供商能够及时处理企业的账务事务，确保账目的准确和及时性。这对于企业的决策和财务分析非常重要。 6. 专业建议：代账服务提供商通常具备丰富的行业经验和知识，能够为企业提供专业的财务建议和规划，帮助企业做出更明智的财务决策。总之，代账服务能够为企业提供专业、高效、成本节约的会计支持，帮助企业更好地管理财务，提高财务管理的效率和准确性。

阅读 1042

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信托基金是什么意思通俗一点
李老师 | 提问时间：12/06 08:14

#会计实务#

信托基金是一种金融工具，它由投资者将资金委托给专业机构或个人来管理和投资。这些专业机构或个人被称为受托人，他们负责按照投资者的要求和目标来管理资金。信托基金的目的是为了保护和增值投资者的资金。投资者可以选择将资金投入不同类型的信托基金，如股票、债券、房地产等。受托人会根据投资者的风险偏好和投资目标来制定投资策略，并定期向投资者提供报告和分红。信托基金的好处是投资者可以通过委托专业机构来管理资金，减少自身的投资风险和负担。另外，信托基金通常有较高的透明度和监管，投资者可以更加了解资金的运作情况。总的来说，信托基金是一种投资工具，通过委托给专业机构来管理和投资资金，以实现投资者的财务目标。

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14万的车一年折旧多少
周老师 | 提问时间：12/06 08:13

#会计实务#

要计算一年的折旧额，我们需要知道车辆的预计使用寿命和残值。假设车辆的预计使用寿命为5年，残值为2万。那么，每年的折旧额可以按照直线法计算，即（购车成本-残值）/ 预计使用寿命。折旧额 = （14万 - 2万）/ 5 = 2.4万所以，这辆车每年的折旧额为2.4万。

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残保金怎么计算申报
秦老师 | 提问时间：12/06 08:09

#会计实务#

残保金是指企业按照国家有关规定，为员工缴纳的一项社会保险费用，用于支付因工伤或职业病导致的劳动能力丧失、死亡或者伤残的职工的生活费用和医疗费用。计算残保金的申报，一般需要按照以下步骤进行： 1. 确定缴费基数：根据国家有关规定，企业应按照员工的工资、薪金等收入确定缴费基数。通常，缴费基数上下限由国家规定，企业应根据员工实际收入确定缴费基数。 2. 确定缴费比例：根据国家有关规定，企业需要按照一定比例缴纳残保金。具体比例由国家规定，一般为企业和员工共同缴纳。 3. 计算应缴金额：根据确定的缴费基数和缴费比例，可以计算出企业应缴纳的残保金金额。计算公式为：应缴金额 = 缴费基数 × 缴费比例。 4. 缴费申报：企业需要按照国家有关规定，将计算出的应缴金额进行申报。申报方式可以根据实际情况选择，可以是线上申报、线下申报等。需要注意的是，不同地区、不同国家的计算方法和规定可能会有所不同，具体操作还需根据当地的法规和规定进行。因此，在具体操作时，建议咨询相关部门或专业人士，以确保计算的准确性和合规性。

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个人养老金怎么买划算
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:05

#会计实务#

个人养老金是一种个人自愿参加的养老保险制度，它可以为个人在退休后提供额外的养老保障。以下是一些购买个人养老金的划算建议： 1. 选择合适的保险公司：在购买个人养老金时，应选择信誉良好、经营稳定的保险公司。可以通过查阅保险公司的财务报告、评估其服务质量和理赔速度等方面的信息来进行选择。 2. 比较不同的个人养老金产品：不同的保险公司提供的个人养老金产品可能会有不同的费率、投资组合和保险条款等。应该仔细比较不同产品的利率、费用以及投资收益等，选择适合自己需求和风险承受能力的产品。 3. 注意费用：个人养老金产品通常会收取一定的管理费和保险费。应该注意比较不同产品的费用水平，并选择费用合理的产品。 4. 考虑投资收益：个人养老金的资金会被投资于不同的金融资产，如股票、债券、房地产等。投资收益的高低直接影响个人养老金的积累。因此，在购买个人养老金时，应注意了解产品的投资策略和预期收益。 5. 灵活性和可转让性：个人养老金产品的灵活性和可转让性也是需要考虑的因素。一些产品可能具有灵活的缴费方式、提前支取规定和可转让的权利，这些特点能够提供更多的选择和保障。总之，购买个人养老金需要综合考虑保险公司的信誉、产品的费用、投资收益、灵活性和可转让性等因素。同时，个人也应根据自身的需求和风险承受能力选择适合自己的产品。如果对个人养老金的购买仍有疑问，建议咨询专业的保险顾问或财务规划师。

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银行长期贷款的会计分录对资产负债表和利润表的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 21:44

#会计实务#

银行长期贷款的会计分录对资产负债表和利润表的影响如下： 1. 资产负债表影响：银行长期贷款会增加资产负债表中的长期借款或长期负债项。这意味着公司有一笔长期负债需要偿还。 2. 利润表影响：银行长期贷款通常会产生利息费用，这会在利润表上反映为财务费用。因此，利润表上的净利润会减少。总结起来，银行长期贷款的会计分录会增加资产负债表中的长期借款或长期负债项，同时在利润表上产生利息费用，从而减少净利润。

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在银行存款利率为6厘的情况下，如果我存款5000元，一年后可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 21:39

#会计实务#

根据题目给出的条件，在银行存款利率为6厘的情况下，我们可以计算出一年后获得的利息。首先，将存款金额5000元转换为分，即5000元 = 500000分。其次，利率为6厘，即0.06。最后，利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 利率。将数据代入公式，利息 = 500000分 × 0.06 = 30000分。所以，一年后可以获得的利息为30000分，即300元。

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