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你好老师无形资产1月份减少的，在电子税务局上能修改吗，是1月份修改，还是5月份申报时没？
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 06:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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P持有A90%，A公司本期净利润为负，A当期股东等比例减资，P对A的长投减少在P个账务中已经处理。A同时用留存未分配利润分红，分红金额很大，期末未分配利润负数。本期抵消分录，少数股东权益或者长期股权投资只能选一个按比例确定，比如用期末净资产×少数股权或用P对A减资后的成本+近利润调长投，才能保证所有者权益和长投抵消分录平。期末未分配利润抵消，期初未分配+净利润+分红，差额计入利润分配分红，利润分配分红合并审定数零，正确。长投和权益抵消分录怎么解决不能同时满足验算的问题，调增长投肯定不对，减资是实质业务，不用抵消。差额冲减资本公积？
杨老师 | 提问时间：03/27 23:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在合并报表中，A公司本期净利润为负，且通过留存未分配利润进行分红，导致期末未分配利润为负数。此时，抵消分录需确保所有者权益与长期股权投资的抵消平衡。 2.少数股东权益的计算应基于A公司期末净资产乘以少数股权比例（10%），而长期股权投资的抵消应基于P公司对A公司的持股比例（90%）和实际账面价值。 3.由于A公司进行了等比例减资，P公司已按减资后的成本调整了长期股权投资，因此在合并报表中，无需再对P公司的长期股权投资进行调整。 4.期末未分配利润抵消时，应按“期初未分配利润+净利润+分红”计算差额，并计入利润分配——未分配利润。若分红金额较大，导致期末未分配利润为负数，合并报表中利润分配——未分配利润的审定数应为零。 5.若长期股权投资与所有者权益抵消后出现差额，且无法通过调整长期股权投资解决，差额可冲减资本公积，以确保合并报表的平衡。 6.合并报表中，应付股利科目不应出现负数，抵消后余额应为零。若出现负数，说明抵消分录未正确执行。祝您学习愉快！

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那个右下角有一个业务啊，第一题那个新增客户编码我已经做完了，为什么没有绿色的对哈，我现在做新增商品信息了，但是点那个它出不来，这个信息给我，那我怎么填啊？空格带星号的东西啊。
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 23:52

#实务#

您好，这个操作页面能截图看下么，具体是哪个系统

阅读 60

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借：原材料那张凭证，电子账上还要输入重量和单价吗
家权老师 | 提问时间：03/27 23:19

#实务#

你好，不需要的，库房账才需要数量单价

阅读 72

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机床公司销售机床时，卖出去了并确认销售收入了，也结转成本了，次月又退回来了，怎么做账？
家权老师 | 提问时间：03/27 23:14

#实务#

次月红冲销售收入，同时冲结转的销售成本

阅读 74

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老师。怎样预约直播课？
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 23:13

#实务#

您好，1.登录会计学堂APP或官网。 2.进入直播板块。 3.选择想要的直播课。 4.点击立即预约即可。

阅读 74

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老师们，想问因公司账户有风险，所以暂存备用金到内部集团的其他公司，这种现金流是属于经营性其他，还是筹资性其他，我认为是经营性其他，对方公司认为是筹资性其他
郭锋老师 | 提问时间：03/27 22:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个问题是经营性其他现金流。因为备用金的暂存属于集团内部资金调配，目的是为了满足日常经营需要，并不涉及股权或债务的变动，因此应归类为经营性其他现金流。祝您学习愉快！

阅读 171

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制造费用（专门用于生产产品），为什么这里计入生产成本
Fenny老师 | 提问时间：03/27 22:18

#实务#

你好，制造费用是产品的间接费用，比如车间的维修费，这个车间可能生产多种产品，不能归为专门用于生产某种产品的费用。专门用于生产成本的直接成本是计入生产成本。

阅读 85

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配餐的商贸公司，现在遇到两个问题。一：公司有负责配送的车辆。其中一辆有二手车的购买发票，剩下的4辆有租赁合同，现在的问题主要是这两张发票怎么处理，一个二手车购买发票，一个有形动产租赁发票，主要是开车给学校送餐，租了车每天配送，我们的收入既有免税，又有不免税的，车辆也没有分哪辆车送免税，哪辆车送非免税的，这种情况怎么处理？二：公司的经营场所也是租赁的，都是个人的，账务处理和税务上需要注意什么，水电费怎么才能合理计入成本
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 22:11

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 48

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老师，我们公司是销售医疗器械产品的商贸公司，之前都是由外面兼职代账，现在调往来账发现2023年我们的购买方在系统中开具了两笔红字确认单（购买方开了红字发票，购买方进项税额转出），购买方已退货退款，但是在2023年我司销项发票中并未查到这笔销售红字发票，并且当时代账有一笔按货款直接冲减了应收账款，另外一笔借：库存商品红字进项红字贷：预付账款红字，请问这个该怎么调整
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 21:53

#实务#

您好，1. 先在开票系统，依据红字确认单补开红字销项发票。 2. 冲销错账：借库存商品，借应交税费-应交增值税(进项税额)，贷预付账款。 3. 冲销错账：借应收账款，贷以前年度损益调整。 4. 做销售退回：借以前年度损益调整，借应交税费-应交增值税(销项税额)，贷应收账款。 5. 退回商品入库：借库存商品，贷以前年度损益调整。 6. 结转损益：借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。 7. 调整2023年财务报表及增值税、所得税申报表。

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如何正确添加往来二级科目，具体步骤，请老师简答
朴老师 | 提问时间：03/27 21:41

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师您好，今天去发现这笔业务借：银行存款，贷：应付账款-甲公司应付账款-乙公司这笔分录看不懂，是不是做错了，为什么贷方是：应付账款呢，为什么不是应收账款呢
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 21:31

#实务#

您好，这个是退款了吧

阅读 44

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请问老师，公司工商注册的流程有吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 21:23

#实务#

您好，这个你直接在注册公司的网站上面操作，都有提示的，按上面的提示来，填写完资料提交就可以，你要准备租房合同，房产证，法人身份证

阅读 42

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到了一批白酒入库应该怎么做出库入库表有版本吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 21:23

#实务#

您好，库存商品入出存表格，给个邮箱我发您

阅读 70

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你好老师，我明天去一家装修设计公司面试出纳，他说：明天带上你之前做的一些账务的案例，或者你可以讲讲你怎么做账的事情，这个要怎么准备
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 21:18

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 77

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如何能看到资产负债表中的取数公式
朴老师 | 提问时间：03/27 21:17

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 40

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公司这个月进了200多万的材料，存货金额会跟着增加，资产总额也随之变大吧？因为账上流动资金不足，需要贷款购进材料，这个贷款会影响到资产总额变大吧？
朴老师 | 提问时间：03/27 21:11

#实务#

对，都会让资产总额变大。 1. 购进200万材料：存货↑200万 → 资产总额↑200万 2. 贷款购进材料：银行存款↑（贷款到账），同时存货↑ → 资产总额同样会变大只要资产类科目增加，资产总额就增加；贷款是负债增加，不减少资产，所以总资产一定变大。

阅读 54

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老师个体工商户查账征收的收入，是不含税金额吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 21:07

#实务#

您好，是的，这个是不含税的金额

阅读 53

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员工个税年度汇算时，婚后的房产。老婆的房产证名字，老公可以申报住房贷款利息嘛
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 20:48

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 51

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老师，法人缴纳实收资本，是不是交上印花税就可以了
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 20:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 47

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师，公司付每月付3600元给我们厂长，由厂长请人做饭，并由厂长负责购菜，我们厂长请人做饭是3000元每月，200元作为厂长每天购菜的油费，另400元贴补食堂伙食，请问这3600元怎么做几呢，会计分录怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 20:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 88

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会计和财务在企业中分别扮演什么角色？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:20

#会计实务#

会计和财务在企业中分别扮演不同的角色。下面是对两者角色的解释：会计角色：会计是负责记录和报告企业财务信息的人员。他们使用会计原则和标准，记录和分类企业的财务交易和活动。会计人员负责编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表，以反映企业的财务状况和业绩。他们还负责进行财务分析，评估企业的健康状况和盈利能力。会计人员还负责遵守税法和其他财务法规，并确保企业的财务记录和报表的准确性和合规性。财务角色：财务部门是企业中负责管理和规划财务资源的部门。财务人员负责制定和执行企业的财务策略和目标。他们进行财务规划，预测企业的资金需求和资金来源。财务人员还负责管理企业的资金，包括资金的筹集、投资和运用。他们还负责风险管理，评估和管理企业的财务风险。财务人员还与投资者、股东、银行和其他利益相关者进行沟通，提供财务信息和报告。总体而言，会计和财务在企业中密切合作，以确保企业的财务健康和可持续发展。会计负责记录和报告财务信息，而财务负责管理和规划企业的财务资源。

阅读 3261

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银行资产负债率标准值是指银行资产与负债之间的比例，通常应在什么范围内？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:20

#会计实务#

银行资产负债率标准值并没有一个固定的范围，它会根据不同国家的法规和监管要求、银行的经营策略以及市场环境等因素而有所不同。一般来说，银行资产负债率应该保持在合理的范围内，既不能过高也不能过低，以确保银行的稳健经营。在一般情况下，银行资产负债率应该保持在30%到90%之间。如果资产负债率过高，可能意味着银行的负债过多，风险较高，可能导致流动性问题和偿付能力风险；如果资产负债率过低，可能意味着银行的盈利能力较低，无法充分利用资本，影响银行的发展和竞争力。需要注意的是，不同类型的银行（如商业银行、投资银行、中小银行等）以及不同国家的银行可能会有不同的资产负债率标准值。因此，具体的资产负债率标准值应该根据具体情况进行评估和确定。

阅读 3407

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代账服务的优势有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 08:17

#会计实务#

代账服务的优势有以下几点： 1. 专业性：代账服务通常由专业的会计师或会计团队提供，他们具备丰富的会计知识和经验，能够确保账务处理的准确性和合规性。 2. 时间效益：代账服务能够解放企业的时间和精力，将繁琐的会计工作交给专业人士处理，企业可以将更多的时间和资源用于核心业务的发展。 3. 成本节约：相比雇佣全职会计人员，代账服务通常更具成本优势。代账服务可以根据企业的实际需求灵活调整服务内容和费用，避免了固定人员成本的压力。 4. 保密性：代账服务提供商通常会签署保密协议，保护客户的商业信息和财务数据的安全性，确保信息不会被泄露给竞争对手或其他不相关的人员。 5. 及时性：代账服务提供商能够及时处理企业的账务事务，确保账目的准确和及时性。这对于企业的决策和财务分析非常重要。 6. 专业建议：代账服务提供商通常具备丰富的行业经验和知识，能够为企业提供专业的财务建议和规划，帮助企业做出更明智的财务决策。总之，代账服务能够为企业提供专业、高效、成本节约的会计支持，帮助企业更好地管理财务，提高财务管理的效率和准确性。

阅读 1013

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信托基金是什么意思通俗一点
李老师 | 提问时间：12/06 08:14

#会计实务#

信托基金是一种金融工具，它由投资者将资金委托给专业机构或个人来管理和投资。这些专业机构或个人被称为受托人，他们负责按照投资者的要求和目标来管理资金。信托基金的目的是为了保护和增值投资者的资金。投资者可以选择将资金投入不同类型的信托基金，如股票、债券、房地产等。受托人会根据投资者的风险偏好和投资目标来制定投资策略，并定期向投资者提供报告和分红。信托基金的好处是投资者可以通过委托专业机构来管理资金，减少自身的投资风险和负担。另外，信托基金通常有较高的透明度和监管，投资者可以更加了解资金的运作情况。总的来说，信托基金是一种投资工具，通过委托给专业机构来管理和投资资金，以实现投资者的财务目标。

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14万的车一年折旧多少
周老师 | 提问时间：12/06 08:13

#会计实务#

要计算一年的折旧额，我们需要知道车辆的预计使用寿命和残值。假设车辆的预计使用寿命为5年，残值为2万。那么，每年的折旧额可以按照直线法计算，即（购车成本-残值）/ 预计使用寿命。折旧额 = （14万 - 2万）/ 5 = 2.4万所以，这辆车每年的折旧额为2.4万。

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残保金怎么计算申报
秦老师 | 提问时间：12/06 08:09

#会计实务#

残保金是指企业按照国家有关规定，为员工缴纳的一项社会保险费用，用于支付因工伤或职业病导致的劳动能力丧失、死亡或者伤残的职工的生活费用和医疗费用。计算残保金的申报，一般需要按照以下步骤进行： 1. 确定缴费基数：根据国家有关规定，企业应按照员工的工资、薪金等收入确定缴费基数。通常，缴费基数上下限由国家规定，企业应根据员工实际收入确定缴费基数。 2. 确定缴费比例：根据国家有关规定，企业需要按照一定比例缴纳残保金。具体比例由国家规定，一般为企业和员工共同缴纳。 3. 计算应缴金额：根据确定的缴费基数和缴费比例，可以计算出企业应缴纳的残保金金额。计算公式为：应缴金额 = 缴费基数 × 缴费比例。 4. 缴费申报：企业需要按照国家有关规定，将计算出的应缴金额进行申报。申报方式可以根据实际情况选择，可以是线上申报、线下申报等。需要注意的是，不同地区、不同国家的计算方法和规定可能会有所不同，具体操作还需根据当地的法规和规定进行。因此，在具体操作时，建议咨询相关部门或专业人士，以确保计算的准确性和合规性。

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个人养老金怎么买划算
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:05

#会计实务#

个人养老金是一种个人自愿参加的养老保险制度，它可以为个人在退休后提供额外的养老保障。以下是一些购买个人养老金的划算建议： 1. 选择合适的保险公司：在购买个人养老金时，应选择信誉良好、经营稳定的保险公司。可以通过查阅保险公司的财务报告、评估其服务质量和理赔速度等方面的信息来进行选择。 2. 比较不同的个人养老金产品：不同的保险公司提供的个人养老金产品可能会有不同的费率、投资组合和保险条款等。应该仔细比较不同产品的利率、费用以及投资收益等，选择适合自己需求和风险承受能力的产品。 3. 注意费用：个人养老金产品通常会收取一定的管理费和保险费。应该注意比较不同产品的费用水平，并选择费用合理的产品。 4. 考虑投资收益：个人养老金的资金会被投资于不同的金融资产，如股票、债券、房地产等。投资收益的高低直接影响个人养老金的积累。因此，在购买个人养老金时，应注意了解产品的投资策略和预期收益。 5. 灵活性和可转让性：个人养老金产品的灵活性和可转让性也是需要考虑的因素。一些产品可能具有灵活的缴费方式、提前支取规定和可转让的权利，这些特点能够提供更多的选择和保障。总之，购买个人养老金需要综合考虑保险公司的信誉、产品的费用、投资收益、灵活性和可转让性等因素。同时，个人也应根据自身的需求和风险承受能力选择适合自己的产品。如果对个人养老金的购买仍有疑问，建议咨询专业的保险顾问或财务规划师。

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银行长期贷款的会计分录对资产负债表和利润表的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 21:44

#会计实务#

银行长期贷款的会计分录对资产负债表和利润表的影响如下： 1. 资产负债表影响：银行长期贷款会增加资产负债表中的长期借款或长期负债项。这意味着公司有一笔长期负债需要偿还。 2. 利润表影响：银行长期贷款通常会产生利息费用，这会在利润表上反映为财务费用。因此，利润表上的净利润会减少。总结起来，银行长期贷款的会计分录会增加资产负债表中的长期借款或长期负债项，同时在利润表上产生利息费用，从而减少净利润。

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在银行存款利率为6厘的情况下，如果我存款5000元，一年后可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 21:39

#会计实务#

根据题目给出的条件，在银行存款利率为6厘的情况下，我们可以计算出一年后获得的利息。首先，将存款金额5000元转换为分，即5000元 = 500000分。其次，利率为6厘，即0.06。最后，利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 利率。将数据代入公式，利息 = 500000分 × 0.06 = 30000分。所以，一年后可以获得的利息为30000分，即300元。

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