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收入那一章合同结算是什么科目?很多题目为什么结算价与收到的钱不一样的
小林老师
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提问时间:10/03 11:22
#税务师#
您好,合同结算是负债类科目,“合同结算”科目的期末余额在借方的,根据其流动性,在资产负债表中分别列示为“合同资产”或“其他非流动资产”项目;期末余额在贷方的,根据其流动性,在资产负债表中分别列示为“合同负债”或“其他非流动负债”项目。
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必刷550题 79页,第3小问,计算投资收益总额 需不需要考虑 公允价值转到投资收益的金额? 还有第5小问,公允价值转投资收益对利润总额无影响,答案中的14.12×10-1.2再减去(12.4-0.4)×10为什么不再减去公允价值变动的30,来反应公允价值150,如最后一张图中分录
财会老师
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提问时间:10/06 22:36
#税务师#
【回复1】需要 【回复2】这里面已经包含了这公允价值变动30
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老师,个人可以代开专票吗
邹老师
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提问时间:06/01 12:09
#税务师#
你好,需要看你当地税局对这方面的管理 我这边是不可以的
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国债的账面价值和计税基础是一样的吗?为什么啊?
暖暖老师
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提问时间:03/15 09:42
#税务师#
国债利息收入是免税的,其账面价值是等于计税基础的。 国债利息收入不属于资产也不属于负债,但是可以将其以负债的形式计算其计税基础,负债的计税基础=账面价值-未来可以抵扣的金额,国债利息是免税的,在计算应纳税所得额时税前扣除了,所以未来期间允许税前扣除的金额为0,所以此时计税基础=账面价值。
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本题考核行政事实行为。行政相对人对于行政指导不服的,不得提起行政诉讼。为什么呢?
会计中级贺老师
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提问时间:02/04 16:50
#税务师#
根据我国行政诉讼法的规定,人民法院不受理公民、法人或者其他组织对下列事项提起的诉讼: 1、 国防、外交等国家行为; 2 、行政法规、规章或者行政机关制定、发布的具有普遍约束力的决定、命令; 3 、行政机关对行政机关工作人员的奖惩、任免等决定; 4 、法律规定由行政机关最终裁决的具体行政行为。
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2022税务师成绩什么时候出来
文文老师
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提问时间:01/28 16:48
#税务师#
2022年税务师考试成绩公布时间拟于2023年2月下旬
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为什么债务资本成本不用税后来计算?(
财管老师
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提问时间:09/22 09:42
#税务师#
题目给出的债务资本成本就是税后的了,不需要再考虑所得税。 如果题目给出的是利率,就需要考虑所得税。
阅读 807
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滴4滴6滴8题需要步骤谢谢
法律老师
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提问时间:06/25 23:14
#税务师#
第4题:按照偶然所得征税,全额征税没有扣除,税率20% 第6题:按照稿酬所得征税。稿酬所得应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数=收入×(1-20%)×70%×税率-速算扣除数 第8题:按照劳务报酬所得征税。应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数=收入×(1-20%)×税率-速算扣除数 上面是公式,您自己代入数字计算一下。
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财政补贴是专项用途的不征税,如果不是专项用途用缴税吗?
郭老师
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提问时间:06/01 20:47
#税务师#
你好,对的是的,需要缴纳税款的。
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这个公式是单利折现还是复利折现?
木木老师
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提问时间:01/31 19:28
#税务师#
你好 这是复利现值系数
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个人合伙企业支付给投资者的分红、个人独资企业的投资者生活费都不能在所得税前扣除。 怎么通俗易懂的理解?
立峰老师
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提问时间:12/17 16:10
#税务师#
同学你好 因为他的生活费与企业无关
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为什么存货盘盈是冲管理费用,而固定资产盘盈是以前年度调整,现金盘盈进营业外收入
冉老师
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提问时间:07/22 22:23
#税务师#
你好,学员,因为固定资产金额较大 存货一般是仓库管理问题
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企业所得税预交申报表的营业收入包括哪些?
郭老师
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提问时间:07/12 08:49
#税务师#
你好,主营业务收入加上其他业务收入。
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为什么购进免税农产品再加工成应税农产品,要进行进项税额转出,不是没有交过进项税吗,为什么还有进项转出
一鸣老师
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提问时间:09/30 15:40
#税务师#
关键是为啥要转出呢?没看见完整的题目
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哪位,老师给解答一下我的问题,我现在遇到的问题是,我录完凭证。也就是销-进项的 =差额,不是我们需要交纳的增值税吗,这个差额 做的分录是 借,应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税, 我扣款的时候做的是:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 我就是想问一下,我的应交税费-未交增值税 这个科目平账了, 我的应交税费-转出未交增值税科目这个怎么平账啊
青老师
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提问时间:11/03 09:25
#税务师#
你好; 你先说你的进项税 和销项税分别是多少金额; 之前是否有留底进项税这些; 这样好判断;
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业务招待费扣除的计算基数里,不包含股权转让收入吧?
郭老师
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提问时间:02/11 00:01
#税务师#
可以 它有个前提 主营就是股权转让 它的收入就是股权转让收入
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筹建期广宣费的扣除标准是怎么样的?
郭锋老师
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提问时间:12/31 20:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业在筹建期间,广告费和业务宣传费计入企业筹办费,可全额扣除。自2011年开始,企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费,可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。祝您学习愉快!
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老师,税务师证书申请,我学的会计专业,报名时,专业门类填的经济学对吗
郭锋老师
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提问时间:11/25 17:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的,根据您毕业证、学位证上的大类填写即可。 祝您学习愉快!
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图片题目是今年税法一关于土地增值税的,题目中最后备注了销项税额抵减冲减土地成本,答案里面用土地出让金除以1.09,但是土地出让金不是不含增值税吗,这个答案对吗,怎么理解
郭锋老师
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提问时间:11/11 14:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的题目中已经明确告知假设计算增值税的销项税额抵减冲减相应的土地成本 那么就要按照已知条件的要求去做 祝您学习愉快!
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题目当中没有说小规模纳税增值税征收率,做题的时候应该用3%还是1%?
张老师
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提问时间:10/21 23:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有特殊说明就是3% 祝您学习愉快!
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D感觉是个人吧,D是单位和个人都可以虚开罪吗
周老师
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提问时间:10/12 18:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D选项“虚开增值税专用发票罪”确实可以由单位作为犯罪主体,同时也可以由个人作为犯罪主体。这是一般主体,单位和个人均可构成。 祝您学习愉快!
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我公司多缴企业所得税,因已超过三年不能申退税,如何作分录?
小王老师
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提问时间:06/17 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 你前期多交的企业所得税分录是如何记录的,是否计入了其他应收款。 如果计入其他应收款不能收回,转入营业外支出科目借款。 借:营业外支出 贷:其他应收款 祝您学习愉快!
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计算会计利润,固定资产购买的费用要计算进去吗。我记得是不计算进去,但是做题例:企业新购入的固定资产未超过500万元,可一次性税前扣除,即可以税前扣除36万元。调减36,会计利润既然没有算购入的支出,怎么还能调减呢
小王老师
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提问时间:05/15 11:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是税会差异,税法认为是费用,计算应纳税所得额就得减去 祝您学习愉快!
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请问老师,这里复议机关做出复议决定,变更了啊?为啥第一个不选,
范老师
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提问时间:10/23 21:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 注意小题题干表述,"若黄某依法向甲市公安局申请行政复议,但市公安局超过复议期限后未作出任何决定",这里就说明了本小题的作答不是按照题干里的复议机关受理并改变了行政行为的内容去作答的。这里小题中说了复议机关没有作出任何决定,并且黄某起诉要求撤销行政拘留,说明是对原行政行为不服,那被告还是县公安局。 祝您学习愉快!
阅读 807
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还有这题选项B为什么是对的,不是应该按照协议或合同确认的收入的5%吗?
小王老师
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提问时间:10/15 12:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 电信企业在发展客户、拓展业务等过 程中 ,需向经纪人、代办商支付手续费及佣金的 ,其实际发生的相关手续费及佣金支出,不超过企业当年收入总额5%的部分,准予在企业所得税税前据实扣除。税二教材32页原文表述。 祝您学习愉快!
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个人销售受赠住房,按规定征免税的意思?
周老师
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提问时间:08/23 14:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果该住房满足满五唯一的条件,就可以免征个人所得税。 祝您学习愉快!
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老师,销售自己使用过的包装物适用税率多少?销售使用过的包装物属于销售旧货吗?
王雁鸣老师
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提问时间:07/16 18:43
#税务师#
同学你好,销售自己使用过的包装物适用税率3%,销售使用过的包装物不属于销售旧货。是属于自己使用过的物品。
阅读 806
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这题每次做每次错,总掌握不到知识点,有什么好的记忆方法吗?每次看这类题都被绕晕了
廖君老师
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提问时间:05/03 20:21
#税务师#
您好,这样简单记忆下 非居民设立了机构场所 境内的不管有没有联系一律交税没有联系按10% 有联系25%。境外的有联系10% 无联系不交。 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设 机构、场所没有实际联系的所得税税率是20%,减半征收,所以是10%。 如在中国境内设有机构场所在国外取得的所得,与该机构场所有实际联系的非居民企业收入按25%企业所得税
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老师,这题学校为什么不用承担责任,学生在学校门口等家长,学校也应该有管教之责吧?
王璐璐老师
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提问时间:04/25 11:17
#税务师#
你好 这个跟学校是没有关系的哈 你想一下我们的实务 这个情况学校是不会负责任的 如果是在校园有什么事的话 学校还是会有责任的
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担保费这个专票能进项税额抵扣嘛
东老师
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提问时间:03/19 16:47
#税务师#
您好,这个不能抵扣进项税额
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