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老师,请帮我加入税务师口碑班的班级群,谢谢
东老师
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提问时间:09/05 23:41
#税务师#
您好,这个可以联系客服呢
阅读 368
收藏 2
你好,老师,建筑行业如何税务筹划呢?
东老师
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提问时间:09/05 23:41
#税务师#
您好,筹划可以找专门的税务师或者服务机构
阅读 356
收藏 1
甲公司对乙公司持股比例达到多少能够产生成本法控制,达到多少又是权益法控制,达到多少是交易性金融资产?
小智老师
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提问时间:09/05 22:50
#税务师#
持股50%以上成本法控制,30%-50%权益法,低于30%通常为交易性金融资产。
阅读 372
收藏 2
长期待摊费用 应该是根据总账余额直接填列在资产负债表的吗?
bamboo老师
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提问时间:09/05 21:17
#税务师#
您好 资产负债表中“长期待摊费用”项目应根据“长期待摊费用”科目的期末余额减去将于一年内(含一年)摊销的数额后的金额分析填列。
阅读 403
收藏 2
老师 请问一下这里为什么属于同一控制下的企业合并
王晓晓老师
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提问时间:09/05 20:28
#税务师#
你好,你看第5个条件,黄山公司以定向增发普通股方式向集团内另一企业收购其持有的甲公司30%的股权。同一集团内
阅读 423
收藏 2
老师好,公司注销需要填年度的企业所得税表和季度企业所得税的申报表才能注销吗?
郭老师
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提问时间:09/05 20:07
#税务师#
你好对的 是这么做的
阅读 418
收藏 2
老师请问下资源回收反向开票,奢侈品二手包这些属于不
宋生老师
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提问时间:09/05 19:14
#税务师#
你好!这个要看税务局认定,一般是不属于的
阅读 341
收藏 1
为什么不是吊销呢,不明白撤回、撤销、吊销区别
小王老师
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提问时间:09/05 18:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 吊销,指发生法定的严重违法行为或不接受管理,由主管机关依法依职权作出的一种行政处罚。例如,醉驾的,吊销驾驶证。 撤销,是指行政机关依法取消已作出并已开始生效的行政许可行为的效力,使其从成立时起就丧失效力,从而恢复到许可作出之前的状态的行为。撤销与许可行为的合法有效相对应,该许可有瑕疵,撤销属于实体性行为。被许可人以欺骗、贿赂等手段取得许可的,应当撤销。所以本题A是正确的,不是吊销。 撤回行政许可,适用于行政机关基于公共利益的需要收回已经颁发的行政许可的情形。适用前提是相对人取得行政许可合法。适用情形包括:(一)行政许可依据的法律法规规章修改或废止;(二)行政许可依据的客观情况发生重大变化。这里也称为废止。 祝您学习愉快!
阅读 960
收藏 4
B为什么错
卫老师
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提问时间:09/05 18:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B.张某于2022年8月书面催促李某偿还本金和利息。 -这发生在借款合同约定的还款日期之前(2023年2月),因此不属于诉讼时效中断的情形。诉讼时效中断的行为应当发生在诉讼时效期间内,而不是在诉讼时效开始之前。 祝您学习愉快!
阅读 629
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股份有限公司的清算组一般由董事组成,那有限公司呢?
郭老师
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提问时间:09/05 18:11
#税务师#
你好,有限公司可以由股东成立
阅读 371
收藏 2
2x21年6月30日,甲公司将自用的一栋写字楼对外出租,当日该写字楼的公允价值为310万元,账面价值为300万元(与当日计税基础相同),采用公允价值模式进行后续计量。2x21年12月31日,该写字楼公允价值为320万元。税法规定,该类写字楼采用年限平均法计提折旧,转换日该写字楼的尚可使用年限为20年。假设净残值为0。请问老师300-300/20/2=27.5要计入应纳税所得额吗,310-300=10,也要计入应纳税所得额吗,为什么?谢谢
范老师
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提问时间:09/05 17:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,会计上,当年没有计提折旧,确认了公允价值变动收益,即320-310=10,增加了会计上计算的利润。 但是税法上是不认可公允价值变动的,而是要计提折旧,因此税前扣除的金额是300/20/2=7.5 因此从会计上利润的利润总额中推导应纳税所得额的时候,要将会计上增加的公允价值变动收益10调减,同时将会计上没有扣除的折旧7.5减去。 祝您学习愉快!
阅读 792
收藏 3
老师,这个题目 我那么算为啥不对? 按照数字来看,可扣除的应该是300*2*6%=36,为啥不乘按半年的6个月? 实际的利息算的6个月,为啥可扣除的算平均? 6是6个月利息,本金不变。那我理解为这种题目,月份只和实际的利息有关,在用债资比算可扣除部分时,只看本金和利息率?
周老师
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提问时间:09/05 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是这样的,在计算债资比时,债资比例=年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和,这里因为借款期限是6个月,这6个月中每个月的平均债权投资都是3000,由于借款期限是6个月,那么年度各月平均关联债权投资之和=3000*6,年度各月平均权益投资之和=300*12,那么得到债资比例=(3000*6)/(300*12)=5,不得扣除的借款利息=实际支付利息*(1-标准债资比/实际债资比)=3000*6%*50%*(1-2/5)=54(万元),计算实际支付的利息时,是要考虑借款期限为6个月,计算6个月的利息,所以是3000*6%*50% 这里的关键在于债资比的计算,并不是单纯的只用金额去比,也是需要看具体借款期限的。如果说题目中借款期限为1年,那么计算出各月平均权益投资之和,然后乘以2乘以借款利率得到的就是可以扣除的利息了。 祝您学习愉快!
阅读 1187
收藏 5
老师有限公司和有限责任公司的区别是啥
堂堂老师
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提问时间:09/05 16:18
#税务师#
老师有限公司和有限责任公司都是法人,但责任范围不同。老师有限公司股东对公司债务承担无限责任,而有限责任公司股东仅以投资额为限。简单说,前者风险更高,后者相对安全。
阅读 395
收藏 2
A错在哪点了呀,不明白
卫老师
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提问时间:09/05 16:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务机关应当将税务行政许可的事项、依据、条件、数量、程序、期限以及需要提交的全部材料的目录、申请书示范文本和服务指南等在办税服务厅或者其他办公场所以及税务机关门户网站予以公示。 选项A表述不完整,所以错误。 祝您学习愉快!
阅读 513
收藏 2
ABC能解释说明下吗
郭锋老师
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提问时间:09/05 16:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A、C和D的说法都是正确的,都是教材的原文,教材41页有涉及,都是规定的原文哦,建议直接掌握。 祝您学习愉快!
阅读 603
收藏 3
这两道题的抵债有什么不同?抵债是否计算增值税
张老师
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提问时间:09/05 16:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 两个题目抵债的本质是一样的 抵债不属于视同销售,属于特殊销售,需要缴纳增值税 祝您学习愉快!
阅读 498
收藏 2
D为什么是错的呀,司法机关为什么不是呀
周老师
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提问时间:09/05 15:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 司法机关不能作为行政许可的实施主体,因为法院和检察院只具有司法权力,没有行政权,所以不能去行使行政主体的权力。 可以实施行政许可的主体必须是行政主体,司法机关不是行政主体。 祝您学习愉快!
阅读 580
收藏 2
老师,需要留抵抵欠,是先对2022年的申报表先更正,产生未交款。还是先把当期的申报了产生留抵税,再去更正2022年的后再去申报留抵抵欠?
郭老师
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提问时间:09/05 15:55
#税务师#
你是哪一年几月份欠的税款?
阅读 485
收藏 2
请问老师个体工商户需要银行开户的?
堂堂老师
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提问时间:09/05 15:50
#税务师#
个体工商户开户,带上身份证和营业执照到银行就行。记得问清楚需要什么费用和服务。
阅读 407
收藏 2
什么叫可以不设行政许可事项?A为什么是对的,BCD为什么错的
卫老师
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提问时间:09/05 15:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以不设行政许可的事项,说的就是这些事项,不要设定行政许可。 ###A.行政机关采用事后监督等其他行政管理方式能够解决的事项 **解释:**这种情况下,行政机关可以通过事后监督等方式来管理,不需要设立行政许可。这符合《行政许可法》的规定,因此是正确答案。 ###B.直接关系公共安全、人身健康、生命财产安全的重要设备、设施、产品、物品,需要按照技术标准、技术规范,通过检验、检测、检疫等方式进行审定的事项 **解释:**这些事项直接关系到公共安全、人身健康和生命财产安全,且需要通过技术标准、技术规范进行审定,属于需要严格管理的事项,通常需要设立行政许可。因此,B选项是错误的。 ###C.提供公众服务并且直接关系公共利益的职业、行业,需要确定具备特殊信誉、特殊条件或者特殊技能等资格、资质的事项 **解释:**这些事项涉及公众服务和公共利益,需要确定从业者具备特殊资格和资质,通常也需要设立行政许可来确保服务质量和公共利益。因此,C选项是错误的。 ###D.直接涉及国家安全、公共安全、经济宏观调控、生态环境保护以及直接关系人身健康、生命财产安全等特定活动,需要按照法定条件予以批准的事项 **解释:**这些事项涉及国家安全、公共安全、经济宏观调控和生态环境保护等重要领域,通常需要通过行政许可来进行严格管理。因此,D选项是错误的。 祝您学习愉快!
阅读 869
收藏 4
ABC分别是什么呢?
小王老师
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提问时间:09/05 15:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 教材这块也没有再展开说明了,这块就掌握税务行政许可项目的范围即可,就只包括增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批. 祝您学习愉快!
阅读 482
收藏 2
有限责任公司的董事会人数是不是从之前的3-13人改为3人以上了?
小智老师
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提问时间:09/05 15:27
#税务师#
是的,现在有限责任公司董事会人数改为3人以上。
阅读 270
收藏 1
老师,我刚才问你多项选择那个,你刚才说多选乐意选一个,得0.5分,又说多项不是不定项,不定项存在一个的情况,我不理解
暖暖老师
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提问时间:09/05 15:25
#税务师#
多选多选,肯定至少2,我说的只有一个是不定向的选择
阅读 449
收藏 0
老师计提工会经费包括退休返聘人员吗
宋生老师
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提问时间:09/05 15:19
#税务师#
你好!这个不包括的了
阅读 402
收藏 2
你好,老师,我司是建筑工程公司,发包人:A公司,承包人:B公司,我司是c公司。A公司跟B公司签订工程合同10万,B公司又跟C公司签订联营施工合同5万,C公司跟B公司签合同时列明工程结算支付由B公司出具授权委托A公司支付给C公司,C发票也是开A,后面出一份委托书。 老师,请问这样按合同来C公司开发票给A公司,合不合规?对税务来说合规吗?
郭老师
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提问时间:09/05 14:56
#税务师#
他这个不合规,b开发票给a c开发票给B才行
阅读 469
收藏 0
新公司新规吗,只有一个股东的有限责任公司和股份有限公司不设股东会
小王老师
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提问时间:09/05 14:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。新公司法下,只有一个股东的有限责任公司和股份有限公司不设股东会。 祝您学习愉快!
阅读 1465
收藏 0
老师,D选项到底是县还是市??
朴老师
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提问时间:09/05 14:07
#税务师#
查询案件涉嫌人员的储蓄存款,经设区的市、自治州以上税务局(分局)局长批准,凭统一格式的检查存款账户许可证明,查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款账户。 所以是设区的市、自治州以上,不是县。
阅读 575
收藏 0
老师,税务师除了涉税服务实务,其他几门的计算题,综合分析题是多选啊,还是单选啊
暖暖老师
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提问时间:09/05 14:05
#税务师#
你好,是不一定向选择后边的计算题目
阅读 499
收藏 2
老师您好,现在进项发票最多可以抵扣前几年的呀?
小智老师
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提问时间:09/05 13:51
#税务师#
老师好!根据现行税法,企业进项发票抵扣一般不受年限限制。不过具体政策可能有变,建议关注官方财税信息,或咨询专业税务顾问。
阅读 345
收藏 1
贸易型公司销售珍珠,需要缴纳消费税吗?
小菲老师
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提问时间:09/05 12:54
#税务师#
同学,你好 不需要的
阅读 336
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