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小微企业税率多少怎么计算
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:31

#实务#

你好这个小微企业所得税是5%的税率。

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老师早上好！我在电子税务局，如何导入下载出口报关单
郭老师 | 提问时间：06/07 10:30

#税务#

出口退税信息查询里面有一个报关单信息查询及下载

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老师，我们去年找啦一家审计公司22年95797.87元元，并且申报了企业所得税，23年审计时，上期金额净利润-349668.93元，本年净利润1359044.36，这个汇算清缴时如何把这已经上缴的税款与22年亏损额体现在哪里
小林老师 | 提问时间：05/27 11:48

#税务#

你好，你缴纳22年企业所得税在22年纳税申报表里体现

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老师，2024.1月开的一般纳税人公司一直是亏损状态直到 4月份有7285.83的利润要缴纳企业所得税嘛？
宋生老师 | 提问时间：05/25 10:45

#税务#

你好！这个是按累计，比如累计到2季度，看有没有利润

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请问老师，因工地暂时无项目，可以暂时给两个管理人员只投社保，不发工资吗
小菲老师 | 提问时间：06/07 14:12

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 13642

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老师，合同签订 50000 元，增值税专用发票已全额开具，实际付款 49000 元，账怎么做，差额计哪个科目
家权老师 | 提问时间：06/07 15:36

#实务#

开票的金额还是50000？差额计入营业外收入

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实物出资，需要提供什么附件
家权老师 | 提问时间：06/07 09:25

#税务#

需要提供发票做账

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第一年年报 0 申报，状态为筹建第二年还是 0 申报，状态也填筹建吗
朴老师 | 提问时间：06/06 12:47

#税务#

同学你好是筹建期就填写筹建期

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有没有说一人有限公司需要承担无限责任？
王晓晓老师 | 提问时间：05/25 22:29

#税务#

你好，都说是有限公司了，当然不是承担无限责任了

阅读 13641

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我想问一下，你们有接触过出口退税吗？首次退税需要怎么处理，需要提供什么单据之类？
朴老师 | 提问时间：06/07 12:51

#实务#

同学你好你们是生产型还是外贸型

阅读 13640

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找郭老师，这个问题需要延续，老师，您说我调整的这个未分配利润3万，影响的是以前年度的利润，那么我需要付出的相对应的代价应该是什么呢，是补企税？还是什么，或者，这个未分配利润3万，最终会对我形成什么影响，
郭老师 | 提问时间：06/07 14:30

#实务#

你好，具体的是调整什么业务的？

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老师，请问外经证到期了工程结束了票还没开完款还没结完，外经证需要延期吗
郭老师 | 提问时间：06/07 09:29

#建筑#

对的是的，需要延期。你看一下，超过半年了没有？如果超过半年了的话，那你们即使没有收到钱，也需要把税预缴了，然后核销外结账。

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老师您好，公司有两个人工资是法人付的，这个情况可以吗
文文老师 | 提问时间：06/07 11:18

#实务#

有两个人工资是法人付的，可以

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不能理解这句话，为什么实际支付的价外补贴金额可能不同呢？
廖君老师 | 提问时间：06/05 16:31

#税务师#

您好，这是一个人为规定的（各地价外补贴不一样，10%是人为统一规定的）　　应纳税款＝实际支付的价款总额 × 税率　　＝（收购价款＋价外补贴） ×20 ％　　＝收购价款 × （ 1 ＋ 10 ％） ×20 ％

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金蝶系统标准版怎么返结账
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:47

#财务软件#

同学，你好金蝶标准版如何反结帐到上期? 答：按快捷键”Ctrl+F12“就可以进行反结账。

阅读 13639

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老师现在是有个这个事儿想问一下，就是我们公司现在开展海外业务了，然后因为要给国外输送人嘛，然后就是又成立了一个劳务派遣的公司，劳务派遣公司的组织架构呢，就是说我在里面担任财务，任期是三年，但是我是想说现在我做的是海外的那个账呢，其实是做的是全套的账，不是那个劳务派遣公司的账，那我以后我我建账的话，我还要再做一笔劳务派遣公司的账吗？就是现在我做的是公司的，比如说公司就是海外的几个公司的，他的什么收入啊，费用啊，一些是我现在全在做，但是这个劳务派遣公司的账怎么做呢。
郭老师 | 提问时间：02/06 11:34

#实务#

你好，你们是在海外成立了单独的公司吗？

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4-9月每个月单据都有保存，我如何开始？是需要补录这几个月凭证后才能继续吧，有快速的方法吗？目的是要看公司到底赚多少钱？
小锁老师 | 提问时间：10/06 15:50

#税务师#

您好，对的，是需要补录完，这个才可以的这几个

阅读 13639

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企业会计准则，增值税加计抵减进项5%，减免的增值税，计提和支付的分录是？请写明二级三级科目
郭老师 | 提问时间：06/07 18:44

#实务#

计提借应交税费增值税加计扣除，贷其他收益抵扣借应交税费未交增值税，贷应交税费增值税加计扣除。

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申请专利的滞纳金能税前扣除吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 11:44

#实务#

您好，这种不可以扣除的

阅读 13638

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老师，这个数怎么填呢？
郭老师 | 提问时间：04/23 11:16

#税务师#

你好，这里填写你加计扣除的金额。

阅读 13638

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老师，问下专票和普票的税点是多少？有限公司干保洁的
小锁老师 | 提问时间：06/07 14:32

#实务#

您好，这个的话，如果是小规模的话，这个是一样的，都是3个点的

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审计六要素是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:52

#会计实务#

审计六要素是指审计的基本要素，用于指导和规范审计工作的进行。这六个要素分别是： 1. 审计目标：明确审计的目标和任务，确保审计工作的有效性和可靠性。 2. 审计范围：确定审计的范围和对象，包括审计的时间段、审计的财务报表等。 3. 审计方法：确定审计的具体方法和程序，包括采集证据、分析和评估风险、进行测试等。 4. 审计程序：制定审计的具体步骤和程序，包括确定审计计划、进行初步审计、进行详细审计等。 5. 审计证据：采集、分析和评估审计证据，以支持审计结论和意见的形成。 6. 审计意见：根据审计结果，向被审计单位提供审计意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等。这些要素是审计工作的基础，通过合理的规划和实施，可以确保审计的准确性和可靠性，为企业提供有关财务报表的真实和公正的意见。

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税款退回会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:50

#会计实务#

税款退回的会计分录通常包括两个方面：税款退回和相关利息收入。具体的分录如下： 1. 税款退回：借：应收税款贷：税款 2. 相关利息收入：借：银行存款（或其他应收款项账户）贷：利息收入根据具体情况，可能还需要增加其他相关科目的分录，例如税款退回的相关费用等。请根据实际情况进行具体核算。

阅读 1517

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税款退回是否会对利润表和资产负债表产生影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:49

#会计实务#

税款退回会对利润表和资产负债表产生影响。在利润表上，税款退回会被视为其他收入或其他利润，增加公司的净利润。这将导致公司的净利润增加，从而影响利润表上的利润总额和净利润。在资产负债表上，税款退回会增加公司的现金资产。这将导致资产负债表上的现金资产增加，同时反映在资产一侧。同时，如果税款退回是与之前支付的税款相关的，则还会减少应交税款的负债，从而影响资产负债表上的负债一侧。总之，税款退回会对利润表和资产负债表产生影响，增加利润表上的净利润和资产负债表上的现金资产，同时减少应交税款的负债。

阅读 1047

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在会计凭证中如何记录个税支出？
李老师 | 提问时间：12/06 08:47

#会计实务#

个税支出是指个人所得税的支出。在会计凭证中，个税支出应该按照以下步骤记录： 1. 首先，确定个税支出的金额。个税支出的金额是根据个人所得税税率和个人所得税应纳税所得额计算得出的。 2. 其次，在会计凭证中，将个税支出作为费用科目记录。个税支出通常属于“税金及附加”科目，可以使用“税金及附加—个人所得税”这个子科目进行记录。 3. 在会计凭证的借方栏中，将个税支出的金额填写在“税金及附加—个人所得税”科目的借方栏中。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目进行记录。例如，如果个税支出是由于员工工资支出而产生的，可以选择“应付工资”科目进行记录。 5. 最后，根据会计凭证的借贷平衡原则，确保借方和贷方的金额相等。需要注意的是，个税支出是企业支付给员工的个人所得税，因此在会计凭证中记录时，应将其视为企业的费用支出，而不是个人的收入。

阅读 1078

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负债和所有者权益总计是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:30

#会计实务#

负债和所有者权益总计是会计报表中的一个重要部分，用于表示企业的财务状况。它是指企业在特定时间点上所负有的债务和所有者对企业的权益的总和。具体来说，负债是指企业对外部债权人所负有的经济利益的现实或潜在的经济利益，包括短期债务（如应付账款、短期贷款）和长期债务（如长期贷款、债券等）。负债反映了企业需要偿还的债务金额。所有者权益是指企业所有者对企业的经济利益的权益，包括股东权益和留存收益。股东权益包括股本和资本公积等，反映了股东对企业的投资金额。留存收益是指企业从过去的盈利中留下的未分配利润，反映了企业未分配利润的金额。负债和所有者权益总计是企业的总资本，表示了企业的资金来源和运营能力。在会计报表中，负债和所有者权益总计通常以资产负债表的形式呈现，以显示企业的财务状况。

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财会cpa是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

CPA是Certified Public Accountant（注册会计师）的缩写。CPA是一个专业会计资格认证，是全球范围内最具权威性和专业性的会计职业认证之一。获得CPA资格的个人需要通过一系列考试和满足相关工作经验要求。 CPA资格认证通常由各国的会计师协会或专业机构颁发，以确保会计专业人士具备高水平的专业知识和技能，能够胜任各种会计和财务工作。CPA拥有执业资格，可以从事审计、会计、税务、财务咨询等相关领域的工作。在中国，CPA是由中国注册会计师协会颁发的会计职业资格证书。获得CPA资格需要通过中国注册会计师考试，并满足相关的工作经验要求。持有CPA证书的会计师在中国的会计和财务领域具有较高的职业声誉和竞争力。

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贷款息费计算中，如何确定贷款利率和计息周期？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

确定贷款利率和计息周期是贷款息费计算中的重要步骤。下面是一些确定贷款利率和计息周期的常见方法： 1. 贷款利率：贷款利率是指贷款人向借款人收取的利息费用。贷款利率可以根据市场利率、借款人信用评级和贷款期限等因素来确定。一般来说，借款人的信用评级越高，贷款利率越低；贷款期限越长，贷款利率也会相应增加。 2. 计息周期：计息周期是指贷款利息计算的时间间隔。常见的计息周期有日计息、月计息和年计息。具体的计息周期可以根据贷款合同中的约定来确定。一般来说，计息周期越短，利息计算越精确，但也会增加计算的复杂性。在实际操作中，可以根据以下步骤确定贷款利率和计息周期： 1. 查找贷款合同：仔细阅读贷款合同，了解贷款利率和计息周期的约定。 2. 咨询贷款机构：如有疑问，可以咨询贷款机构的工作人员，了解具体的利率和计息周期信息。 3. 参考市场利率：可以参考市场上同类型贷款的利率水平，作为参考确定贷款利率。 4. 考虑借款人信用评级：根据借款人的信用评级，确定贷款利率的具体水平。 5. 根据贷款期限确定利率：根据贷款期限的长短，确定贷款利率的具体水平。 6. 根据贷款合同约定确定计息周期：根据贷款合同中的约定，确定贷款的计息周期。需要注意的是，贷款利率和计息周期的确定可能会受到多种因素的影响，具体情况需要根据实际情况进行综合考虑。

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生产领用周转材料的会计分录如何影响公司的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

生产领用周转材料的会计分录会对公司的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：生产领用周转材料的会计分录会影响原材料库存的减少，从而减少了公司的流动资产。同时，如果领用的材料已经用于生产，会计分录还会增加生产成本，反映在资产负债表的存货项目中。 2. 损益表：生产领用周转材料的会计分录会增加生产成本，因此会对损益表产生影响。具体来说，领用材料的成本会计分录将通过生产成本转移到损益表的销售成本项目中。 3. 现金流量表：生产领用周转材料的会计分录不会直接影响现金流量表，因为领用材料是通过库存转移而不是现金支付。然而，领用材料的成本会计分录会间接影响现金流量表，因为它会影响公司的净利润，从而影响经营活动产生的现金流量。总之，生产领用周转材料的会计分录会对公司的资产负债表、损益表和现金流量表产生影响，反映了领用材料的成本和库存的变化。

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加工费消费税的征收对象是谁？
秦老师 | 提问时间：12/06 08:25

#会计实务#

加工费消费税的征收对象是加工费的支付人。也就是说，如果一个企业将产品的加工工作委托给另一个企业进行加工，那么加工费的支付人就需要承担加工费消费税的征收责任。

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