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老师，请问这是啥意思呢
金老师 | 提问时间：04/08 15:16

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况意味着在申报时，税务系统中记录的减免税数据与实际情况不一致。减免税本期发生额比对不通过可能由以下原因引起： 1.数据录入错误：可能在录入减免税数据时出现了错误。 2.计算错误：减免税额的计算可能不准确。 3.政策变化：税收政策如果有变动，可能会影响减免税额的计算。 4.申报错误：纳税人可能在申报时错误地填写了减免税信息。解决方法如下： 1.核对数据：检查税务系统中记录的减免税数据是否正确。 2.重新计算：如果发现计算错误，重新计算减免税额。 3.政策更新：确保使用的税收政策是最新的。 4.更正申报：如果申报错误，及时更正申报表。如果还是没有解决，建议联系税务机关或咨询税务专业人士，来帮您再具体进行下确认。祝您学习愉快！

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老师，我是3月13号公司代扣代缴的2月份个税，3月16号发的工资。这个做记账凭证时应该怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/08 15:15

#实务#

发放工资月份扣个税借：应付职工薪酬——工资贷：应交税费——应交个人所得税银行存款上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

阅读 17

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煤炭贸易公司，运输煤炭产生的费用是放在成本里面还是费用里面
家权老师 | 提问时间：04/08 15:14

#实务#

那个是计入销售费用-运费

阅读 16

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老师,你好!我公司是一建筑施工企业,平时施工会用到一些工具,为方便工具存放,特建了一个简易钢结构棚子,四面没墙,花了两万多块钱,请问这个是作为固定资产-建筑物核算吗?如果是,那折旧年限和残值率分别多少合适呢?
董孝彬老师 | 提问时间：04/08 15:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 52

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你好，个体工商户查账征收，25年度汇算请教个人经营所得税，在2026年3月31之前申报缴纳完成，我应该在25年度还是26年度计提，应该怎么做分录，3.30日申报并缴纳完成的
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 15:13

#实务#

您好，这个在26年补做分录就可以

阅读 28

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公司过户实收资本要怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 15:12

#税务#

您好，是法人实缴到公账上了吗

阅读 43

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老师现在收到24年的成本费用发票我入账怎么入？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 15:11

#实务#

可直接入到现在的成本费用

阅读 43

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红冲了1月份开具的专票，怎么做账
小菲老师 | 提问时间：04/08 15:11

#实务#

同学，你好借：应收账款负数贷：主营业务收入负数应交税费-应交增值税-销负数

阅读 40

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银行账一直没有做流水，账上有1000元，从这个时候开始记流水可以么
张小宁老师 | 提问时间：04/08 15:09

#税务#

从这个时候开始记流水，可以

阅读 25

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23年的固定资产车辆未计提折旧，现在可以补提吗？还是怎么弄比较合理？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 15:08

#税务#

可以的，23年的固定资产车辆未计提折旧，现在可以补提

阅读 28

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季度收入超过30万了，增值税怎么申报能少交税
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 15:07

#税务#

您好，不能少交，直接按一个点来交

阅读 34

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老师您好请问，长期护理费如何入账写分录，不让个税扣除。
小菲老师 | 提问时间：04/08 15:06

#实务#

同学，你好长期护理费如何入账写分录？？公司账上？

阅读 41

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我司用人劳务费花了5万元，但是当月只确认收入3万，剩余2万对应的收入，次月确认收入，这2万劳务费怎么记呢
小菲老师 | 提问时间：04/08 15:06

#税务#

同学，你好那就挂着，其他应付款

阅读 29

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老师，合伙企业会计制度信息备案，成本核算方法选什么？移动加权平均法、估计成本法、品种法、分类法、其他、全月一次平均法、其他
董孝彬老师 | 提问时间：04/08 15:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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老师，我们是小规模25年10~12月工资未计提，我补计提在26年3月可以吗，还是等哪次缺费用在计提呀
家权老师 | 提问时间：04/08 15:05

#实务#

可以的，但是要更正上年的报表后再做汇算

阅读 35

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小规模公司……可以开6%的施工发票吗？
家权老师 | 提问时间：04/08 15:05

#实务#

你好，小规模公司……不可以开6%的施工发票

阅读 21

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26年没有业务0报，报表取25年年末数报吗，
小菲老师 | 提问时间：04/08 15:04

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 41

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进项税转出在电子税务局里面怎么操作
小菲老师 | 提问时间：04/08 15:04

#实务#

同学，你好增值税申报，有一栏，进项税额转出，填在这里面

阅读 39

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老师，这个报所得税的时候有这个提示这个处理？
家权老师 | 提问时间：04/08 15:04

#实务#

根据你做的利润表据实填报，那个只是提示

阅读 34

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公司一般纳税人，售酒，有零散客户买酒个人账户打款打到公司的企微账户，公司开票给对方的公司供其报销，公司这样收款开票有风险吗
家权老师 | 提问时间：04/08 15:04

#实务#

可以的，个人可以帮公司买东西的

阅读 19

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你好，企业所得税申报实际发放数据要不要含奖金？2025年12月已经申报过奖金了，就是延后一个月发放的，年底先计提，后转到其他应付了。借:应付工资贷:其他应付款/单位往来/应付未付工资。导致实际付的时候不在应付工资科目，所以应付工资借方没有奖金的数据
小菲老师 | 提问时间：04/08 15:03

#实务#

同学，你好企业所得税申报实际发放数据要不要含奖金？要包含的

阅读 48

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审计六要素是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:52

#会计实务#

审计六要素是指审计的基本要素，用于指导和规范审计工作的进行。这六个要素分别是： 1. 审计目标：明确审计的目标和任务，确保审计工作的有效性和可靠性。 2. 审计范围：确定审计的范围和对象，包括审计的时间段、审计的财务报表等。 3. 审计方法：确定审计的具体方法和程序，包括采集证据、分析和评估风险、进行测试等。 4. 审计程序：制定审计的具体步骤和程序，包括确定审计计划、进行初步审计、进行详细审计等。 5. 审计证据：采集、分析和评估审计证据，以支持审计结论和意见的形成。 6. 审计意见：根据审计结果，向被审计单位提供审计意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等。这些要素是审计工作的基础，通过合理的规划和实施，可以确保审计的准确性和可靠性，为企业提供有关财务报表的真实和公正的意见。

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税款退回会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:50

#会计实务#

税款退回的会计分录通常包括两个方面：税款退回和相关利息收入。具体的分录如下： 1. 税款退回：借：应收税款贷：税款 2. 相关利息收入：借：银行存款（或其他应收款项账户）贷：利息收入根据具体情况，可能还需要增加其他相关科目的分录，例如税款退回的相关费用等。请根据实际情况进行具体核算。

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税款退回是否会对利润表和资产负债表产生影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:49

#会计实务#

税款退回会对利润表和资产负债表产生影响。在利润表上，税款退回会被视为其他收入或其他利润，增加公司的净利润。这将导致公司的净利润增加，从而影响利润表上的利润总额和净利润。在资产负债表上，税款退回会增加公司的现金资产。这将导致资产负债表上的现金资产增加，同时反映在资产一侧。同时，如果税款退回是与之前支付的税款相关的，则还会减少应交税款的负债，从而影响资产负债表上的负债一侧。总之，税款退回会对利润表和资产负债表产生影响，增加利润表上的净利润和资产负债表上的现金资产，同时减少应交税款的负债。

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在会计凭证中如何记录个税支出？
李老师 | 提问时间：12/06 08:47

#会计实务#

个税支出是指个人所得税的支出。在会计凭证中，个税支出应该按照以下步骤记录： 1. 首先，确定个税支出的金额。个税支出的金额是根据个人所得税税率和个人所得税应纳税所得额计算得出的。 2. 其次，在会计凭证中，将个税支出作为费用科目记录。个税支出通常属于“税金及附加”科目，可以使用“税金及附加—个人所得税”这个子科目进行记录。 3. 在会计凭证的借方栏中，将个税支出的金额填写在“税金及附加—个人所得税”科目的借方栏中。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目进行记录。例如，如果个税支出是由于员工工资支出而产生的，可以选择“应付工资”科目进行记录。 5. 最后，根据会计凭证的借贷平衡原则，确保借方和贷方的金额相等。需要注意的是，个税支出是企业支付给员工的个人所得税，因此在会计凭证中记录时，应将其视为企业的费用支出，而不是个人的收入。

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负债和所有者权益总计是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:30

#会计实务#

负债和所有者权益总计是会计报表中的一个重要部分，用于表示企业的财务状况。它是指企业在特定时间点上所负有的债务和所有者对企业的权益的总和。具体来说，负债是指企业对外部债权人所负有的经济利益的现实或潜在的经济利益，包括短期债务（如应付账款、短期贷款）和长期债务（如长期贷款、债券等）。负债反映了企业需要偿还的债务金额。所有者权益是指企业所有者对企业的经济利益的权益，包括股东权益和留存收益。股东权益包括股本和资本公积等，反映了股东对企业的投资金额。留存收益是指企业从过去的盈利中留下的未分配利润，反映了企业未分配利润的金额。负债和所有者权益总计是企业的总资本，表示了企业的资金来源和运营能力。在会计报表中，负债和所有者权益总计通常以资产负债表的形式呈现，以显示企业的财务状况。

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财会cpa是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

CPA是Certified Public Accountant（注册会计师）的缩写。CPA是一个专业会计资格认证，是全球范围内最具权威性和专业性的会计职业认证之一。获得CPA资格的个人需要通过一系列考试和满足相关工作经验要求。 CPA资格认证通常由各国的会计师协会或专业机构颁发，以确保会计专业人士具备高水平的专业知识和技能，能够胜任各种会计和财务工作。CPA拥有执业资格，可以从事审计、会计、税务、财务咨询等相关领域的工作。在中国，CPA是由中国注册会计师协会颁发的会计职业资格证书。获得CPA资格需要通过中国注册会计师考试，并满足相关的工作经验要求。持有CPA证书的会计师在中国的会计和财务领域具有较高的职业声誉和竞争力。

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贷款息费计算中，如何确定贷款利率和计息周期？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

确定贷款利率和计息周期是贷款息费计算中的重要步骤。下面是一些确定贷款利率和计息周期的常见方法： 1. 贷款利率：贷款利率是指贷款人向借款人收取的利息费用。贷款利率可以根据市场利率、借款人信用评级和贷款期限等因素来确定。一般来说，借款人的信用评级越高，贷款利率越低；贷款期限越长，贷款利率也会相应增加。 2. 计息周期：计息周期是指贷款利息计算的时间间隔。常见的计息周期有日计息、月计息和年计息。具体的计息周期可以根据贷款合同中的约定来确定。一般来说，计息周期越短，利息计算越精确，但也会增加计算的复杂性。在实际操作中，可以根据以下步骤确定贷款利率和计息周期： 1. 查找贷款合同：仔细阅读贷款合同，了解贷款利率和计息周期的约定。 2. 咨询贷款机构：如有疑问，可以咨询贷款机构的工作人员，了解具体的利率和计息周期信息。 3. 参考市场利率：可以参考市场上同类型贷款的利率水平，作为参考确定贷款利率。 4. 考虑借款人信用评级：根据借款人的信用评级，确定贷款利率的具体水平。 5. 根据贷款期限确定利率：根据贷款期限的长短，确定贷款利率的具体水平。 6. 根据贷款合同约定确定计息周期：根据贷款合同中的约定，确定贷款的计息周期。需要注意的是，贷款利率和计息周期的确定可能会受到多种因素的影响，具体情况需要根据实际情况进行综合考虑。

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生产领用周转材料的会计分录如何影响公司的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

生产领用周转材料的会计分录会对公司的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：生产领用周转材料的会计分录会影响原材料库存的减少，从而减少了公司的流动资产。同时，如果领用的材料已经用于生产，会计分录还会增加生产成本，反映在资产负债表的存货项目中。 2. 损益表：生产领用周转材料的会计分录会增加生产成本，因此会对损益表产生影响。具体来说，领用材料的成本会计分录将通过生产成本转移到损益表的销售成本项目中。 3. 现金流量表：生产领用周转材料的会计分录不会直接影响现金流量表，因为领用材料是通过库存转移而不是现金支付。然而，领用材料的成本会计分录会间接影响现金流量表，因为它会影响公司的净利润，从而影响经营活动产生的现金流量。总之，生产领用周转材料的会计分录会对公司的资产负债表、损益表和现金流量表产生影响，反映了领用材料的成本和库存的变化。

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加工费消费税的征收对象是谁？
秦老师 | 提问时间：12/06 08:25

#会计实务#

加工费消费税的征收对象是加工费的支付人。也就是说，如果一个企业将产品的加工工作委托给另一个企业进行加工，那么加工费的支付人就需要承担加工费消费税的征收责任。

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