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该企业在A市申报缴纳的增值税=36+218/(1+9%)×9%-4.5-3-36.4-1.3-0.49+200×3%=14.31（万元） 200×3哪来的啊？
廖君老师 | 提问时间：06/06 10:34

#税务师#

您好，辛苦把这个题干截图下哦

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企业所得汇算清缴收到退税如何账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 15:45

#实务#

借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：以前年度损益调整

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请问贷款买生产设备产生的利息放到哪里
宋生老师 | 提问时间：05/25 08:58

#实务#

你好！这个应该跟货物买价一起，计入固定资产

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下面图片中，第一张图是问题，系统说包含不合规内容，不能上传，服了，不知道哪里不合规，只能贴图了，能告知哪里不合规吗，已经好多次了。
法律老师 | 提问时间：02/19 11:57

#税务师#

诉讼代理人针对自诉讼，被害人，附民事诉讼的当事人。附民事诉讼的当事人分为附民事诉讼原告人和附民事诉讼被告人，在被告人作为附民事诉讼被告人的时候请的律师为诉讼代理人。

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老师，我购买原材料的发票，上个月抵扣了，可是这个月人家说开错了发票，开来了红字发票，我也收到红字发票了，现在我做帐直接冲上个月的吗，还是需要发票进项票转出
东老师 | 提问时间：06/07 11:03

#实务#

你好，这个是需要进项税额转出的。

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老师您好，我们是一家酒店，目前资产是2000万，如果下个季度资产增长2.2亿，会不会有风险呢
宋生老师 | 提问时间：05/27 08:49

#税务#

你好，这个要看你是什么原因增长这么快

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老师您好，我想问下汇算清缴后需要调整2023年12月的税务报表是吗，那调整了2023年末的之后，2024是不是自动就改过来了，还用手动把2024的这几个月的都改过来吗？
郭老师 | 提问时间：05/21 11:25

#税务#

好，你账上反结账修改了吗？只要没有修改的话，你账上和申报的需要是一样的。你没有修改12月份的，你第四季度就不要调整，按照调整之前的。

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一般纳税人，专票未抵扣的进项怎么处理？
家权老师 | 提问时间：06/07 14:33

#实务#

计入应交税费-待认证进项税

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纸质发票能在电子税务局系统里查到吗？
文文老师 | 提问时间：06/06 11:49

#实务#

若是今年开具的，可以查找到

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老师您好！请问报关行把其他公司的货物错报为我司的，这样情况应该怎么处理呢？
朴老师 | 提问时间：05/27 12:15

#税务#

一、前期准备 1.核实错误：首先，您需要核实报关单上的信息，确保确实是其他公司的货物被错误地报成了您公司的。 2.收集证据：收集所有与这个错误相关的证据，包括报关单、运输单据、合同等。二、与报关行沟通 1.及时通知：立即与报关行取得联系，并告知他们发生的错误。 2.要求更正：要求报关行立即更正这个错误，并重新提交正确的报关单。三、处理错误报关的货物 1.与海关沟通：如果货物已经被海关扣留或需要进一步处理，您需要与海关联系，解释这个错误，并提供相关证据。 2.配合调查：如果需要，配合海关或相关部门的调查，确保错误得到妥善处理。四、考虑可能的后果 1.费用问题：根据错误的具体情况，您可能需要承担一些额外的费用，如重新报关的费用、罚款等。特别是如果错误是由于您提供的错误信息或疏忽造成的，费用可能会更高。 2.时间问题：更正错误可能需要一定的时间，这可能会影响货物的交货时间和您的业务计划。五、预防措施 1.加强沟通：与报关行加强沟通，确保他们准确了解您的货物信息和报关要求。 2.核对报关单：在报关前，仔细核对报关单上的信息，确保准确无误。 3.选择可靠的报关行：选择有良好信誉和经验的报关行，以降低发生错误的风险。六、后续跟进 1.跟踪处理进度：与报关行和海关保持联系，跟踪处理进度，确保问题得到妥善解决。 2.总结经验教训：从这次错误中总结经验教训，加强内部管理，避免类似问题再次发生

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转出未交增值税期初余额借方有数据表示什么？
廖君老师 | 提问时间：06/07 10:41

#税务#

您好，表示我们要交增值税将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税

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老师2023年的残保金今年什么时候截止申报啊？
小锁老师 | 提问时间：06/06 17:13

#税务#

2023年的残保金申报截止时间是6月30日。

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老师年底单位慰问基层干部是否可以由出纳从专户提取备用金？还是应该怎么用？
廖君老师 | 提问时间：02/07 19:53

#实务#

您好，可以的。借:**支出(明细科目为“困难职工帮扶费”或者“送温暖费”)贷:银行存款

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老师这题 D的要求，怎么解的呢？看了半小时答案，没看懂
立峰老师 | 提问时间：02/12 18:08

#实务#

你好同学第二年累计确认管理费用 =94*8*8*2/3

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老师，请问下固定资产转为持有待售资产需要通过固定资产清理吗
易老师 | 提问时间：04/23 20:36

#中级职称#

学员朋友您好，是直接转持有待售资产

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机械维修费几百块钱第一次转钱需要对方提供营业执照法人身份证之类的吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 11:01

#实务#

您好，不用，直接转就可以了

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有没有说一人有限公司需要承担无限责任？
王晓晓老师 | 提问时间：05/25 22:29

#税务#

你好，都说是有限公司了，当然不是承担无限责任了

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万能的老师你好，我们是4s店，就是说客户购买了一辆车，这个车是欠款，购买车的人我们老板认识，可是这个车上的不是购买人的户，要让他打欠条怎么打
廖君老师 | 提问时间：05/25 12:30

#实务#

您好，上面写上购买人是谁，这个车款是多少，以后由他来支付，写清这个事实就可以

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计算npv，计算ncf，考虑每年的分红吗？还是我直接NCF=净利润+非付现成本就行了呢
宋生老师 | 提问时间：05/23 17:32

#CPA#

是否考虑分红取决于你分析的角度和目的。如果分红是公司现金流的一部分，那么应该计入NCF；如果分红是投资者的回报，那么在计算NPV时通常不会直接考虑。

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想问一下我们刚刚注册完成公司，第一笔凭证怎样做
梦瑶老师 | 提问时间：02/07 12:45

#实务#

有业务或报销，有资金流动，才需要做凭证

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今天专管员打电话让出事去年和今年的房租发票，我们已经不在执照地址了，都没有业务，怎么办？
盛宇老师 | 提问时间：06/07 22:18

#税务#

您好，和专管员说明实际情况，你公司没有业务，没有支付房租可以了。

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审计六要素是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:52

#会计实务#

审计六要素是指审计的基本要素，用于指导和规范审计工作的进行。这六个要素分别是： 1. 审计目标：明确审计的目标和任务，确保审计工作的有效性和可靠性。 2. 审计范围：确定审计的范围和对象，包括审计的时间段、审计的财务报表等。 3. 审计方法：确定审计的具体方法和程序，包括采集证据、分析和评估风险、进行测试等。 4. 审计程序：制定审计的具体步骤和程序，包括确定审计计划、进行初步审计、进行详细审计等。 5. 审计证据：采集、分析和评估审计证据，以支持审计结论和意见的形成。 6. 审计意见：根据审计结果，向被审计单位提供审计意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等。这些要素是审计工作的基础，通过合理的规划和实施，可以确保审计的准确性和可靠性，为企业提供有关财务报表的真实和公正的意见。

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税款退回会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:50

#会计实务#

税款退回的会计分录通常包括两个方面：税款退回和相关利息收入。具体的分录如下： 1. 税款退回：借：应收税款贷：税款 2. 相关利息收入：借：银行存款（或其他应收款项账户）贷：利息收入根据具体情况，可能还需要增加其他相关科目的分录，例如税款退回的相关费用等。请根据实际情况进行具体核算。

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税款退回是否会对利润表和资产负债表产生影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:49

#会计实务#

税款退回会对利润表和资产负债表产生影响。在利润表上，税款退回会被视为其他收入或其他利润，增加公司的净利润。这将导致公司的净利润增加，从而影响利润表上的利润总额和净利润。在资产负债表上，税款退回会增加公司的现金资产。这将导致资产负债表上的现金资产增加，同时反映在资产一侧。同时，如果税款退回是与之前支付的税款相关的，则还会减少应交税款的负债，从而影响资产负债表上的负债一侧。总之，税款退回会对利润表和资产负债表产生影响，增加利润表上的净利润和资产负债表上的现金资产，同时减少应交税款的负债。

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在会计凭证中如何记录个税支出？
李老师 | 提问时间：12/06 08:47

#会计实务#

个税支出是指个人所得税的支出。在会计凭证中，个税支出应该按照以下步骤记录： 1. 首先，确定个税支出的金额。个税支出的金额是根据个人所得税税率和个人所得税应纳税所得额计算得出的。 2. 其次，在会计凭证中，将个税支出作为费用科目记录。个税支出通常属于“税金及附加”科目，可以使用“税金及附加—个人所得税”这个子科目进行记录。 3. 在会计凭证的借方栏中，将个税支出的金额填写在“税金及附加—个人所得税”科目的借方栏中。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目进行记录。例如，如果个税支出是由于员工工资支出而产生的，可以选择“应付工资”科目进行记录。 5. 最后，根据会计凭证的借贷平衡原则，确保借方和贷方的金额相等。需要注意的是，个税支出是企业支付给员工的个人所得税，因此在会计凭证中记录时，应将其视为企业的费用支出，而不是个人的收入。

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负债和所有者权益总计是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:30

#会计实务#

负债和所有者权益总计是会计报表中的一个重要部分，用于表示企业的财务状况。它是指企业在特定时间点上所负有的债务和所有者对企业的权益的总和。具体来说，负债是指企业对外部债权人所负有的经济利益的现实或潜在的经济利益，包括短期债务（如应付账款、短期贷款）和长期债务（如长期贷款、债券等）。负债反映了企业需要偿还的债务金额。所有者权益是指企业所有者对企业的经济利益的权益，包括股东权益和留存收益。股东权益包括股本和资本公积等，反映了股东对企业的投资金额。留存收益是指企业从过去的盈利中留下的未分配利润，反映了企业未分配利润的金额。负债和所有者权益总计是企业的总资本，表示了企业的资金来源和运营能力。在会计报表中，负债和所有者权益总计通常以资产负债表的形式呈现，以显示企业的财务状况。

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财会cpa是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

CPA是Certified Public Accountant（注册会计师）的缩写。CPA是一个专业会计资格认证，是全球范围内最具权威性和专业性的会计职业认证之一。获得CPA资格的个人需要通过一系列考试和满足相关工作经验要求。 CPA资格认证通常由各国的会计师协会或专业机构颁发，以确保会计专业人士具备高水平的专业知识和技能，能够胜任各种会计和财务工作。CPA拥有执业资格，可以从事审计、会计、税务、财务咨询等相关领域的工作。在中国，CPA是由中国注册会计师协会颁发的会计职业资格证书。获得CPA资格需要通过中国注册会计师考试，并满足相关的工作经验要求。持有CPA证书的会计师在中国的会计和财务领域具有较高的职业声誉和竞争力。

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贷款息费计算中，如何确定贷款利率和计息周期？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

确定贷款利率和计息周期是贷款息费计算中的重要步骤。下面是一些确定贷款利率和计息周期的常见方法： 1. 贷款利率：贷款利率是指贷款人向借款人收取的利息费用。贷款利率可以根据市场利率、借款人信用评级和贷款期限等因素来确定。一般来说，借款人的信用评级越高，贷款利率越低；贷款期限越长，贷款利率也会相应增加。 2. 计息周期：计息周期是指贷款利息计算的时间间隔。常见的计息周期有日计息、月计息和年计息。具体的计息周期可以根据贷款合同中的约定来确定。一般来说，计息周期越短，利息计算越精确，但也会增加计算的复杂性。在实际操作中，可以根据以下步骤确定贷款利率和计息周期： 1. 查找贷款合同：仔细阅读贷款合同，了解贷款利率和计息周期的约定。 2. 咨询贷款机构：如有疑问，可以咨询贷款机构的工作人员，了解具体的利率和计息周期信息。 3. 参考市场利率：可以参考市场上同类型贷款的利率水平，作为参考确定贷款利率。 4. 考虑借款人信用评级：根据借款人的信用评级，确定贷款利率的具体水平。 5. 根据贷款期限确定利率：根据贷款期限的长短，确定贷款利率的具体水平。 6. 根据贷款合同约定确定计息周期：根据贷款合同中的约定，确定贷款的计息周期。需要注意的是，贷款利率和计息周期的确定可能会受到多种因素的影响，具体情况需要根据实际情况进行综合考虑。

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生产领用周转材料的会计分录如何影响公司的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

生产领用周转材料的会计分录会对公司的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：生产领用周转材料的会计分录会影响原材料库存的减少，从而减少了公司的流动资产。同时，如果领用的材料已经用于生产，会计分录还会增加生产成本，反映在资产负债表的存货项目中。 2. 损益表：生产领用周转材料的会计分录会增加生产成本，因此会对损益表产生影响。具体来说，领用材料的成本会计分录将通过生产成本转移到损益表的销售成本项目中。 3. 现金流量表：生产领用周转材料的会计分录不会直接影响现金流量表，因为领用材料是通过库存转移而不是现金支付。然而，领用材料的成本会计分录会间接影响现金流量表，因为它会影响公司的净利润，从而影响经营活动产生的现金流量。总之，生产领用周转材料的会计分录会对公司的资产负债表、损益表和现金流量表产生影响，反映了领用材料的成本和库存的变化。

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加工费消费税的征收对象是谁？
秦老师 | 提问时间：12/06 08:25

#会计实务#

加工费消费税的征收对象是加工费的支付人。也就是说，如果一个企业将产品的加工工作委托给另一个企业进行加工，那么加工费的支付人就需要承担加工费消费税的征收责任。

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