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老师，专利代理服务费，转让费3000，手续费200元，变更官费200元，副本费30元，合计3230元，怎么账务处理
家权老师 | 提问时间：04/08 15:28

#CPA#

都计入管理费用-专利费

阅读 96

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老师，研发部门所应摊销的房租、物业费、水电、装修等公摊费用，这部分可以享受加计扣除吗
张小宁老师 | 提问时间：04/08 15:28

#实务#

可以，研发部门所应摊销的房租、物业费、水电、装修等公摊费用，这部分可以享受加计扣除

阅读 19

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老师：想问问，兄弟公司之间支持业务发展，调配了几个人，这种人员的费用，双方公司之间签订什么合同合适？开具什么发票？
家权老师 | 提问时间：04/08 15:28

#实务#

那个双方之间按人力资源服务开就行

阅读 17

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老师，请教一下公司二手车买卖账务处理？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 15:26

#实务#

不是专门从事二手车业务的公司吧

阅读 49

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你好，我们是那个聚义厅供应链公司，我们应该如何做账务处理呢？我们账务处理是应该做账在9月嘛，还是咋样呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/08 15:25

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 49

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老师，您好，公司员工开自己的车出差，加油或加电费能报销吗
张小宁老师 | 提问时间：04/08 15:25

#实务#

若是偶尔，员工开自己的车出差，加油或加电费能报销

阅读 45

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老师请问外地项目假如我3月份开的发票,4月在申报期内预交税款.就能拿来抵3月的税了吗???
张小宁老师 | 提问时间：04/08 15:24

#建筑#

4月在申报期内预交税款.不用抵3月的

阅读 87

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工资零申报，但是有买社保，报个税社保扣除项需要填吗
家权老师 | 提问时间：04/08 15:24

#实务#

那个不需要填写的哈

阅读 52

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老师好，公司名下小车的保养维修费应该放哪个会计科目？
家权老师 | 提问时间：04/08 15:24

#实务#

公司名下小车的保养维修费应该放管理费用-车辆使用费

阅读 49

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老师你好，一般纳税人的公司第一次开发票，需要注意些什么？跟小规模纳税人有什么区别吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 15:24

#税务#

您好，这个正常开就可以，开经营范围内的就行

阅读 40

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老师您好！2025年12月暂估设计费成本30万，2026年3月来发票17万写的勘察服务费，这17万怎样处理，夸年的，在汇算清缴之前拿到发票
张小宁老师 | 提问时间：04/08 15:23

#税务#

冲销17万，再做17万的分录汇算时调增13万

阅读 32

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老师，是不是没有问题，之前也是这样的，没有弹出提示，这个是不是点强制提交就好了
郭老师 | 提问时间：04/08 15:22

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：系统校验逻辑：小规模纳税人申报时，系统会自动比对「本期开具的免税发票金额」和「《增值税减免税申报明细表》中填报的免税销售额」，要求：开票免税金额≤减免税明细表免税销售额合计你的数据矛盾点：你本期开具的免税发票金额合计为12500.00元（对应主表第10栏小微企业免税销售额）但你在《增值税减免税申报明细表》中，对应免税项目的「免征增值税项目销售额」合计填了0.00元 12500>0，完全不符合校验规则，因此触发比对不通过。正确操作步骤: 步骤1：补填《增值税减免税申报明细表》找到该表，在免税项目部分，选择对应的减免性质代码：0001045308|小规模纳税人月销售额未超过10万元（按季30万元）免征增值税在该代码对应的免征增值税项目销售额栏次，填写12500.00元，系统会自动带出免税额375元（12500×3%），与主表第19/20栏的375元保持一致。步骤2：核对主表数据一致性主表第10栏小微企业免税销售额=12500.00元（正确）主表第19栏本期免税额=375.00元（正确，12500×3%）主表第20栏小微企业免税额=375.00元（正确）确保主表数据与减免税明细表数据完全一致。步骤3：重新提交申报保存减免税明细表和主表后，重新发起申报，系统校验会自动通过，无需强制提交。祝您学习愉快！

阅读 120

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#提问，老师单位租的租赁公司的车，提供的附件行驶证上车是在法人的名下，这种合适吗？需要在提供啥资料不？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 15:22

#实务#

不合适，在法律上不属于公司车

阅读 32

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请问老师，个体工商户自然人扣缴客户端季报经营所得，那么里面的个人所得税要申报吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 15:22

#实务#

不用，工资个税不用申报

阅读 21

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物业类能取得哪些发票入成本费用
家权老师 | 提问时间：04/08 15:22

#实务#

水电费，工资，购买的零配件物料费

阅读 17

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老师现在取得去年成本费用发票我要怎么入账？
家权老师 | 提问时间：04/08 15:20

#实务#

借：利润分配-未分配利贷：其他应付款/银行存款等

阅读 46

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去年公司亏损30万，今年第一季度盈利3万，做第一季度预交所得税表的时候能补亏吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 15:20

#税务#

您好，可以的，可以弥补亏损的

阅读 26

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装修办公室20万所得税前可以全额扣除？这个费用一次性记费用还是摊销账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 15:20

#实务#

...

阅读 20

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企业缴纳残保金怎么入账？
家权老师 | 提问时间：04/08 15:19

#实务#

计提：借:管理费用--残保金，贷：其他应付款-残保金，上交时：借：其他应付款--残保金；贷：银行存款

阅读 38

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你好，问一下，2月底承兑余额335705，公司收了煤业32万承兑，把32万承兑付给拓锦，拓锦把承兑给我们贴现了，32万进了公户，承兑3月底余额11420，我需要咋做分录
家权老师 | 提问时间：04/08 15:19

#实务#

借：银行存款 320000 贷:应收票据320000

阅读 23

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公司承接校园绿化项目，购买肥料入账什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 15:19

#实务#

您好，这个计入成本就可以

阅读 16

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审计六要素是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:52

#会计实务#

审计六要素是指审计的基本要素，用于指导和规范审计工作的进行。这六个要素分别是： 1. 审计目标：明确审计的目标和任务，确保审计工作的有效性和可靠性。 2. 审计范围：确定审计的范围和对象，包括审计的时间段、审计的财务报表等。 3. 审计方法：确定审计的具体方法和程序，包括采集证据、分析和评估风险、进行测试等。 4. 审计程序：制定审计的具体步骤和程序，包括确定审计计划、进行初步审计、进行详细审计等。 5. 审计证据：采集、分析和评估审计证据，以支持审计结论和意见的形成。 6. 审计意见：根据审计结果，向被审计单位提供审计意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等。这些要素是审计工作的基础，通过合理的规划和实施，可以确保审计的准确性和可靠性，为企业提供有关财务报表的真实和公正的意见。

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税款退回会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:50

#会计实务#

税款退回的会计分录通常包括两个方面：税款退回和相关利息收入。具体的分录如下： 1. 税款退回：借：应收税款贷：税款 2. 相关利息收入：借：银行存款（或其他应收款项账户）贷：利息收入根据具体情况，可能还需要增加其他相关科目的分录，例如税款退回的相关费用等。请根据实际情况进行具体核算。

阅读 1577

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税款退回是否会对利润表和资产负债表产生影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:49

#会计实务#

税款退回会对利润表和资产负债表产生影响。在利润表上，税款退回会被视为其他收入或其他利润，增加公司的净利润。这将导致公司的净利润增加，从而影响利润表上的利润总额和净利润。在资产负债表上，税款退回会增加公司的现金资产。这将导致资产负债表上的现金资产增加，同时反映在资产一侧。同时，如果税款退回是与之前支付的税款相关的，则还会减少应交税款的负债，从而影响资产负债表上的负债一侧。总之，税款退回会对利润表和资产负债表产生影响，增加利润表上的净利润和资产负债表上的现金资产，同时减少应交税款的负债。

阅读 1090

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在会计凭证中如何记录个税支出？
李老师 | 提问时间：12/06 08:47

#会计实务#

个税支出是指个人所得税的支出。在会计凭证中，个税支出应该按照以下步骤记录： 1. 首先，确定个税支出的金额。个税支出的金额是根据个人所得税税率和个人所得税应纳税所得额计算得出的。 2. 其次，在会计凭证中，将个税支出作为费用科目记录。个税支出通常属于“税金及附加”科目，可以使用“税金及附加—个人所得税”这个子科目进行记录。 3. 在会计凭证的借方栏中，将个税支出的金额填写在“税金及附加—个人所得税”科目的借方栏中。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目进行记录。例如，如果个税支出是由于员工工资支出而产生的，可以选择“应付工资”科目进行记录。 5. 最后，根据会计凭证的借贷平衡原则，确保借方和贷方的金额相等。需要注意的是，个税支出是企业支付给员工的个人所得税，因此在会计凭证中记录时，应将其视为企业的费用支出，而不是个人的收入。

阅读 1152

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负债和所有者权益总计是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:30

#会计实务#

负债和所有者权益总计是会计报表中的一个重要部分，用于表示企业的财务状况。它是指企业在特定时间点上所负有的债务和所有者对企业的权益的总和。具体来说，负债是指企业对外部债权人所负有的经济利益的现实或潜在的经济利益，包括短期债务（如应付账款、短期贷款）和长期债务（如长期贷款、债券等）。负债反映了企业需要偿还的债务金额。所有者权益是指企业所有者对企业的经济利益的权益，包括股东权益和留存收益。股东权益包括股本和资本公积等，反映了股东对企业的投资金额。留存收益是指企业从过去的盈利中留下的未分配利润，反映了企业未分配利润的金额。负债和所有者权益总计是企业的总资本，表示了企业的资金来源和运营能力。在会计报表中，负债和所有者权益总计通常以资产负债表的形式呈现，以显示企业的财务状况。

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财会cpa是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

CPA是Certified Public Accountant（注册会计师）的缩写。CPA是一个专业会计资格认证，是全球范围内最具权威性和专业性的会计职业认证之一。获得CPA资格的个人需要通过一系列考试和满足相关工作经验要求。 CPA资格认证通常由各国的会计师协会或专业机构颁发，以确保会计专业人士具备高水平的专业知识和技能，能够胜任各种会计和财务工作。CPA拥有执业资格，可以从事审计、会计、税务、财务咨询等相关领域的工作。在中国，CPA是由中国注册会计师协会颁发的会计职业资格证书。获得CPA资格需要通过中国注册会计师考试，并满足相关的工作经验要求。持有CPA证书的会计师在中国的会计和财务领域具有较高的职业声誉和竞争力。

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贷款息费计算中，如何确定贷款利率和计息周期？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

确定贷款利率和计息周期是贷款息费计算中的重要步骤。下面是一些确定贷款利率和计息周期的常见方法： 1. 贷款利率：贷款利率是指贷款人向借款人收取的利息费用。贷款利率可以根据市场利率、借款人信用评级和贷款期限等因素来确定。一般来说，借款人的信用评级越高，贷款利率越低；贷款期限越长，贷款利率也会相应增加。 2. 计息周期：计息周期是指贷款利息计算的时间间隔。常见的计息周期有日计息、月计息和年计息。具体的计息周期可以根据贷款合同中的约定来确定。一般来说，计息周期越短，利息计算越精确，但也会增加计算的复杂性。在实际操作中，可以根据以下步骤确定贷款利率和计息周期： 1. 查找贷款合同：仔细阅读贷款合同，了解贷款利率和计息周期的约定。 2. 咨询贷款机构：如有疑问，可以咨询贷款机构的工作人员，了解具体的利率和计息周期信息。 3. 参考市场利率：可以参考市场上同类型贷款的利率水平，作为参考确定贷款利率。 4. 考虑借款人信用评级：根据借款人的信用评级，确定贷款利率的具体水平。 5. 根据贷款期限确定利率：根据贷款期限的长短，确定贷款利率的具体水平。 6. 根据贷款合同约定确定计息周期：根据贷款合同中的约定，确定贷款的计息周期。需要注意的是，贷款利率和计息周期的确定可能会受到多种因素的影响，具体情况需要根据实际情况进行综合考虑。

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生产领用周转材料的会计分录如何影响公司的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

生产领用周转材料的会计分录会对公司的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：生产领用周转材料的会计分录会影响原材料库存的减少，从而减少了公司的流动资产。同时，如果领用的材料已经用于生产，会计分录还会增加生产成本，反映在资产负债表的存货项目中。 2. 损益表：生产领用周转材料的会计分录会增加生产成本，因此会对损益表产生影响。具体来说，领用材料的成本会计分录将通过生产成本转移到损益表的销售成本项目中。 3. 现金流量表：生产领用周转材料的会计分录不会直接影响现金流量表，因为领用材料是通过库存转移而不是现金支付。然而，领用材料的成本会计分录会间接影响现金流量表，因为它会影响公司的净利润，从而影响经营活动产生的现金流量。总之，生产领用周转材料的会计分录会对公司的资产负债表、损益表和现金流量表产生影响，反映了领用材料的成本和库存的变化。

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加工费消费税的征收对象是谁？
秦老师 | 提问时间：12/06 08:25

#会计实务#

加工费消费税的征收对象是加工费的支付人。也就是说，如果一个企业将产品的加工工作委托给另一个企业进行加工，那么加工费的支付人就需要承担加工费消费税的征收责任。

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