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企业年度汇算清缴的申报企业实际缴纳的所得税额是填在哪呢
文文老师 | 提问时间：01/22 11:28

#实务#

已经预缴的，会自动带出来的

阅读 116

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老师如果工资9800，有社保个税怎么计算
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:27

#实务#

同学，你好你社保比例要看当地社保局的规定

阅读 22

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上海市工商联青年创业者联谊会付给他们1万会费没发票没收据，这个做什么科目？
家权老师 | 提问时间：01/22 11:27

#实务#

那个还是计入营业外支出

阅读 20

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收到失业稳岗补贴金计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 11:26

#CPA#

借：银行存款贷：营业外收入

阅读 104

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老师，公司的应收款有房子顶款的，但是到了老板名下了，我改如何下账合适呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 11:26

#税务#

您好。借：其他应收款贷：应收账款

阅读 22

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老师，你好开通跨境人民币业务对企业有什么影响吗？影响退税吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 11:26

#实务#

没有啥影响的，不影响退税

阅读 19

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公司支付给员工的费用报销，没有发票，只有付款金额截图，税务上认可吗，需要做纳税调整吗？小额零星支出是不是可以不需要发票，定义是多少一下才是小额呢？
家权老师 | 提问时间：01/22 11:25

#税务#

那个税局不认可的哈

阅读 158

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老师你好，第四季度忘记计提工会经费了，实际已缴纳，我现在想更改第四季度的报表，但是改了之后企业所得税就多交了几百块钱，但是等汇算清缴的时候还有业务招待费需要调增，也要交税，所以我就想问下现在多交了有没有问题
家权老师 | 提问时间：01/22 11:25

#实务#

没事的，汇算的时候退税就行

阅读 46

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老师，公司异地预缴税款，我个人垫付的，从公户转我个人，转帐备注写什么？
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:21

#实务#

同学，你好备注：还垫付款

阅读 47

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导出某个科目的明细账，怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 11:21

#实务#

您好，你们用的是什么软件？

阅读 20

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我们员工饮用水是进入福利费用还是办公费呢
家权老师 | 提问时间：01/22 11:21

#实务#

那个是计入福利费的。办公室饮用的计入办公费

阅读 20

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事业单位转入非财政拨款结余怎么计算呢？
郭老师 | 提问时间：01/22 11:20

#事业单位#

非财政拨款结余 = 收支总结余 - (财政拨款结转 + 裴政拨款结余 + 非财政拨款结转)

阅读 701

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老师，我们老板的旅游服务费和代驾费，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 11:20

#实务#

您好，这个计入福利费中

阅读 62

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老师，请问电子税务局如何导出带税务章财务报表
文文老师 | 提问时间：01/22 11:20

#实务#

导出PDF格式的，通常会带有税务章

阅读 44

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老师请问一下，我们卖东西给个人，签了合同，要缴购销合同印花税吗，公司零售部份也要缴吗
文文老师 | 提问时间：01/22 11:20

#税务#

卖东西给个人，签了合同，不要缴购销合同印花税

阅读 27

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流水线马达就是减速电机430元正常是符合固定资产吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:19

#实务#

同学，你好金额430，不用计入固定资产

阅读 18

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老师好，我问下，个税满足什么条件可以一次性扣6万费用？
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:18

#税务#

同学，你好同时满足以下三点，扣缴义务人（比如公司财务）在年初预扣个税时，就能直接按全年6万累计减除费用来算：连续任职：上一纳税年度（比如2024年）1-12月，你都在同一单位领工资并申报了个税。收入较低：上一纳税年度的工资、奖金等收入总和不超过6万元。本年延续：本纳税年度（比如2025年）你继续在该单位领工资薪金。

阅读 24

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老师，增值税法中，贷款利息从26年开始可以要专票抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 11:17

#实务#

第二十一条　纳税人购进贷款服务的利息支出，及其向贷款方支付的与该贷款服务直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用支出，对应的进项税额暂不得从销项税额中抵扣。

阅读 19

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老师，开房租发票，备注栏里需要备注些什么
家权老师 | 提问时间：01/22 11:16

#税务#

需要备注房子的坐落位置

阅读 51

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老师好！想咨询下，股东拿过来的发票，第三方平台订购，含住宿费、租车费、门票款，如图，怎么可以合理报销入账吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 11:16

#实务#

需要他写报销单，写明用途，按用途做账

阅读 40

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我们是生物质燃料有限公司，一般纳税人，增值税及附加税是每个月都要申请退税的。请问退的税款收到以后怎么入账？分录是什么
家权老师 | 提问时间：01/22 11:16

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入-税费返还

阅读 17

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审计六要素是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:52

#会计实务#

审计六要素是指审计的基本要素，用于指导和规范审计工作的进行。这六个要素分别是： 1. 审计目标：明确审计的目标和任务，确保审计工作的有效性和可靠性。 2. 审计范围：确定审计的范围和对象，包括审计的时间段、审计的财务报表等。 3. 审计方法：确定审计的具体方法和程序，包括采集证据、分析和评估风险、进行测试等。 4. 审计程序：制定审计的具体步骤和程序，包括确定审计计划、进行初步审计、进行详细审计等。 5. 审计证据：采集、分析和评估审计证据，以支持审计结论和意见的形成。 6. 审计意见：根据审计结果，向被审计单位提供审计意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等。这些要素是审计工作的基础，通过合理的规划和实施，可以确保审计的准确性和可靠性，为企业提供有关财务报表的真实和公正的意见。

阅读 4596

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税款退回会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:50

#会计实务#

税款退回的会计分录通常包括两个方面：税款退回和相关利息收入。具体的分录如下： 1. 税款退回：借：应收税款贷：税款 2. 相关利息收入：借：银行存款（或其他应收款项账户）贷：利息收入根据具体情况，可能还需要增加其他相关科目的分录，例如税款退回的相关费用等。请根据实际情况进行具体核算。

阅读 1506

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税款退回是否会对利润表和资产负债表产生影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:49

#会计实务#

税款退回会对利润表和资产负债表产生影响。在利润表上，税款退回会被视为其他收入或其他利润，增加公司的净利润。这将导致公司的净利润增加，从而影响利润表上的利润总额和净利润。在资产负债表上，税款退回会增加公司的现金资产。这将导致资产负债表上的现金资产增加，同时反映在资产一侧。同时，如果税款退回是与之前支付的税款相关的，则还会减少应交税款的负债，从而影响资产负债表上的负债一侧。总之，税款退回会对利润表和资产负债表产生影响，增加利润表上的净利润和资产负债表上的现金资产，同时减少应交税款的负债。

阅读 1044

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在会计凭证中如何记录个税支出？
李老师 | 提问时间：12/06 08:47

#会计实务#

个税支出是指个人所得税的支出。在会计凭证中，个税支出应该按照以下步骤记录： 1. 首先，确定个税支出的金额。个税支出的金额是根据个人所得税税率和个人所得税应纳税所得额计算得出的。 2. 其次，在会计凭证中，将个税支出作为费用科目记录。个税支出通常属于“税金及附加”科目，可以使用“税金及附加—个人所得税”这个子科目进行记录。 3. 在会计凭证的借方栏中，将个税支出的金额填写在“税金及附加—个人所得税”科目的借方栏中。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目进行记录。例如，如果个税支出是由于员工工资支出而产生的，可以选择“应付工资”科目进行记录。 5. 最后，根据会计凭证的借贷平衡原则，确保借方和贷方的金额相等。需要注意的是，个税支出是企业支付给员工的个人所得税，因此在会计凭证中记录时，应将其视为企业的费用支出，而不是个人的收入。

阅读 1074

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负债和所有者权益总计是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:30

#会计实务#

负债和所有者权益总计是会计报表中的一个重要部分，用于表示企业的财务状况。它是指企业在特定时间点上所负有的债务和所有者对企业的权益的总和。具体来说，负债是指企业对外部债权人所负有的经济利益的现实或潜在的经济利益，包括短期债务（如应付账款、短期贷款）和长期债务（如长期贷款、债券等）。负债反映了企业需要偿还的债务金额。所有者权益是指企业所有者对企业的经济利益的权益，包括股东权益和留存收益。股东权益包括股本和资本公积等，反映了股东对企业的投资金额。留存收益是指企业从过去的盈利中留下的未分配利润，反映了企业未分配利润的金额。负债和所有者权益总计是企业的总资本，表示了企业的资金来源和运营能力。在会计报表中，负债和所有者权益总计通常以资产负债表的形式呈现，以显示企业的财务状况。

阅读 2778

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财会cpa是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

CPA是Certified Public Accountant（注册会计师）的缩写。CPA是一个专业会计资格认证，是全球范围内最具权威性和专业性的会计职业认证之一。获得CPA资格的个人需要通过一系列考试和满足相关工作经验要求。 CPA资格认证通常由各国的会计师协会或专业机构颁发，以确保会计专业人士具备高水平的专业知识和技能，能够胜任各种会计和财务工作。CPA拥有执业资格，可以从事审计、会计、税务、财务咨询等相关领域的工作。在中国，CPA是由中国注册会计师协会颁发的会计职业资格证书。获得CPA资格需要通过中国注册会计师考试，并满足相关的工作经验要求。持有CPA证书的会计师在中国的会计和财务领域具有较高的职业声誉和竞争力。

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贷款息费计算中，如何确定贷款利率和计息周期？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

确定贷款利率和计息周期是贷款息费计算中的重要步骤。下面是一些确定贷款利率和计息周期的常见方法： 1. 贷款利率：贷款利率是指贷款人向借款人收取的利息费用。贷款利率可以根据市场利率、借款人信用评级和贷款期限等因素来确定。一般来说，借款人的信用评级越高，贷款利率越低；贷款期限越长，贷款利率也会相应增加。 2. 计息周期：计息周期是指贷款利息计算的时间间隔。常见的计息周期有日计息、月计息和年计息。具体的计息周期可以根据贷款合同中的约定来确定。一般来说，计息周期越短，利息计算越精确，但也会增加计算的复杂性。在实际操作中，可以根据以下步骤确定贷款利率和计息周期： 1. 查找贷款合同：仔细阅读贷款合同，了解贷款利率和计息周期的约定。 2. 咨询贷款机构：如有疑问，可以咨询贷款机构的工作人员，了解具体的利率和计息周期信息。 3. 参考市场利率：可以参考市场上同类型贷款的利率水平，作为参考确定贷款利率。 4. 考虑借款人信用评级：根据借款人的信用评级，确定贷款利率的具体水平。 5. 根据贷款期限确定利率：根据贷款期限的长短，确定贷款利率的具体水平。 6. 根据贷款合同约定确定计息周期：根据贷款合同中的约定，确定贷款的计息周期。需要注意的是，贷款利率和计息周期的确定可能会受到多种因素的影响，具体情况需要根据实际情况进行综合考虑。

阅读 1241

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生产领用周转材料的会计分录如何影响公司的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

生产领用周转材料的会计分录会对公司的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：生产领用周转材料的会计分录会影响原材料库存的减少，从而减少了公司的流动资产。同时，如果领用的材料已经用于生产，会计分录还会增加生产成本，反映在资产负债表的存货项目中。 2. 损益表：生产领用周转材料的会计分录会增加生产成本，因此会对损益表产生影响。具体来说，领用材料的成本会计分录将通过生产成本转移到损益表的销售成本项目中。 3. 现金流量表：生产领用周转材料的会计分录不会直接影响现金流量表，因为领用材料是通过库存转移而不是现金支付。然而，领用材料的成本会计分录会间接影响现金流量表，因为它会影响公司的净利润，从而影响经营活动产生的现金流量。总之，生产领用周转材料的会计分录会对公司的资产负债表、损益表和现金流量表产生影响，反映了领用材料的成本和库存的变化。

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加工费消费税的征收对象是谁？
秦老师 | 提问时间：12/06 08:25

#会计实务#

加工费消费税的征收对象是加工费的支付人。也就是说，如果一个企业将产品的加工工作委托给另一个企业进行加工，那么加工费的支付人就需要承担加工费消费税的征收责任。

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