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老师，个人给公司课劳务票，一年开一次，开多少可以少缴税
家权老师 | 提问时间：01/22 18:01

#实务#

劳务报酬个税： 4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000 没开票的，不考虑增值税和附加税费

阅读 55

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A公司欠B公司货款3500，C公司欠A公司3500，C公司帮A公司结清了货款，A公司该怎么做账
家权老师 | 提问时间：01/22 18:01

#实务#

签订3方协议借：应付账款-b 贷：应收账款-C

阅读 41

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老师，住房补贴要交税吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 18:00

#税务#

那个要交个税的哈

阅读 32

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员工张三由甲公司买社保，但是此款由乙单位付（张三以前单位），会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：01/22 17:59

#实务#

挂其他应付款-代收代付社保，不需要计提

阅读 23

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子公司名下有车辆，签了协议租给母公司使用，费用都是母公司出，那母公司使用中的保险、修车费、加油费可以开专票抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 17:49

#税务#

保险费不能在承租方报销

阅读 66

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应付账款余额在贷方，而且是负数，是不是我们欠对方的钱啊？
家权老师 | 提问时间：01/22 17:43

#实务#

那个是预付账款，是对方欠你们的发票

阅读 81

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1月15日前申报工资 1月28号发放有毛病吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 17:43

#实务#

在2月申报1月发放的工资，不管1月几号发的

阅读 33

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《中华人民共和国增值税法》及《实施条例》自2026年1月1日起施行，核心变化如下： 1. 征税范围重构删除“单位为员工提供服务”这一不征税条款，企业员工食堂收取餐费等原免税项目需缴纳增值税。在新的增值税法变化下，具体企业收的员工餐费增值税怎么缴纳？
家权老师 | 提问时间：01/22 17:41

#税务#

那个按餐饮服务的税目交增值税

阅读 107

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老师，我在用友畅捷通t+，库存现金里面加了一个微信，现在之前的库存现金，都跳到了微信这个科目，我可以删除微信这个科目吗？具体怎么操作
董孝彬老师 | 提问时间：01/22 17:41

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 58

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小规模纳税人增值税最高税率是多少
董孝彬老师 | 提问时间：01/22 17:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 57

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出口货物的海运费和保险费，是货代给开发票吗？保险费也有发票吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 17:41

#实务#

代理办理的海运费和保险，就是货代给开发票

阅读 48

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老师公司付了一笔投资款如何入帐
家权老师 | 提问时间：01/22 17:40

#实务#

借：长期股权投资贷：银行存款

阅读 48

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个税申报工资可以修改25年3-12月的申报明细吗？
朴老师 | 提问时间：01/22 17:39

#税务#

同学你好这个可以的

阅读 32

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实际是12月工资 1月底发放会计2月申报1月工资。这个好像挺矛盾的
家权老师 | 提问时间：01/22 17:38

#税务#

计提工资是12月计提，申报个税是在发放的次月申报，没毛病

阅读 33

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老师，我是出口的外贸公司走0110模式出口，出口离岸的国际物流费，能不能拿国际运输的发票人公司的成本，合规吗？
岳老师 | 提问时间：01/22 17:38

#税务#

这个钱是您公司直接支付的吗？

阅读 31

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收到子公司转入的投资收益缴纳企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：01/22 17:36

#实务#

那个不需要再交企业所得税的

阅读 76

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如何加入坏账准备，及应收账款净额科目
郭老师 | 提问时间：01/22 17:35

#实务#

你好，你是增加科目，是这个意思吗

阅读 21

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老师老师，我想问一下研发费用加计扣除，就是研发费用加计扣除，如果形成产品，样品样机的话，那么材料部分是不能扣除的，那收入是不是也需要冲减研发费用吗
郭老师 | 提问时间：01/22 17:34

#实务#

收入不需要冲减研发支出，你都做到了研发支出费用化的情况下，需要分出一部分来走资本化，结转到主营业务成本

阅读 67

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客户用个体户的账户转了一笔5万的货款给我私人卡，这样的情况有什么影响
家权老师 | 提问时间：01/22 17:34

#税务#

你直接转入公户，备注某个体户货款

阅读 42

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高新企业和小微企业税收优惠能同时享受吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 17:32

#实务#

是的，可以同时享受的哈

阅读 172

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收到劳务派遣差额发票为什么税率是*
家权老师 | 提问时间：01/22 17:32

#税务#

因为不是直接按5%计算的增值税

阅读 30

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审计六要素是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:52

#会计实务#

审计六要素是指审计的基本要素，用于指导和规范审计工作的进行。这六个要素分别是： 1. 审计目标：明确审计的目标和任务，确保审计工作的有效性和可靠性。 2. 审计范围：确定审计的范围和对象，包括审计的时间段、审计的财务报表等。 3. 审计方法：确定审计的具体方法和程序，包括采集证据、分析和评估风险、进行测试等。 4. 审计程序：制定审计的具体步骤和程序，包括确定审计计划、进行初步审计、进行详细审计等。 5. 审计证据：采集、分析和评估审计证据，以支持审计结论和意见的形成。 6. 审计意见：根据审计结果，向被审计单位提供审计意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等。这些要素是审计工作的基础，通过合理的规划和实施，可以确保审计的准确性和可靠性，为企业提供有关财务报表的真实和公正的意见。

阅读 4596

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税款退回会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:50

#会计实务#

税款退回的会计分录通常包括两个方面：税款退回和相关利息收入。具体的分录如下： 1. 税款退回：借：应收税款贷：税款 2. 相关利息收入：借：银行存款（或其他应收款项账户）贷：利息收入根据具体情况，可能还需要增加其他相关科目的分录，例如税款退回的相关费用等。请根据实际情况进行具体核算。

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税款退回是否会对利润表和资产负债表产生影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:49

#会计实务#

税款退回会对利润表和资产负债表产生影响。在利润表上，税款退回会被视为其他收入或其他利润，增加公司的净利润。这将导致公司的净利润增加，从而影响利润表上的利润总额和净利润。在资产负债表上，税款退回会增加公司的现金资产。这将导致资产负债表上的现金资产增加，同时反映在资产一侧。同时，如果税款退回是与之前支付的税款相关的，则还会减少应交税款的负债，从而影响资产负债表上的负债一侧。总之，税款退回会对利润表和资产负债表产生影响，增加利润表上的净利润和资产负债表上的现金资产，同时减少应交税款的负债。

阅读 1044

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在会计凭证中如何记录个税支出？
李老师 | 提问时间：12/06 08:47

#会计实务#

个税支出是指个人所得税的支出。在会计凭证中，个税支出应该按照以下步骤记录： 1. 首先，确定个税支出的金额。个税支出的金额是根据个人所得税税率和个人所得税应纳税所得额计算得出的。 2. 其次，在会计凭证中，将个税支出作为费用科目记录。个税支出通常属于“税金及附加”科目，可以使用“税金及附加—个人所得税”这个子科目进行记录。 3. 在会计凭证的借方栏中，将个税支出的金额填写在“税金及附加—个人所得税”科目的借方栏中。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目进行记录。例如，如果个税支出是由于员工工资支出而产生的，可以选择“应付工资”科目进行记录。 5. 最后，根据会计凭证的借贷平衡原则，确保借方和贷方的金额相等。需要注意的是，个税支出是企业支付给员工的个人所得税，因此在会计凭证中记录时，应将其视为企业的费用支出，而不是个人的收入。

阅读 1074

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负债和所有者权益总计是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:30

#会计实务#

负债和所有者权益总计是会计报表中的一个重要部分，用于表示企业的财务状况。它是指企业在特定时间点上所负有的债务和所有者对企业的权益的总和。具体来说，负债是指企业对外部债权人所负有的经济利益的现实或潜在的经济利益，包括短期债务（如应付账款、短期贷款）和长期债务（如长期贷款、债券等）。负债反映了企业需要偿还的债务金额。所有者权益是指企业所有者对企业的经济利益的权益，包括股东权益和留存收益。股东权益包括股本和资本公积等，反映了股东对企业的投资金额。留存收益是指企业从过去的盈利中留下的未分配利润，反映了企业未分配利润的金额。负债和所有者权益总计是企业的总资本，表示了企业的资金来源和运营能力。在会计报表中，负债和所有者权益总计通常以资产负债表的形式呈现，以显示企业的财务状况。

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财会cpa是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

CPA是Certified Public Accountant（注册会计师）的缩写。CPA是一个专业会计资格认证，是全球范围内最具权威性和专业性的会计职业认证之一。获得CPA资格的个人需要通过一系列考试和满足相关工作经验要求。 CPA资格认证通常由各国的会计师协会或专业机构颁发，以确保会计专业人士具备高水平的专业知识和技能，能够胜任各种会计和财务工作。CPA拥有执业资格，可以从事审计、会计、税务、财务咨询等相关领域的工作。在中国，CPA是由中国注册会计师协会颁发的会计职业资格证书。获得CPA资格需要通过中国注册会计师考试，并满足相关的工作经验要求。持有CPA证书的会计师在中国的会计和财务领域具有较高的职业声誉和竞争力。

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贷款息费计算中，如何确定贷款利率和计息周期？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

确定贷款利率和计息周期是贷款息费计算中的重要步骤。下面是一些确定贷款利率和计息周期的常见方法： 1. 贷款利率：贷款利率是指贷款人向借款人收取的利息费用。贷款利率可以根据市场利率、借款人信用评级和贷款期限等因素来确定。一般来说，借款人的信用评级越高，贷款利率越低；贷款期限越长，贷款利率也会相应增加。 2. 计息周期：计息周期是指贷款利息计算的时间间隔。常见的计息周期有日计息、月计息和年计息。具体的计息周期可以根据贷款合同中的约定来确定。一般来说，计息周期越短，利息计算越精确，但也会增加计算的复杂性。在实际操作中，可以根据以下步骤确定贷款利率和计息周期： 1. 查找贷款合同：仔细阅读贷款合同，了解贷款利率和计息周期的约定。 2. 咨询贷款机构：如有疑问，可以咨询贷款机构的工作人员，了解具体的利率和计息周期信息。 3. 参考市场利率：可以参考市场上同类型贷款的利率水平，作为参考确定贷款利率。 4. 考虑借款人信用评级：根据借款人的信用评级，确定贷款利率的具体水平。 5. 根据贷款期限确定利率：根据贷款期限的长短，确定贷款利率的具体水平。 6. 根据贷款合同约定确定计息周期：根据贷款合同中的约定，确定贷款的计息周期。需要注意的是，贷款利率和计息周期的确定可能会受到多种因素的影响，具体情况需要根据实际情况进行综合考虑。

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生产领用周转材料的会计分录如何影响公司的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

生产领用周转材料的会计分录会对公司的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：生产领用周转材料的会计分录会影响原材料库存的减少，从而减少了公司的流动资产。同时，如果领用的材料已经用于生产，会计分录还会增加生产成本，反映在资产负债表的存货项目中。 2. 损益表：生产领用周转材料的会计分录会增加生产成本，因此会对损益表产生影响。具体来说，领用材料的成本会计分录将通过生产成本转移到损益表的销售成本项目中。 3. 现金流量表：生产领用周转材料的会计分录不会直接影响现金流量表，因为领用材料是通过库存转移而不是现金支付。然而，领用材料的成本会计分录会间接影响现金流量表，因为它会影响公司的净利润，从而影响经营活动产生的现金流量。总之，生产领用周转材料的会计分录会对公司的资产负债表、损益表和现金流量表产生影响，反映了领用材料的成本和库存的变化。

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加工费消费税的征收对象是谁？
秦老师 | 提问时间：12/06 08:25

#会计实务#

加工费消费税的征收对象是加工费的支付人。也就是说，如果一个企业将产品的加工工作委托给另一个企业进行加工，那么加工费的支付人就需要承担加工费消费税的征收责任。

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