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老师，请问一下，最近税局有新政策开票商品编码吗
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:50

#税务#

同学，你好这个没有，这个需要在电子税务局，发票业务里面，自行查看

阅读 35

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老师这个制造业的成本结转的话是今年3月开始投产的但是好多东西仓库都只有5月的数据还都不齐像这个怎么结转
郭老师 | 提问时间：05/30 10:50

#实务#

你可以先暂估一个，然后后期你再去查库存

阅读 21

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“债权投资”和“其它债权投资”，两者后续摊余成本的计算方式，有不同吗？
秦老师 | 提问时间：05/30 10:47

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “债权投资”和“其他债权投资”后续摊余成本的计算方式基本相同，但在一些细节上存在差异。相同点在于，两者在确认信用减值损失时都会影响摊余成本的计算，在计算投资收益时，若处于减值的第三阶段，都是用已经扣除减值后的摊余成本乘以实际利率。未发生减值、处于第一或第二阶段时，利息收入＝金融资产期初账面余额（即未扣除减值减值准备前）×实际利率；处于第三阶段时，利息收入＝金融资产期初摊余成本（即扣除减值减值准备后）×实际利率。不同点在于，到期一次还本付息的其他债权投资，年末利息计入其他债权投资-应计利息，计算摊余成本时要加上该应计利息；而债权投资在分期付息情况下，摊余成本是+投资收益-票面利息，这实质上就是+/-利息调整。祝您学习愉快！

阅读 93

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请问老师的电话是多少？
暖暖老师 | 提问时间：05/30 10:47

#实务#

你好好你说的是我们学堂的语音答疑吗？

阅读 19

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计算净现值利息已在折现率中考虑是啥意思
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:46

#中级职称#

同学，你好折现率用的加权平均资本成本已经包含了利息（债务成本），计算现金流时不需要再单独扣除利息，否则会重复计算

阅读 95

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我们收物业管理费，因为是殡葬行业，之前开发票生活服务，现在开不了，说要开生产生活服务。这个我们觉得这个项目不行，现在开不了票咋办
暖暖老师 | 提问时间：05/30 10:46

#税务#

你好，不是不能开，是编码升级了；殡葬行业的物业管理费，属于“殡葬服务/墓穴管理”，归到新大类“生产生活服务→居民日常服务→殡葬服务”，可以正常开，不影响免税。

阅读 36

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为什么结帐了，12月份的报表是灰色呢
朴老师 | 提问时间：05/30 10:45

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 21

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需要别人帮忙，给点好处费，疏通关系促进目标达成，这个塞钱是属于什么费，内账怎么记账呢
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:45

#实务#

同学，你好内帐就计入管理费用-服务费

阅读 18

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出纳备用金转账付工资要什么凭证吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/30 10:44

#实务#

你好，工资条签到表

阅读 25

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上月期末数：367,861.99HKD,本位币是：328,353.60RMB（汇率：0.8926）当月发生额：364,169.09HKD,本位币是：319,922.55RMB（汇率：0.8785）期末余额:3,692.90HKD,本位币是：8,431.05RMB(这里的本位币怎么会是8,431.05呢？
暖暖老师 | 提问时间：05/30 10:43

#实务#

你好，期末本位币应该是 328353.60-319922.55=8431.05

阅读 25

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你好老师，个体工商户餐馆开发票税率写多少呢，写免税还是1%税率
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:39

#实务#

同学，你好开具1%的发票

阅读 23

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为什么开票有这个提示，要怎么才能开出来
张老师 | 提问时间：05/30 10:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报错的原因是：开票系统的商品简称校验规则限制，要求税收分类编码对应的简称必须是“生产生活服务”，而当前选择的“医疗服务”对应的简称不符合该系统的校验要求，导致开票失败。修正税收分类编码与简称匹配问题你需要将“化验费”对应的税收分类编码，调整为简称显示为“生产生活服务”的编码，而非“医疗服务”对应的编码。操作：在开票软件的商品编码维护界面，重新选择“化验费”对应的税收分类编码，找到简称字段为“生产生活服务”的编码，保存后再开具发票。部分地区或特定行业的开票系统，对医疗服务类项目的简称有强制校验，只有选择特定分类下的编码（如“其他生活服务”等，其简称统一为“生产生活服务”）才能通过校验。祝您学习愉快！

阅读 92

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老师，我在进行企业所得税汇算的时候，老是出现：您报送的2025年度《企业所得税年度纳税申报表A表》中，“税金及附加”【98944.08】不等于同年度允许在企业所得税前扣除税（费）种本年度合计应纳税费额【0】，请核实企业所得税年报的“税金及附加”，填写是否正确，如有疑问请联系主管税务机关。这个问题究竟是出在哪里？
范老师 | 提问时间：05/30 10:38

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账面税金及附加按会计计提入账口径核算，年报税金及附加按实际当期缴纳入库口径填报。出现这种情况，可能是存在跨年计提未缴纳、补缴以前年度税费、部分税费列支科目差异、纳税调整事项，时间差与填报规则不同，最终造成两者口径不一致。你需要核实企业所得税年报的“税金及附加”填写是否正确，确保按实际当期缴纳入库口径填报。这里的同年度允许在企业所得税前扣除税（费）种本年合计应纳税（费）额，是系统自动抓取税务系统里企业当年实际申报缴纳入库的税费，包含全年已缴城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税、房产税、城镇土地使用税、车船税、资源税、环保税等可税前扣除税费实际入库金额合计，不含个税、不含增值税。祝您学习愉快！

阅读 154

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救命稻草和必刷550都需要买吗
杨老师 | 提问时间：05/30 10:34

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是否需要同时购买《救命稻草》和《必刷550题》，取决于你的备考情况和需求。《必刷550题》是一套科学的刷题方案，适合刚学完基础知识的考生，能帮助大家完成基础、进阶、易错、热题、冲关5步刷题，将理论知识转化为解题能力，熟悉考试风格，了解高频考点的出题方式，提升答题速度和准确率。而关于《救命稻草》，背景信息未提及它的特点和适用情况。如果你处于备考的习题强化阶段，需要通过大量做题来巩固知识点，《必刷550题》是不错的选择。如果你还需要其他类型的资料辅助备考，可以根据自己的实际情况决定是否购买《救命稻草》。祝您学习愉快！

阅读 57

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老师，填年度汇算清缴时，购进的原材料是20万，但发票只有15万，这个调增在哪里填
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:34

#实务#

同学，你好 A105000，扣除类，其他

阅读 60

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为什么从电子税务局导出来的发票，汇总和发票基础信息对不上，是什么原因呢，有些公司在发票基础中有，在汇总中没有？
郭老师 | 提问时间：05/30 10:34

#实务#

汇总和发票基础信息，你是在哪里查的？是统计查询里面吗？

阅读 26

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老师你好，请问2023年的费用发票，当时在2023年没有记入费用，现在税务稽查还能在2023年记入费用抵减企业所得税吗，费用金额较大。
郭老师 | 提问时间：05/30 10:33

#实务#

可以的可以这么做的

阅读 64

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算项目投资为啥不考虑利息流量和利息抵税
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:31

#中级职称#

同学，你好要看具体题目。不是所有项目投资都不考虑，核心是看投资评价的「现金流口径」，用全投资现金流（自由现金流）评价时不考虑，用股权现金流评价时需要考虑

阅读 90

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财产租赁所得的税率是收入大于4000有折扣吗
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:30

#税务#

同学，你好你说的是个税？应税收入大于4000元时，扣除率为20%

阅读 31

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老师你好，企业收到个人代开的房租发票，发票备注栏写了由付款方代扣代缴个人所得税，假如年租金是30000，是怎么计算税的
暖暖老师 | 提问时间：05/30 10:29

#税务#

你好，每月租金30000/12=2500 代扣代缴个人所得税（2500-800）*20%=340元

阅读 32

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老师您好，客户要求开2025年的销售金额，收款方式是个人扫码进来的，这种情况能开票吗？
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:26

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 53

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审计六要素是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:52

#会计实务#

审计六要素是指审计的基本要素，用于指导和规范审计工作的进行。这六个要素分别是： 1. 审计目标：明确审计的目标和任务，确保审计工作的有效性和可靠性。 2. 审计范围：确定审计的范围和对象，包括审计的时间段、审计的财务报表等。 3. 审计方法：确定审计的具体方法和程序，包括采集证据、分析和评估风险、进行测试等。 4. 审计程序：制定审计的具体步骤和程序，包括确定审计计划、进行初步审计、进行详细审计等。 5. 审计证据：采集、分析和评估审计证据，以支持审计结论和意见的形成。 6. 审计意见：根据审计结果，向被审计单位提供审计意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等。这些要素是审计工作的基础，通过合理的规划和实施，可以确保审计的准确性和可靠性，为企业提供有关财务报表的真实和公正的意见。

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税款退回会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:50

#会计实务#

税款退回的会计分录通常包括两个方面：税款退回和相关利息收入。具体的分录如下： 1. 税款退回：借：应收税款贷：税款 2. 相关利息收入：借：银行存款（或其他应收款项账户）贷：利息收入根据具体情况，可能还需要增加其他相关科目的分录，例如税款退回的相关费用等。请根据实际情况进行具体核算。

阅读 1615

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税款退回是否会对利润表和资产负债表产生影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:49

#会计实务#

税款退回会对利润表和资产负债表产生影响。在利润表上，税款退回会被视为其他收入或其他利润，增加公司的净利润。这将导致公司的净利润增加，从而影响利润表上的利润总额和净利润。在资产负债表上，税款退回会增加公司的现金资产。这将导致资产负债表上的现金资产增加，同时反映在资产一侧。同时，如果税款退回是与之前支付的税款相关的，则还会减少应交税款的负债，从而影响资产负债表上的负债一侧。总之，税款退回会对利润表和资产负债表产生影响，增加利润表上的净利润和资产负债表上的现金资产，同时减少应交税款的负债。

阅读 1102

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在会计凭证中如何记录个税支出？
李老师 | 提问时间：12/06 08:47

#会计实务#

个税支出是指个人所得税的支出。在会计凭证中，个税支出应该按照以下步骤记录： 1. 首先，确定个税支出的金额。个税支出的金额是根据个人所得税税率和个人所得税应纳税所得额计算得出的。 2. 其次，在会计凭证中，将个税支出作为费用科目记录。个税支出通常属于“税金及附加”科目，可以使用“税金及附加—个人所得税”这个子科目进行记录。 3. 在会计凭证的借方栏中，将个税支出的金额填写在“税金及附加—个人所得税”科目的借方栏中。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目进行记录。例如，如果个税支出是由于员工工资支出而产生的，可以选择“应付工资”科目进行记录。 5. 最后，根据会计凭证的借贷平衡原则，确保借方和贷方的金额相等。需要注意的是，个税支出是企业支付给员工的个人所得税，因此在会计凭证中记录时，应将其视为企业的费用支出，而不是个人的收入。

阅读 1183

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负债和所有者权益总计是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:30

#会计实务#

负债和所有者权益总计是会计报表中的一个重要部分，用于表示企业的财务状况。它是指企业在特定时间点上所负有的债务和所有者对企业的权益的总和。具体来说，负债是指企业对外部债权人所负有的经济利益的现实或潜在的经济利益，包括短期债务（如应付账款、短期贷款）和长期债务（如长期贷款、债券等）。负债反映了企业需要偿还的债务金额。所有者权益是指企业所有者对企业的经济利益的权益，包括股东权益和留存收益。股东权益包括股本和资本公积等，反映了股东对企业的投资金额。留存收益是指企业从过去的盈利中留下的未分配利润，反映了企业未分配利润的金额。负债和所有者权益总计是企业的总资本，表示了企业的资金来源和运营能力。在会计报表中，负债和所有者权益总计通常以资产负债表的形式呈现，以显示企业的财务状况。

阅读 2956

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财会cpa是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

CPA是Certified Public Accountant（注册会计师）的缩写。CPA是一个专业会计资格认证，是全球范围内最具权威性和专业性的会计职业认证之一。获得CPA资格的个人需要通过一系列考试和满足相关工作经验要求。 CPA资格认证通常由各国的会计师协会或专业机构颁发，以确保会计专业人士具备高水平的专业知识和技能，能够胜任各种会计和财务工作。CPA拥有执业资格，可以从事审计、会计、税务、财务咨询等相关领域的工作。在中国，CPA是由中国注册会计师协会颁发的会计职业资格证书。获得CPA资格需要通过中国注册会计师考试，并满足相关的工作经验要求。持有CPA证书的会计师在中国的会计和财务领域具有较高的职业声誉和竞争力。

阅读 879

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贷款息费计算中，如何确定贷款利率和计息周期？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

确定贷款利率和计息周期是贷款息费计算中的重要步骤。下面是一些确定贷款利率和计息周期的常见方法： 1. 贷款利率：贷款利率是指贷款人向借款人收取的利息费用。贷款利率可以根据市场利率、借款人信用评级和贷款期限等因素来确定。一般来说，借款人的信用评级越高，贷款利率越低；贷款期限越长，贷款利率也会相应增加。 2. 计息周期：计息周期是指贷款利息计算的时间间隔。常见的计息周期有日计息、月计息和年计息。具体的计息周期可以根据贷款合同中的约定来确定。一般来说，计息周期越短，利息计算越精确，但也会增加计算的复杂性。在实际操作中，可以根据以下步骤确定贷款利率和计息周期： 1. 查找贷款合同：仔细阅读贷款合同，了解贷款利率和计息周期的约定。 2. 咨询贷款机构：如有疑问，可以咨询贷款机构的工作人员，了解具体的利率和计息周期信息。 3. 参考市场利率：可以参考市场上同类型贷款的利率水平，作为参考确定贷款利率。 4. 考虑借款人信用评级：根据借款人的信用评级，确定贷款利率的具体水平。 5. 根据贷款期限确定利率：根据贷款期限的长短，确定贷款利率的具体水平。 6. 根据贷款合同约定确定计息周期：根据贷款合同中的约定，确定贷款的计息周期。需要注意的是，贷款利率和计息周期的确定可能会受到多种因素的影响，具体情况需要根据实际情况进行综合考虑。

阅读 1349

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生产领用周转材料的会计分录如何影响公司的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

生产领用周转材料的会计分录会对公司的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：生产领用周转材料的会计分录会影响原材料库存的减少，从而减少了公司的流动资产。同时，如果领用的材料已经用于生产，会计分录还会增加生产成本，反映在资产负债表的存货项目中。 2. 损益表：生产领用周转材料的会计分录会增加生产成本，因此会对损益表产生影响。具体来说，领用材料的成本会计分录将通过生产成本转移到损益表的销售成本项目中。 3. 现金流量表：生产领用周转材料的会计分录不会直接影响现金流量表，因为领用材料是通过库存转移而不是现金支付。然而，领用材料的成本会计分录会间接影响现金流量表，因为它会影响公司的净利润，从而影响经营活动产生的现金流量。总之，生产领用周转材料的会计分录会对公司的资产负债表、损益表和现金流量表产生影响，反映了领用材料的成本和库存的变化。

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加工费消费税的征收对象是谁？
秦老师 | 提问时间：12/06 08:25

#会计实务#

加工费消费税的征收对象是加工费的支付人。也就是说，如果一个企业将产品的加工工作委托给另一个企业进行加工，那么加工费的支付人就需要承担加工费消费税的征收责任。

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