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老师，我们是国企单位，单位盈利，想给员工发点钱，能走什么科目
家权老师 | 提问时间：01/22 09:41

#实务#

可以以年终奖的形式发放

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请问一下老师， 23年漏记的一张销售发票，记到今年，开票收入应该记在哪个科目下面？
小菲老师 | 提问时间：01/22 09:38

#实务#

同学，你好以前年度损益调整

阅读 47

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往来帐上的其他应收款，在一年内未平帐的话，是不是要收个人所得税的？其他应收款的帐如何平本来就从公司支出了
文文老师 | 提问时间：01/22 09:37

#实务#

不是，只是有这个风险

阅读 139

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公司去年10月和11月有一笔报关出口，退税去年都没有弄好，今年要申报出口退税，这个申报日期都是填25年12月吗？分别为25年12月001批次和002批次吗
朴老师 | 提问时间：01/22 09:36

#实务#

外贸企业：2025 年 10-11 月出口，2026 年申报时，申报年月统一填 202512，批次按顺序用 001、002，两笔分开申报。生产企业：按实际申报当月所属期填（如 2026 年 1 月申报填 202601），批次默认顺延，可合并申报。不同年度出口业务不可混报，申报前与主管税局确认口径，避免出错。

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老师我,租赁商场门店卖产品产生的这些费用怎么入账去图片所示
家权老师 | 提问时间：01/22 09:35

#实务#

手续费计入财务费用，其他都计入销售费用

阅读 34

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老师您好，我公司是经营烟酒的，购进烟酒开进专票可以做进项抵扣吗？及销售给下游公司能否专票
小菲老师 | 提问时间：01/22 09:31

#实务#

同学，你好是可以抵扣且可以开专票

阅读 39

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老师好，想问下，我司供应商24年有一张发票开票金额与合同金额少0.9元，付款是按合同金额支付的，当时没有发现，24年12月已抵扣这张发票。这样少开了是否OK?现在26年又下了一张订单，我们想让对方在这张发票多开0.9补齐之前少开的，这样可以吧？如果对方不愿意在这张多开，要怎样处理？谢谢！
家权老师 | 提问时间：01/22 09:31

#实务#

可以让对方在这张发票多开0.9补齐之前少开的，

阅读 218

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周转材料一般在下面设置低值易耗品和包装物这2个二级明细？
文文老师 | 提问时间：01/22 09:31

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 52

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老师好，请问备考注会，怎么样去计划呢？第一年先报什么呢，每天晚上估计只有1个小时学习
文文老师 | 提问时间：01/22 09:29

#实务#

你好，第一年只报一到二科，报自己熟悉的科目

阅读 25

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老师好，请问一下，我现在34岁了，还有没有必要再去考注会呢？我现在月薪8K，考完注会可以增长到多少呢？
家权老师 | 提问时间：01/22 09:28

#实务#

没那个必要的，注会已经没多大含金量了。

阅读 23

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我们是合伙人企业，合伙人平时不是不发工资吗，但给合伙人缴纳保险，公司部分公司承担，那个人部分可以公司承担吗，如果公司不能承担，那再汇算清缴的时候调增，对应在申报生产经营所得时，个人可以扣除他自己的这部分个人社保，公积金吗。麻烦老师看下上面的问题，帮忙解答一下呗
暖暖老师 | 提问时间：01/22 09:27

#实务#

你好不可以扣除，个人汇算清缴时可以扣除的

阅读 74

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开增值税专用发票收税点怎么计算
家权老师 | 提问时间：01/22 09:26

#实务#

就是按不开票发票的金额*1+增值税率

阅读 24

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2026年1月份出口收入确认汇率到底用哪一天
家权老师 | 提问时间：01/22 09:26

#实务#

就是按1.1日前后第1个工作日，或者出口日的汇率都可以

阅读 133

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老师，做成本还原是什么目的？
小菲老师 | 提问时间：01/22 09:25

#实务#

同学，你好做成本还原，核心目的就是为了让产成品的成本构成回归“本源”，清晰地展现每一块钱到底花在了哪里，方便你精准分析和考核成本。

阅读 20

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单位帮施工企业代缴了电费，后期向施工企业开了电费发票，施工企业打钱给单位的做账分录。前期代缴电费时已经做了：借其他应收款，贷银行存款，后面开发票和收款做不平了，麻烦写下后面的冲平分录。
家权老师 | 提问时间：01/22 09:22

#实务#

开票做收入，支付电费收到发票做成本

阅读 16

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老师，查账征收的个体工商只有销项没有进项是不是不合规
家权老师 | 提问时间：01/22 09:22

#实务#

是的，需要有进项的发票

阅读 65

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为什么资产方向全是借
文文老师 | 提问时间：01/22 09:19

#实务#

资产在借方表示资产增加

阅读 18

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请问老师公司年终分红，具体分录怎么做呢？
小菲老师 | 提问时间：01/22 09:17

#实务#

同学，你好宣告分红时（董事会/股东大会决议日）借：利润分配——应付现金股利贷：应付股利 2. 实际支付时（发放日）：借：应付股利贷：银行存款 3. 代扣代缴个人所得税（支付给个人股东时）分录：借：应付股利贷：应交税费——应交个人所得税 4. 期末结转（年末）分录：借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——应付现金股利

阅读 24

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二手车市场开的发票，可以入成本吗
文文老师 | 提问时间：01/22 09:15

#实务#

二手车市场开的发票，可以入成本。

阅读 189

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你好，老师，我问一下，我现在做股权转让，由于低价被驳回了，税务机关要求按所有者权益*转让分额来作为转让价格，然后我现在这个转让方实缴资本90万，认缴比例是75%，认缴资本150万。然后引进一个股东，转让后，新股东持股20%，原有股东持股比例降到44.75%，然后在个人所得税这块财产原值等相关指标怎么计算？
郭老师 | 提问时间：01/22 09:15

#实务#

这个原值是150/75% × 20% 按照这个

阅读 58

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老师，公司资产负债表其他应付款有余额10万，利润是亏损15万，注销时其他应付款10万，是不是得按20%交个税呢？然后为什么其他应付款余额10万，要交个税呢。
家权老师 | 提问时间：01/22 09:15

#实务#

那个不需要交税的，先弥补亏损

阅读 69

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审计六要素是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:52

#会计实务#

审计六要素是指审计的基本要素，用于指导和规范审计工作的进行。这六个要素分别是： 1. 审计目标：明确审计的目标和任务，确保审计工作的有效性和可靠性。 2. 审计范围：确定审计的范围和对象，包括审计的时间段、审计的财务报表等。 3. 审计方法：确定审计的具体方法和程序，包括采集证据、分析和评估风险、进行测试等。 4. 审计程序：制定审计的具体步骤和程序，包括确定审计计划、进行初步审计、进行详细审计等。 5. 审计证据：采集、分析和评估审计证据，以支持审计结论和意见的形成。 6. 审计意见：根据审计结果，向被审计单位提供审计意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等。这些要素是审计工作的基础，通过合理的规划和实施，可以确保审计的准确性和可靠性，为企业提供有关财务报表的真实和公正的意见。

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税款退回会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:50

#会计实务#

税款退回的会计分录通常包括两个方面：税款退回和相关利息收入。具体的分录如下： 1. 税款退回：借：应收税款贷：税款 2. 相关利息收入：借：银行存款（或其他应收款项账户）贷：利息收入根据具体情况，可能还需要增加其他相关科目的分录，例如税款退回的相关费用等。请根据实际情况进行具体核算。

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税款退回是否会对利润表和资产负债表产生影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:49

#会计实务#

税款退回会对利润表和资产负债表产生影响。在利润表上，税款退回会被视为其他收入或其他利润，增加公司的净利润。这将导致公司的净利润增加，从而影响利润表上的利润总额和净利润。在资产负债表上，税款退回会增加公司的现金资产。这将导致资产负债表上的现金资产增加，同时反映在资产一侧。同时，如果税款退回是与之前支付的税款相关的，则还会减少应交税款的负债，从而影响资产负债表上的负债一侧。总之，税款退回会对利润表和资产负债表产生影响，增加利润表上的净利润和资产负债表上的现金资产，同时减少应交税款的负债。

阅读 1055

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在会计凭证中如何记录个税支出？
李老师 | 提问时间：12/06 08:47

#会计实务#

个税支出是指个人所得税的支出。在会计凭证中，个税支出应该按照以下步骤记录： 1. 首先，确定个税支出的金额。个税支出的金额是根据个人所得税税率和个人所得税应纳税所得额计算得出的。 2. 其次，在会计凭证中，将个税支出作为费用科目记录。个税支出通常属于“税金及附加”科目，可以使用“税金及附加—个人所得税”这个子科目进行记录。 3. 在会计凭证的借方栏中，将个税支出的金额填写在“税金及附加—个人所得税”科目的借方栏中。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目进行记录。例如，如果个税支出是由于员工工资支出而产生的，可以选择“应付工资”科目进行记录。 5. 最后，根据会计凭证的借贷平衡原则，确保借方和贷方的金额相等。需要注意的是，个税支出是企业支付给员工的个人所得税，因此在会计凭证中记录时，应将其视为企业的费用支出，而不是个人的收入。

阅读 1087

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负债和所有者权益总计是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:30

#会计实务#

负债和所有者权益总计是会计报表中的一个重要部分，用于表示企业的财务状况。它是指企业在特定时间点上所负有的债务和所有者对企业的权益的总和。具体来说，负债是指企业对外部债权人所负有的经济利益的现实或潜在的经济利益，包括短期债务（如应付账款、短期贷款）和长期债务（如长期贷款、债券等）。负债反映了企业需要偿还的债务金额。所有者权益是指企业所有者对企业的经济利益的权益，包括股东权益和留存收益。股东权益包括股本和资本公积等，反映了股东对企业的投资金额。留存收益是指企业从过去的盈利中留下的未分配利润，反映了企业未分配利润的金额。负债和所有者权益总计是企业的总资本，表示了企业的资金来源和运营能力。在会计报表中，负债和所有者权益总计通常以资产负债表的形式呈现，以显示企业的财务状况。

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财会cpa是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

CPA是Certified Public Accountant（注册会计师）的缩写。CPA是一个专业会计资格认证，是全球范围内最具权威性和专业性的会计职业认证之一。获得CPA资格的个人需要通过一系列考试和满足相关工作经验要求。 CPA资格认证通常由各国的会计师协会或专业机构颁发，以确保会计专业人士具备高水平的专业知识和技能，能够胜任各种会计和财务工作。CPA拥有执业资格，可以从事审计、会计、税务、财务咨询等相关领域的工作。在中国，CPA是由中国注册会计师协会颁发的会计职业资格证书。获得CPA资格需要通过中国注册会计师考试，并满足相关的工作经验要求。持有CPA证书的会计师在中国的会计和财务领域具有较高的职业声誉和竞争力。

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贷款息费计算中，如何确定贷款利率和计息周期？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

确定贷款利率和计息周期是贷款息费计算中的重要步骤。下面是一些确定贷款利率和计息周期的常见方法： 1. 贷款利率：贷款利率是指贷款人向借款人收取的利息费用。贷款利率可以根据市场利率、借款人信用评级和贷款期限等因素来确定。一般来说，借款人的信用评级越高，贷款利率越低；贷款期限越长，贷款利率也会相应增加。 2. 计息周期：计息周期是指贷款利息计算的时间间隔。常见的计息周期有日计息、月计息和年计息。具体的计息周期可以根据贷款合同中的约定来确定。一般来说，计息周期越短，利息计算越精确，但也会增加计算的复杂性。在实际操作中，可以根据以下步骤确定贷款利率和计息周期： 1. 查找贷款合同：仔细阅读贷款合同，了解贷款利率和计息周期的约定。 2. 咨询贷款机构：如有疑问，可以咨询贷款机构的工作人员，了解具体的利率和计息周期信息。 3. 参考市场利率：可以参考市场上同类型贷款的利率水平，作为参考确定贷款利率。 4. 考虑借款人信用评级：根据借款人的信用评级，确定贷款利率的具体水平。 5. 根据贷款期限确定利率：根据贷款期限的长短，确定贷款利率的具体水平。 6. 根据贷款合同约定确定计息周期：根据贷款合同中的约定，确定贷款的计息周期。需要注意的是，贷款利率和计息周期的确定可能会受到多种因素的影响，具体情况需要根据实际情况进行综合考虑。

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生产领用周转材料的会计分录如何影响公司的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

生产领用周转材料的会计分录会对公司的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：生产领用周转材料的会计分录会影响原材料库存的减少，从而减少了公司的流动资产。同时，如果领用的材料已经用于生产，会计分录还会增加生产成本，反映在资产负债表的存货项目中。 2. 损益表：生产领用周转材料的会计分录会增加生产成本，因此会对损益表产生影响。具体来说，领用材料的成本会计分录将通过生产成本转移到损益表的销售成本项目中。 3. 现金流量表：生产领用周转材料的会计分录不会直接影响现金流量表，因为领用材料是通过库存转移而不是现金支付。然而，领用材料的成本会计分录会间接影响现金流量表，因为它会影响公司的净利润，从而影响经营活动产生的现金流量。总之，生产领用周转材料的会计分录会对公司的资产负债表、损益表和现金流量表产生影响，反映了领用材料的成本和库存的变化。

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加工费消费税的征收对象是谁？
秦老师 | 提问时间：12/06 08:25

#会计实务#

加工费消费税的征收对象是加工费的支付人。也就是说，如果一个企业将产品的加工工作委托给另一个企业进行加工，那么加工费的支付人就需要承担加工费消费税的征收责任。

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