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老师好，我新来到一个公司，发现没有建账，现在要把账建起来，会计与出纳应怎么配合？（出纳就是老板娘）
暖暖老师 | 提问时间：03/28 08:27

#实务#

你好，建账时会计这边，出纳负责把起初余额记账好，把票据保管好就可以

阅读 86

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去年已经出货的产品，暂估了成本，预计汇算前票来不了，那这个怎么处理？
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 08:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 54

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老师我们现在开承兑业务，这几个选项都要勾选吗？？？这分别什么意思？？？
暖暖老师 | 提问时间：03/28 08:12

#实务#

你好，请把图片发给我我看看

阅读 50

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老师，工资表把A的工资扣了给B，工资表应该如何做呢
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 08:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 56

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老师，我想问一下，我们1月和2月的工资在3月发放，3月的工资在4月发放。我看了他们前面申报个税的记录是这样的，12月份没有工资，1月份就是0申报，对吗？那如果说当月发放的工资次月申报，那为什么这里3月份又去申报1月份的工资呢？
朴老师 | 提问时间：03/28 08:03

#实务#

1. 1月确实是0申报：税款所属期2026年1月的更正申报，收入为0，对应1月无工资发放，做了0申报。 2. 3月申报的不是1月工资：3月16日申报的是税款所属期2026年2月的收入，对应2月发放的工资，完全符合「当月发放、次月申报」的规则，没有问题。

阅读 108

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建筑工程合伙模式，嗯，在这种模式下是否是需要设置双方监管账户呢？我们要求对方就是两个u盾嘛，一个审核，一个提交嘛，但是对方跟我们说回答的是对方只有一个u盾，那在这种情况下，我该怎么去跟对方去谈嘛
郭老师 | 提问时间：03/28 07:32

#实务#

可以去银行问下那个银行有两个u盾的，办理两个，一个制单一个审核只要是这个项目的都走这账户还有一种方法，对方做账自己收支，每月去查下他的账

阅读 60

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有没有珍珠棉制造业结转成本自带公式的execle 表格
暖暖老师 | 提问时间：03/28 07:15

#实务#

你好，目前还没有这么详细到行业的表格

阅读 79

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餐饮一般人按预警线增值税和所得税税负多少
暖暖老师 | 提问时间：03/28 06:36

#实务#

一般纳税人增值税预警税负税率：6%（餐饮服务一般计税）安全区间：2.5%–4.5%（主流3%–4%）预警红线：长期低于2.0% 易触发预警

阅读 48

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老师我们单位一般纳税人，拿到自来水公司给的3%的专用进项税额发票，可以抵扣吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 06:12

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 127

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你好老师无形资产1月份减少的，在电子税务局上能修改吗，是1月份修改，还是5月份申报时没？
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 06:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 61

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P持有A90%，A公司本期净利润为负，A当期股东等比例减资，P对A的长投减少在P个账务中已经处理。A同时用留存未分配利润分红，分红金额很大，期末未分配利润负数。本期抵消分录，少数股东权益或者长期股权投资只能选一个按比例确定，比如用期末净资产×少数股权或用P对A减资后的成本+近利润调长投，才能保证所有者权益和长投抵消分录平。期末未分配利润抵消，期初未分配+净利润+分红，差额计入利润分配分红，利润分配分红合并审定数零，正确。长投和权益抵消分录怎么解决不能同时满足验算的问题，调增长投肯定不对，减资是实质业务，不用抵消。差额冲减资本公积？
杨老师 | 提问时间：03/27 23:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在合并报表中，A公司本期净利润为负，且通过留存未分配利润进行分红，导致期末未分配利润为负数。此时，抵消分录需确保所有者权益与长期股权投资的抵消平衡。 2.少数股东权益的计算应基于A公司期末净资产乘以少数股权比例（10%），而长期股权投资的抵消应基于P公司对A公司的持股比例（90%）和实际账面价值。 3.由于A公司进行了等比例减资，P公司已按减资后的成本调整了长期股权投资，因此在合并报表中，无需再对P公司的长期股权投资进行调整。 4.期末未分配利润抵消时，应按“期初未分配利润+净利润+分红”计算差额，并计入利润分配——未分配利润。若分红金额较大，导致期末未分配利润为负数，合并报表中利润分配——未分配利润的审定数应为零。 5.若长期股权投资与所有者权益抵消后出现差额，且无法通过调整长期股权投资解决，差额可冲减资本公积，以确保合并报表的平衡。 6.合并报表中，应付股利科目不应出现负数，抵消后余额应为零。若出现负数，说明抵消分录未正确执行。祝您学习愉快！

阅读 178

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那个右下角有一个业务啊，第一题那个新增客户编码我已经做完了，为什么没有绿色的对哈，我现在做新增商品信息了，但是点那个它出不来，这个信息给我，那我怎么填啊？空格带星号的东西啊。
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 23:52

#实务#

您好，这个操作页面能截图看下么，具体是哪个系统

阅读 60

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借：原材料那张凭证，电子账上还要输入重量和单价吗
家权老师 | 提问时间：03/27 23:19

#实务#

你好，不需要的，库房账才需要数量单价

阅读 72

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机床公司销售机床时，卖出去了并确认销售收入了，也结转成本了，次月又退回来了，怎么做账？
家权老师 | 提问时间：03/27 23:14

#实务#

次月红冲销售收入，同时冲结转的销售成本

阅读 74

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老师。怎样预约直播课？
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 23:13

#实务#

您好，1.登录会计学堂APP或官网。 2.进入直播板块。 3.选择想要的直播课。 4.点击立即预约即可。

阅读 74

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老师们，想问因公司账户有风险，所以暂存备用金到内部集团的其他公司，这种现金流是属于经营性其他，还是筹资性其他，我认为是经营性其他，对方公司认为是筹资性其他
郭锋老师 | 提问时间：03/27 22:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个问题是经营性其他现金流。因为备用金的暂存属于集团内部资金调配，目的是为了满足日常经营需要，并不涉及股权或债务的变动，因此应归类为经营性其他现金流。祝您学习愉快！

阅读 170

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制造费用（专门用于生产产品），为什么这里计入生产成本
Fenny老师 | 提问时间：03/27 22:18

#实务#

你好，制造费用是产品的间接费用，比如车间的维修费，这个车间可能生产多种产品，不能归为专门用于生产某种产品的费用。专门用于生产成本的直接成本是计入生产成本。

阅读 85

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配餐的商贸公司，现在遇到两个问题。一：公司有负责配送的车辆。其中一辆有二手车的购买发票，剩下的4辆有租赁合同，现在的问题主要是这两张发票怎么处理，一个二手车购买发票，一个有形动产租赁发票，主要是开车给学校送餐，租了车每天配送，我们的收入既有免税，又有不免税的，车辆也没有分哪辆车送免税，哪辆车送非免税的，这种情况怎么处理？二：公司的经营场所也是租赁的，都是个人的，账务处理和税务上需要注意什么，水电费怎么才能合理计入成本
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 22:11

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 48

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老师，我们公司是销售医疗器械产品的商贸公司，之前都是由外面兼职代账，现在调往来账发现2023年我们的购买方在系统中开具了两笔红字确认单（购买方开了红字发票，购买方进项税额转出），购买方已退货退款，但是在2023年我司销项发票中并未查到这笔销售红字发票，并且当时代账有一笔按货款直接冲减了应收账款，另外一笔借：库存商品红字进项红字贷：预付账款红字，请问这个该怎么调整
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 21:53

#实务#

您好，1. 先在开票系统，依据红字确认单补开红字销项发票。 2. 冲销错账：借库存商品，借应交税费-应交增值税(进项税额)，贷预付账款。 3. 冲销错账：借应收账款，贷以前年度损益调整。 4. 做销售退回：借以前年度损益调整，借应交税费-应交增值税(销项税额)，贷应收账款。 5. 退回商品入库：借库存商品，贷以前年度损益调整。 6. 结转损益：借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。 7. 调整2023年财务报表及增值税、所得税申报表。

阅读 76

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如何正确添加往来二级科目，具体步骤，请老师简答
朴老师 | 提问时间：03/27 21:41

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 42

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老师您好，今天去发现这笔业务借：银行存款，贷：应付账款-甲公司应付账款-乙公司这笔分录看不懂，是不是做错了，为什么贷方是：应付账款呢，为什么不是应收账款呢
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 21:31

#实务#

您好，这个是退款了吧

阅读 44

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审计六要素是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:52

#会计实务#

审计六要素是指审计的基本要素，用于指导和规范审计工作的进行。这六个要素分别是： 1. 审计目标：明确审计的目标和任务，确保审计工作的有效性和可靠性。 2. 审计范围：确定审计的范围和对象，包括审计的时间段、审计的财务报表等。 3. 审计方法：确定审计的具体方法和程序，包括采集证据、分析和评估风险、进行测试等。 4. 审计程序：制定审计的具体步骤和程序，包括确定审计计划、进行初步审计、进行详细审计等。 5. 审计证据：采集、分析和评估审计证据，以支持审计结论和意见的形成。 6. 审计意见：根据审计结果，向被审计单位提供审计意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等。这些要素是审计工作的基础，通过合理的规划和实施，可以确保审计的准确性和可靠性，为企业提供有关财务报表的真实和公正的意见。

阅读 4809

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税款退回会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:50

#会计实务#

税款退回的会计分录通常包括两个方面：税款退回和相关利息收入。具体的分录如下： 1. 税款退回：借：应收税款贷：税款 2. 相关利息收入：借：银行存款（或其他应收款项账户）贷：利息收入根据具体情况，可能还需要增加其他相关科目的分录，例如税款退回的相关费用等。请根据实际情况进行具体核算。

阅读 1575

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税款退回是否会对利润表和资产负债表产生影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:49

#会计实务#

税款退回会对利润表和资产负债表产生影响。在利润表上，税款退回会被视为其他收入或其他利润，增加公司的净利润。这将导致公司的净利润增加，从而影响利润表上的利润总额和净利润。在资产负债表上，税款退回会增加公司的现金资产。这将导致资产负债表上的现金资产增加，同时反映在资产一侧。同时，如果税款退回是与之前支付的税款相关的，则还会减少应交税款的负债，从而影响资产负债表上的负债一侧。总之，税款退回会对利润表和资产负债表产生影响，增加利润表上的净利润和资产负债表上的现金资产，同时减少应交税款的负债。

阅读 1090

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在会计凭证中如何记录个税支出？
李老师 | 提问时间：12/06 08:47

#会计实务#

个税支出是指个人所得税的支出。在会计凭证中，个税支出应该按照以下步骤记录： 1. 首先，确定个税支出的金额。个税支出的金额是根据个人所得税税率和个人所得税应纳税所得额计算得出的。 2. 其次，在会计凭证中，将个税支出作为费用科目记录。个税支出通常属于“税金及附加”科目，可以使用“税金及附加—个人所得税”这个子科目进行记录。 3. 在会计凭证的借方栏中，将个税支出的金额填写在“税金及附加—个人所得税”科目的借方栏中。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目进行记录。例如，如果个税支出是由于员工工资支出而产生的，可以选择“应付工资”科目进行记录。 5. 最后，根据会计凭证的借贷平衡原则，确保借方和贷方的金额相等。需要注意的是，个税支出是企业支付给员工的个人所得税，因此在会计凭证中记录时，应将其视为企业的费用支出，而不是个人的收入。

阅读 1151

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负债和所有者权益总计是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:30

#会计实务#

负债和所有者权益总计是会计报表中的一个重要部分，用于表示企业的财务状况。它是指企业在特定时间点上所负有的债务和所有者对企业的权益的总和。具体来说，负债是指企业对外部债权人所负有的经济利益的现实或潜在的经济利益，包括短期债务（如应付账款、短期贷款）和长期债务（如长期贷款、债券等）。负债反映了企业需要偿还的债务金额。所有者权益是指企业所有者对企业的经济利益的权益，包括股东权益和留存收益。股东权益包括股本和资本公积等，反映了股东对企业的投资金额。留存收益是指企业从过去的盈利中留下的未分配利润，反映了企业未分配利润的金额。负债和所有者权益总计是企业的总资本，表示了企业的资金来源和运营能力。在会计报表中，负债和所有者权益总计通常以资产负债表的形式呈现，以显示企业的财务状况。

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财会cpa是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

CPA是Certified Public Accountant（注册会计师）的缩写。CPA是一个专业会计资格认证，是全球范围内最具权威性和专业性的会计职业认证之一。获得CPA资格的个人需要通过一系列考试和满足相关工作经验要求。 CPA资格认证通常由各国的会计师协会或专业机构颁发，以确保会计专业人士具备高水平的专业知识和技能，能够胜任各种会计和财务工作。CPA拥有执业资格，可以从事审计、会计、税务、财务咨询等相关领域的工作。在中国，CPA是由中国注册会计师协会颁发的会计职业资格证书。获得CPA资格需要通过中国注册会计师考试，并满足相关的工作经验要求。持有CPA证书的会计师在中国的会计和财务领域具有较高的职业声誉和竞争力。

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贷款息费计算中，如何确定贷款利率和计息周期？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

确定贷款利率和计息周期是贷款息费计算中的重要步骤。下面是一些确定贷款利率和计息周期的常见方法： 1. 贷款利率：贷款利率是指贷款人向借款人收取的利息费用。贷款利率可以根据市场利率、借款人信用评级和贷款期限等因素来确定。一般来说，借款人的信用评级越高，贷款利率越低；贷款期限越长，贷款利率也会相应增加。 2. 计息周期：计息周期是指贷款利息计算的时间间隔。常见的计息周期有日计息、月计息和年计息。具体的计息周期可以根据贷款合同中的约定来确定。一般来说，计息周期越短，利息计算越精确，但也会增加计算的复杂性。在实际操作中，可以根据以下步骤确定贷款利率和计息周期： 1. 查找贷款合同：仔细阅读贷款合同，了解贷款利率和计息周期的约定。 2. 咨询贷款机构：如有疑问，可以咨询贷款机构的工作人员，了解具体的利率和计息周期信息。 3. 参考市场利率：可以参考市场上同类型贷款的利率水平，作为参考确定贷款利率。 4. 考虑借款人信用评级：根据借款人的信用评级，确定贷款利率的具体水平。 5. 根据贷款期限确定利率：根据贷款期限的长短，确定贷款利率的具体水平。 6. 根据贷款合同约定确定计息周期：根据贷款合同中的约定，确定贷款的计息周期。需要注意的是，贷款利率和计息周期的确定可能会受到多种因素的影响，具体情况需要根据实际情况进行综合考虑。

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生产领用周转材料的会计分录如何影响公司的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

生产领用周转材料的会计分录会对公司的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：生产领用周转材料的会计分录会影响原材料库存的减少，从而减少了公司的流动资产。同时，如果领用的材料已经用于生产，会计分录还会增加生产成本，反映在资产负债表的存货项目中。 2. 损益表：生产领用周转材料的会计分录会增加生产成本，因此会对损益表产生影响。具体来说，领用材料的成本会计分录将通过生产成本转移到损益表的销售成本项目中。 3. 现金流量表：生产领用周转材料的会计分录不会直接影响现金流量表，因为领用材料是通过库存转移而不是现金支付。然而，领用材料的成本会计分录会间接影响现金流量表，因为它会影响公司的净利润，从而影响经营活动产生的现金流量。总之，生产领用周转材料的会计分录会对公司的资产负债表、损益表和现金流量表产生影响，反映了领用材料的成本和库存的变化。

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加工费消费税的征收对象是谁？
秦老师 | 提问时间：12/06 08:25

#会计实务#

加工费消费税的征收对象是加工费的支付人。也就是说，如果一个企业将产品的加工工作委托给另一个企业进行加工，那么加工费的支付人就需要承担加工费消费税的征收责任。

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