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老师好，这个是我们刚开的新户，要贷款，然后为了测试账户是否能够正常使用，从我们户转1块钱到银行的贷款账户。那么这个怎么做分录呢
东老师 | 提问时间：06/03 15:50

#实务#

借营业外支出贷银行存款

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老师我问问我们公司是做电力安装公司又开了茶叶店，当时进货时走的入库借库存商品贷银行，现在出库到一楼茶叶店了怎么做分录
家权老师 | 提问时间：06/03 10:42

#实务#

你的茶叶店有独立的营业执照？

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开发票对自己和对方有什么好处和坏处
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 11:57

#实务#

您好，开了发票要交税，对方拿到可以抵税

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老师，总公司销售货物给分公司，比如5月总公司销售给分公司5万，分公司已经全部实现对外销售，那做合并报表抵消的时候，是直接成本收入减5万吗？还是单独加分公司实现对外销售的利润？
王雁鸣老师 | 提问时间：06/02 16:49

#实务#

同学你好，是的，直接成本收入减5万。

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老师，出入库是不是需要附在凭证后面，如果量大做统计表但出入库单也要粘贴附在后面？
文文老师 | 提问时间：05/31 14:57

#实务#

是的，若量大，单独装订

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学堂老师您好，货物已经到了，有进项票，没有抵扣，销售了，有销售发票，不抵扣增值税进项票，可以不做进项票账，不结转成本吗？
东老师 | 提问时间：05/31 09:36

#实务#

您好，为什么不抵扣呢？

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向某公司销售产品35700元，货款35000元通过银行已收到，700元收到现金。该怎么做账务处理？
家权老师 | 提问时间：05/31 10:59

#实务#

借：银行存款35000 库存现金700 贷：主营业务收入35700

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老师，你好。想问下报销流程走完出纳付完款后，正规的流程还得要收款人确认签名吗？可以罗列一下报销流程中有那些单据是需要出纳签名的吗？
东老师 | 提问时间：05/28 21:23

#实务#

您好，先是出纳签字，然后是会计签字，最后是领导签字，等员工报销的时候员工的签字。

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老师上午好！请问公司员工报销是转账支付比较好，还是代发代付比较好？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：05/28 10:01

#实务#

你好，还是转账比较的好

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固定资产编码设置，前面是公司名称首字母+部门首字母+，后面如果是电脑1、电脑2咋设置？
廖君老师 | 提问时间：05/28 10:32

#实务#

您好，流水号，名称首字母+部门首字母+电子产品首字母+流水号001...

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请问老师，公司借了一笔短期借款，是分期还息、到期还本，那每个月付利息怎么做会计分录？
东老师 | 提问时间：05/27 18:21

#实务#

借财务费用贷应付利息借应付利息贷银行存款

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帮别人走账是什么意思？老板手里说有个公司注册在外地，帮别人走账的，现在税务局打电话让交税，都好几年了，税务登记都没做过
小锁老师 | 提问时间：05/25 10:57

#实务#

您好，是属于有往来交易，但是没申报

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汇算清缴纳税调增的工资薪金是实发的金额吗？谢谢
唐引梅老师 | 提问时间：05/23 00:27

#实务#

企业所得税汇算清缴,工资是填实际入成本的金额，实发和未发的都要填

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老师你好，从基本户转到一般户，备注栏写什么合适？
东老师 | 提问时间：05/21 11:21

#实务#

你好，摘要里边写转户就可以了。

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连锁店铺厂家到货到仓库的运费属于销售费用还是管理费用
小敏敏老师 | 提问时间：06/09 17:21

#实务#

你好，同学，是厂家给你送货的运费吗？

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老师，维修监控算什么费用，维修费可以吗
波德老师 | 提问时间：06/06 15:59

#实务#

同学你好，是可以记入维修费的

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请问，实收资本收了30万，所有者权益是负数9.9万，什么情况下是所有者权益是负数，我只遇见过未分配利润和所有者权益是相同的金额
bamboo老师 | 提问时间：06/06 11:37

#实务#

您好未分配利润是负数大于实收资本的金额所有者权益就是负数了

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幼儿园法人变更，支出印鉴变更手续费60和印章费50，记账凭证科目怎么入？
宋生老师 | 提问时间：06/05 18:35

#实务#

你好1这个计入管理费用-办公费贷现金等

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小规模报税是征期报税，非征期什么都不用操作吗
东老师 | 提问时间：06/04 21:06

#实务#

您好，还是需要按月申报个人所得税的

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老师餐饮企业消耗的餐盒和洗洁精计入什么科目
小锁老师 | 提问时间：06/04 16:06

#实务#

您好，这个的话是计入到主营业务成本，这个的

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老师好！请问金税盘维护费用可以抵税吗？
东老师 | 提问时间：06/04 14:26

#实务#

你好，这个是可以全额抵税的。

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审计六要素是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:52

#会计实务#

审计六要素是指审计的基本要素，用于指导和规范审计工作的进行。这六个要素分别是： 1. 审计目标：明确审计的目标和任务，确保审计工作的有效性和可靠性。 2. 审计范围：确定审计的范围和对象，包括审计的时间段、审计的财务报表等。 3. 审计方法：确定审计的具体方法和程序，包括采集证据、分析和评估风险、进行测试等。 4. 审计程序：制定审计的具体步骤和程序，包括确定审计计划、进行初步审计、进行详细审计等。 5. 审计证据：采集、分析和评估审计证据，以支持审计结论和意见的形成。 6. 审计意见：根据审计结果，向被审计单位提供审计意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等。这些要素是审计工作的基础，通过合理的规划和实施，可以确保审计的准确性和可靠性，为企业提供有关财务报表的真实和公正的意见。

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税款退回会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:50

#会计实务#

税款退回的会计分录通常包括两个方面：税款退回和相关利息收入。具体的分录如下： 1. 税款退回：借：应收税款贷：税款 2. 相关利息收入：借：银行存款（或其他应收款项账户）贷：利息收入根据具体情况，可能还需要增加其他相关科目的分录，例如税款退回的相关费用等。请根据实际情况进行具体核算。

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税款退回是否会对利润表和资产负债表产生影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:49

#会计实务#

税款退回会对利润表和资产负债表产生影响。在利润表上，税款退回会被视为其他收入或其他利润，增加公司的净利润。这将导致公司的净利润增加，从而影响利润表上的利润总额和净利润。在资产负债表上，税款退回会增加公司的现金资产。这将导致资产负债表上的现金资产增加，同时反映在资产一侧。同时，如果税款退回是与之前支付的税款相关的，则还会减少应交税款的负债，从而影响资产负债表上的负债一侧。总之，税款退回会对利润表和资产负债表产生影响，增加利润表上的净利润和资产负债表上的现金资产，同时减少应交税款的负债。

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在会计凭证中如何记录个税支出？
李老师 | 提问时间：12/06 08:47

#会计实务#

个税支出是指个人所得税的支出。在会计凭证中，个税支出应该按照以下步骤记录： 1. 首先，确定个税支出的金额。个税支出的金额是根据个人所得税税率和个人所得税应纳税所得额计算得出的。 2. 其次，在会计凭证中，将个税支出作为费用科目记录。个税支出通常属于“税金及附加”科目，可以使用“税金及附加—个人所得税”这个子科目进行记录。 3. 在会计凭证的借方栏中，将个税支出的金额填写在“税金及附加—个人所得税”科目的借方栏中。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目进行记录。例如，如果个税支出是由于员工工资支出而产生的，可以选择“应付工资”科目进行记录。 5. 最后，根据会计凭证的借贷平衡原则，确保借方和贷方的金额相等。需要注意的是，个税支出是企业支付给员工的个人所得税，因此在会计凭证中记录时，应将其视为企业的费用支出，而不是个人的收入。

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负债和所有者权益总计是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:30

#会计实务#

负债和所有者权益总计是会计报表中的一个重要部分，用于表示企业的财务状况。它是指企业在特定时间点上所负有的债务和所有者对企业的权益的总和。具体来说，负债是指企业对外部债权人所负有的经济利益的现实或潜在的经济利益，包括短期债务（如应付账款、短期贷款）和长期债务（如长期贷款、债券等）。负债反映了企业需要偿还的债务金额。所有者权益是指企业所有者对企业的经济利益的权益，包括股东权益和留存收益。股东权益包括股本和资本公积等，反映了股东对企业的投资金额。留存收益是指企业从过去的盈利中留下的未分配利润，反映了企业未分配利润的金额。负债和所有者权益总计是企业的总资本，表示了企业的资金来源和运营能力。在会计报表中，负债和所有者权益总计通常以资产负债表的形式呈现，以显示企业的财务状况。

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财会cpa是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

CPA是Certified Public Accountant（注册会计师）的缩写。CPA是一个专业会计资格认证，是全球范围内最具权威性和专业性的会计职业认证之一。获得CPA资格的个人需要通过一系列考试和满足相关工作经验要求。 CPA资格认证通常由各国的会计师协会或专业机构颁发，以确保会计专业人士具备高水平的专业知识和技能，能够胜任各种会计和财务工作。CPA拥有执业资格，可以从事审计、会计、税务、财务咨询等相关领域的工作。在中国，CPA是由中国注册会计师协会颁发的会计职业资格证书。获得CPA资格需要通过中国注册会计师考试，并满足相关的工作经验要求。持有CPA证书的会计师在中国的会计和财务领域具有较高的职业声誉和竞争力。

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贷款息费计算中，如何确定贷款利率和计息周期？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

确定贷款利率和计息周期是贷款息费计算中的重要步骤。下面是一些确定贷款利率和计息周期的常见方法： 1. 贷款利率：贷款利率是指贷款人向借款人收取的利息费用。贷款利率可以根据市场利率、借款人信用评级和贷款期限等因素来确定。一般来说，借款人的信用评级越高，贷款利率越低；贷款期限越长，贷款利率也会相应增加。 2. 计息周期：计息周期是指贷款利息计算的时间间隔。常见的计息周期有日计息、月计息和年计息。具体的计息周期可以根据贷款合同中的约定来确定。一般来说，计息周期越短，利息计算越精确，但也会增加计算的复杂性。在实际操作中，可以根据以下步骤确定贷款利率和计息周期： 1. 查找贷款合同：仔细阅读贷款合同，了解贷款利率和计息周期的约定。 2. 咨询贷款机构：如有疑问，可以咨询贷款机构的工作人员，了解具体的利率和计息周期信息。 3. 参考市场利率：可以参考市场上同类型贷款的利率水平，作为参考确定贷款利率。 4. 考虑借款人信用评级：根据借款人的信用评级，确定贷款利率的具体水平。 5. 根据贷款期限确定利率：根据贷款期限的长短，确定贷款利率的具体水平。 6. 根据贷款合同约定确定计息周期：根据贷款合同中的约定，确定贷款的计息周期。需要注意的是，贷款利率和计息周期的确定可能会受到多种因素的影响，具体情况需要根据实际情况进行综合考虑。

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生产领用周转材料的会计分录如何影响公司的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

生产领用周转材料的会计分录会对公司的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：生产领用周转材料的会计分录会影响原材料库存的减少，从而减少了公司的流动资产。同时，如果领用的材料已经用于生产，会计分录还会增加生产成本，反映在资产负债表的存货项目中。 2. 损益表：生产领用周转材料的会计分录会增加生产成本，因此会对损益表产生影响。具体来说，领用材料的成本会计分录将通过生产成本转移到损益表的销售成本项目中。 3. 现金流量表：生产领用周转材料的会计分录不会直接影响现金流量表，因为领用材料是通过库存转移而不是现金支付。然而，领用材料的成本会计分录会间接影响现金流量表，因为它会影响公司的净利润，从而影响经营活动产生的现金流量。总之，生产领用周转材料的会计分录会对公司的资产负债表、损益表和现金流量表产生影响，反映了领用材料的成本和库存的变化。

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加工费消费税的征收对象是谁？
秦老师 | 提问时间：12/06 08:25

#会计实务#

加工费消费税的征收对象是加工费的支付人。也就是说，如果一个企业将产品的加工工作委托给另一个企业进行加工，那么加工费的支付人就需要承担加工费消费税的征收责任。

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