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权益性投资申报是什么？
文文老师 | 提问时间：03/31 16:38

#实务#

是有对外投资，成为其他公司股东

阅读 48

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老师，请问现在小规模企业还是每季度开票额普票不超30万免增值税吗？
家权老师 | 提问时间：03/31 16:38

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 26

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老师，我们在这个月调增了去年12月的增值税，调增了39000的增值税税额并缴纳了，请问现在要改12月的账，转入未交增值税的这笔分录是按调增后的12月应交增值税额入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 16:37

#实务#

您好，是的，按调增后的12月应交增值税额入账

阅读 30

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老师现在个体户的核定是哪种情况下会变成查账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 16:35

#实务#

您好，这个说不好，系统定的

阅读 143

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老师：你好！一般纳税人简易计税，收到工会返回的上年的工会经费，如何入账？
张老师 | 提问时间：03/31 16:33

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当企业收到返回的工会经费时，根据会计准则，这笔资金应当计入“其他应付款”科目。假设收到一笔来自上级工会返还的上年工会经费为X元，会计分录如下：借：银行存款X 贷：其他应付款——工会经费X 这里银行存款代表实际收到的资金，“其他应付款”表明这笔资金是暂时存放在企业账户中，未来要用于特定用途。祝您学习愉快！

阅读 146

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你好，老师，请问如何降低企业税负率
文文老师 | 提问时间：03/31 16:33

#实务#

税负率不是由财务决定的，是由业务决定的

阅读 32

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老师，请问合并报表中内部交易未实现销售存货的利润可以是负数吗？负数是不是不需要做抵消？
欧阳老师 | 提问时间：03/31 16:30

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，未实现销售存货的利润可以是负数，但即使为负数，也需要做抵消处理。在合并报表中，如果内部交易中销售方的销售价格低于成本（即未实现销售损益为负数），说明发生了亏损。这种亏损在合并报表中同样需要抵消，因为这是集团内部交易产生的，对外部第三方没有实际影响。具体来说，如果未实现损益为负数，抵消分录的方向会与未实现利润相反。例如，如果母公司向子公司销售存货，售价低于成本，子公司尚未对外出售，那么在合并报表中需要借记“长期股权投资”或“期初未分配利润”，贷记“存货”，以抵消这部分未实现的亏损。总结： 1.未实现销售存货的利润可以是负数； 2.即使为负数，也需要做抵消处理，以确保合并报表反映集团整体的真实财务状况。祝您学习愉快！

阅读 129

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老师，我单位是小规模纳税人企业，准备承包租赁酒店，租金发票开普票还是专票？
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 16:30

#实务#

您好，这个看对方是要专还是普

阅读 68

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老师，我们有个科目是应收账款_王亮为什么他回款有时是对公有时是对私。我们老板没有公司，他在别的公司有公户。不用管，直接按收款金额入账
文文老师 | 提问时间：03/31 16:30

#实务#

公户没钱时，就用私户回款了。或者对方没有养成公户回款的习惯。

阅读 52

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老师您好。3月开40万发票。4月冲红重新开。属于3月的还是4月的税。我现在特别想给3月多报40万收入，开票收入。
家权老师 | 提问时间：03/31 16:30

#实务#

你好，3月还是按40万交税的，4月冲的是2季度的收入

阅读 62

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财务费用借贷是平的结转后借方还有余额是什么原因
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 16:27

#实务#

您好，这个保能是系统的原因，问下财务软件的客服

阅读 22

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老师，请问个体户正常注销，在网上清税，清税原因选什么呢，有项是依法注销，有项是其它原因，这两项该选哪个呢？
文文老师 | 提问时间：03/31 16:21

#实务#

你好，选择依法注销即可

阅读 44

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您好有个问题您帮忙看一下A公司欠我们100万,找B公司开具银行承兑汇票给我们，B公司扣了10万手续费支付给我们90万.之后我们又收到A公司100万，我们给退给B公司100万，那10万是算我们的损失还是A公司的损失？我们的损失怎么入账
王一老师 | 提问时间：03/31 16:20

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个是您公司的损失，属于支付给B公司的贴现手续费，计入财务费用祝您学习愉快！

阅读 95

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快递运单明细时间为2025.8.7，开票日期为2026.3.30，还能报销吗能今年入账？
家权老师 | 提问时间：03/31 16:20

#实务#

那个直接计入；利润分配-未分配利润

阅读 25

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老师，您好，2月收到柴油一万多发票，3月收到1000红字发票(柴油的)应该怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 16:19

#实务#

您好，冲上月正数分录就可以

阅读 25

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一般纳税人的小微企业，城建税有什么减免政策吗教育费附加，地方教育费附加减半吗
杨老师 | 提问时间：03/31 16:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收教育费附加、地方教育附加。增值税一般纳税人中，适用教育费附加、地方教育附加减半政策的小型微利企业的判定，以企业所得税年度汇算清缴结果为准。对于城建税，“六税两费”政策规定各地在50%的范围内确定减免，所以不是确定的减半征收。在考试时，题目会进行提示，比如当地政府在最高范围内减免，此时才考虑“六税两费”的减免；若题目没有特别说明，则不考虑相关优惠政策。祝您学习愉快！

阅读 146

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老师好，25年应付职工薪酬借方比贷方多1万多。管理费用人工工资，和应付职工薪酬贷方一样。请问这种情况做汇算清缴的时候不需要调增或调减吧？
文文老师 | 提问时间：03/31 16:16

#实务#

不用，做汇算清缴的时候不需要调增或调减

阅读 52

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老师员工公积金都是个人承担的原本公司承担那部分可以作为个税的扣除项吗
文文老师 | 提问时间：03/31 16:15

#实务#

公司承担那部分不可以作为个税的扣除项

阅读 51

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老师，我们是供应链企业，给大学食堂配送蔬菜的，有一个情况就是，买的时候统一都是青笋毛菜，毛菜入库，经过分练员把青笋外面那层烂叶子给剥掉，剥了叶子的青笋变成净菜出库销售给学校。毛菜是有入库单价的，出库销售给学校是按照售价来卖的。那毛菜加工成净菜的这部分损耗我怎么做账，我怎么做毛菜的入库和净菜的出库呢？我账上需要体现加工过程吗？就是把100斤毛笋加工成60斤净笋的过程
朴老师 | 提问时间：03/31 16:14

#实务#

毛菜入库：按实际采购斤数、单价入账借：库存商品贷：银行存款分拣损耗不用单独做账，也不用走生产成本净菜销售出库：把毛菜总成本，按实际卖出的净菜数量结转成本借：主营业务成本贷：库存商品结果：100 斤毛菜成本，全部由 60 斤净菜承担，损耗自动摊高单位成本，账上不用体现加工过程。

阅读 37

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老师，我想问一下，中石化加油的，如果之前开的加油费发票开错了，是只能去当时去加油的那一家重开吗？因为中石化不是到处都有加油站么。还是说，只要是中石化开的加油费发票，不管去哪个加油站，都可以重开的？
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 16:12

#实务#

您好，只能去当时加油的那里

阅读 30

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老师，请问我想开一间民宿，是办个体户还是个人独资企业，还是有限责任公司好了？
家权老师 | 提问时间：03/31 16:11

#实务#

业务少就办个体户好些，业务多就开公司

阅读 50

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审计六要素是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:52

#会计实务#

审计六要素是指审计的基本要素，用于指导和规范审计工作的进行。这六个要素分别是： 1. 审计目标：明确审计的目标和任务，确保审计工作的有效性和可靠性。 2. 审计范围：确定审计的范围和对象，包括审计的时间段、审计的财务报表等。 3. 审计方法：确定审计的具体方法和程序，包括采集证据、分析和评估风险、进行测试等。 4. 审计程序：制定审计的具体步骤和程序，包括确定审计计划、进行初步审计、进行详细审计等。 5. 审计证据：采集、分析和评估审计证据，以支持审计结论和意见的形成。 6. 审计意见：根据审计结果，向被审计单位提供审计意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等。这些要素是审计工作的基础，通过合理的规划和实施，可以确保审计的准确性和可靠性，为企业提供有关财务报表的真实和公正的意见。

阅读 4816

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税款退回会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:50

#会计实务#

税款退回的会计分录通常包括两个方面：税款退回和相关利息收入。具体的分录如下： 1. 税款退回：借：应收税款贷：税款 2. 相关利息收入：借：银行存款（或其他应收款项账户）贷：利息收入根据具体情况，可能还需要增加其他相关科目的分录，例如税款退回的相关费用等。请根据实际情况进行具体核算。

阅读 1578

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税款退回是否会对利润表和资产负债表产生影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:49

#会计实务#

税款退回会对利润表和资产负债表产生影响。在利润表上，税款退回会被视为其他收入或其他利润，增加公司的净利润。这将导致公司的净利润增加，从而影响利润表上的利润总额和净利润。在资产负债表上，税款退回会增加公司的现金资产。这将导致资产负债表上的现金资产增加，同时反映在资产一侧。同时，如果税款退回是与之前支付的税款相关的，则还会减少应交税款的负债，从而影响资产负债表上的负债一侧。总之，税款退回会对利润表和资产负债表产生影响，增加利润表上的净利润和资产负债表上的现金资产，同时减少应交税款的负债。

阅读 1090

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在会计凭证中如何记录个税支出？
李老师 | 提问时间：12/06 08:47

#会计实务#

个税支出是指个人所得税的支出。在会计凭证中，个税支出应该按照以下步骤记录： 1. 首先，确定个税支出的金额。个税支出的金额是根据个人所得税税率和个人所得税应纳税所得额计算得出的。 2. 其次，在会计凭证中，将个税支出作为费用科目记录。个税支出通常属于“税金及附加”科目，可以使用“税金及附加—个人所得税”这个子科目进行记录。 3. 在会计凭证的借方栏中，将个税支出的金额填写在“税金及附加—个人所得税”科目的借方栏中。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目进行记录。例如，如果个税支出是由于员工工资支出而产生的，可以选择“应付工资”科目进行记录。 5. 最后，根据会计凭证的借贷平衡原则，确保借方和贷方的金额相等。需要注意的是，个税支出是企业支付给员工的个人所得税，因此在会计凭证中记录时，应将其视为企业的费用支出，而不是个人的收入。

阅读 1152

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负债和所有者权益总计是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:30

#会计实务#

负债和所有者权益总计是会计报表中的一个重要部分，用于表示企业的财务状况。它是指企业在特定时间点上所负有的债务和所有者对企业的权益的总和。具体来说，负债是指企业对外部债权人所负有的经济利益的现实或潜在的经济利益，包括短期债务（如应付账款、短期贷款）和长期债务（如长期贷款、债券等）。负债反映了企业需要偿还的债务金额。所有者权益是指企业所有者对企业的经济利益的权益，包括股东权益和留存收益。股东权益包括股本和资本公积等，反映了股东对企业的投资金额。留存收益是指企业从过去的盈利中留下的未分配利润，反映了企业未分配利润的金额。负债和所有者权益总计是企业的总资本，表示了企业的资金来源和运营能力。在会计报表中，负债和所有者权益总计通常以资产负债表的形式呈现，以显示企业的财务状况。

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财会cpa是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

CPA是Certified Public Accountant（注册会计师）的缩写。CPA是一个专业会计资格认证，是全球范围内最具权威性和专业性的会计职业认证之一。获得CPA资格的个人需要通过一系列考试和满足相关工作经验要求。 CPA资格认证通常由各国的会计师协会或专业机构颁发，以确保会计专业人士具备高水平的专业知识和技能，能够胜任各种会计和财务工作。CPA拥有执业资格，可以从事审计、会计、税务、财务咨询等相关领域的工作。在中国，CPA是由中国注册会计师协会颁发的会计职业资格证书。获得CPA资格需要通过中国注册会计师考试，并满足相关的工作经验要求。持有CPA证书的会计师在中国的会计和财务领域具有较高的职业声誉和竞争力。

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贷款息费计算中，如何确定贷款利率和计息周期？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

确定贷款利率和计息周期是贷款息费计算中的重要步骤。下面是一些确定贷款利率和计息周期的常见方法： 1. 贷款利率：贷款利率是指贷款人向借款人收取的利息费用。贷款利率可以根据市场利率、借款人信用评级和贷款期限等因素来确定。一般来说，借款人的信用评级越高，贷款利率越低；贷款期限越长，贷款利率也会相应增加。 2. 计息周期：计息周期是指贷款利息计算的时间间隔。常见的计息周期有日计息、月计息和年计息。具体的计息周期可以根据贷款合同中的约定来确定。一般来说，计息周期越短，利息计算越精确，但也会增加计算的复杂性。在实际操作中，可以根据以下步骤确定贷款利率和计息周期： 1. 查找贷款合同：仔细阅读贷款合同，了解贷款利率和计息周期的约定。 2. 咨询贷款机构：如有疑问，可以咨询贷款机构的工作人员，了解具体的利率和计息周期信息。 3. 参考市场利率：可以参考市场上同类型贷款的利率水平，作为参考确定贷款利率。 4. 考虑借款人信用评级：根据借款人的信用评级，确定贷款利率的具体水平。 5. 根据贷款期限确定利率：根据贷款期限的长短，确定贷款利率的具体水平。 6. 根据贷款合同约定确定计息周期：根据贷款合同中的约定，确定贷款的计息周期。需要注意的是，贷款利率和计息周期的确定可能会受到多种因素的影响，具体情况需要根据实际情况进行综合考虑。

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生产领用周转材料的会计分录如何影响公司的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

生产领用周转材料的会计分录会对公司的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：生产领用周转材料的会计分录会影响原材料库存的减少，从而减少了公司的流动资产。同时，如果领用的材料已经用于生产，会计分录还会增加生产成本，反映在资产负债表的存货项目中。 2. 损益表：生产领用周转材料的会计分录会增加生产成本，因此会对损益表产生影响。具体来说，领用材料的成本会计分录将通过生产成本转移到损益表的销售成本项目中。 3. 现金流量表：生产领用周转材料的会计分录不会直接影响现金流量表，因为领用材料是通过库存转移而不是现金支付。然而，领用材料的成本会计分录会间接影响现金流量表，因为它会影响公司的净利润，从而影响经营活动产生的现金流量。总之，生产领用周转材料的会计分录会对公司的资产负债表、损益表和现金流量表产生影响，反映了领用材料的成本和库存的变化。

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加工费消费税的征收对象是谁？
秦老师 | 提问时间：12/06 08:25

#会计实务#

加工费消费税的征收对象是加工费的支付人。也就是说，如果一个企业将产品的加工工作委托给另一个企业进行加工，那么加工费的支付人就需要承担加工费消费税的征收责任。

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