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老师，请问合同的台账（购销合同），购销分开做的表格，怎么样才能把账做的清楚呢？我们是把合同总额，收款，开票日期金额全部标注进去了，可老板觉得还是不够细致，怎么样做才好呢？有什么好的建议呢
朴老师 | 提问时间：03/28 22:57

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 41

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业务招待费不能全部税前扣除是吗，只能按照发生额的60%扣除吗
王一老师 | 提问时间：03/28 22:41

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，业务招待费不能全部税前扣除，只能按照发生额的60%扣除，但同时还要满足不超过当年销售（营业）收入的5‰这一限制。也就是说，实际可扣除金额是两个数值中的较小者。例如，如果某企业业务招待费发生额为20万元，当年销售收入为1000万元，则可扣除金额为： min(20×60%，1000×5‰)=min(12，5)=5万元。因此，即使企业实际发生的业务招待费较高，也只能在上述范围内进行税前扣除，超出部分需要计入应纳税所得额。祝您学习愉快！

阅读 192

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结转抵扣是什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 22:37

#实务#

您好，费用或成本结转了，就能抵扣企税

阅读 36

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投了好多，都找不到财务工作，都不要我
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 22:25

#实务#

您好，你要写你有工作经验

阅读 86

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24 年 10 月份发出一台机床，25 年 2 月份退货了，冲了10月份的收入和结转的销售成本，现在又售出了，加了原材料，成本和原来不一样了，现在结转时领用原材料：借生产成本贷原材料，完工入库：借库存商品贷生产成本，需要按新增的金额做账吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 22:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 83

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题库里答案解析中，分录有时候可以用万元为单位，有时候又要写全，那我们考试要不要写全。比如: 借:管理费用 50000 贷:库存现金50000 有时候答案里写的就是借:管理费用 5 贷:库存现金 5 那我们考试的时候怎么写？
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 21:18

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 62

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24 年 10 月份发出一台机床，25 年 2 月份退货了，退货需要做什么分录？还要冲减10月份的原材料和完工入库吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 21:10

#实务#

您好，退货借：利润分配-未分配应交税费贷：应收账款再做借：库存商品贷：利润分配-未分配

阅读 80

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老师，1月份工资2月份支付3月份申报个税那我1月份申报个税时扣个人社保部分用填写吗，没支付工资填写0，那扣个人的社保填不填写呢
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 20:48

#实务#

您好，如果工资是0，社保也不用填写，下次更正再填

阅读 40

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机床公司发到办事处的样机，当时成本已经出来了，但是没有卖出，只做领用原材料和完工入库两步。到了次月卖出的时候，结转销售成本是结转上个月的分摊表里算出的销售成本，还是这个月再放到这个月的分摊表里面进行分摊，结转销售成本？
郭老师 | 提问时间：03/28 20:48

#实务#

结转的是上一个月的分摊表里面的销售成本

阅读 62

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老师医疗器械的临床试验费属于研发费用的其他费用吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 20:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 65

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3月份开账套，要录预付账款余额60000怎么录
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 20:28

#实务#

您好，有预付账款，直接录就可以

阅读 35

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生产成本-辅助生产成本是什么内容定义
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 20:25

#实务#

您好，辅助生产成本是指辅助生产车间、单位、部门为基本生产提供一定产品和劳务所发生的生产费用总和，属于生产成本的内容之一。

阅读 62

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公司买菜怎么做账务处理步骤及分录
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 20:24

#实务#

您好，这个计入管理费用-福利费中

阅读 64

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老师，我申报个税时，1月份工资是5000元，个人社保部分是411.63元，这1月份工资我是2️份发放的那我在2月初申报1月份个税时收入填写0吗？个人社保扣款部分填写411吗？还是都填写零呢
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 20:17

#实务#

您好，收入是0，社保就是填0

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当月发生的长期待摊费用当月摊销？甲公司租地种粮公司，现租乡镇一幢农事服务中心（包括钢构大棚，烘干及存储整套设备等全部附属设施）包括办公楼，一年146万，共付2年租金，记入什么科目？
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 19:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 47

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A选项不是要用信用减值损失吗？信用减值损失是损益类科目，为什么不会影响利润呢
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 19:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 77

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老师，之前会计记账，借：预收账款，贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税，然后挂账到现在，这记得有问题吧，而且摘要还是开票给某单位，错了吧，应该是借：应收账款，贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税，如果没开票，先收钱才是借：银行存款预收账款，贷：预收账款，然后开票后，借：预收账款，贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税
郭老师 | 提问时间：03/28 19:24

#实务#

预收账款在借方，实际就是一个应收账款看下他之前是不是有业务挂在了预收账款，然后这一次业务发生了还是继续挂在这个科目

阅读 74

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个体户销售额超过500万也是从超出当月开始升为一般纳税人吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 19:08

#实务#

您好，是的，都是从当月开始的

阅读 38

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个体工商户申报经营所得税成本，要在申报中写各项明细吗？
郭老师 | 提问时间：03/28 19:00

#实务#

不需要就是一个营业成本

阅读 36

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咨询下，预交所得税低于汇缴所得税70%，会引起预缴，有这个说法吗？或是比例多少，容易引发，有了解的老师吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/28 18:45

#实务#

你好，有这个说法，核心依据是国税函〔2009〕34号，原则上预缴税款占当年入库税款（预缴+汇缴）应≥70%；实务中预缴＜汇缴税额的70% 会触发系统预警，属于重点监控指标。

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学生课后托管费编码是什么
郭老师 | 提问时间：03/28 18:37

#实务#

你好教育服务*课后托管

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审计六要素是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:52

#会计实务#

审计六要素是指审计的基本要素，用于指导和规范审计工作的进行。这六个要素分别是： 1. 审计目标：明确审计的目标和任务，确保审计工作的有效性和可靠性。 2. 审计范围：确定审计的范围和对象，包括审计的时间段、审计的财务报表等。 3. 审计方法：确定审计的具体方法和程序，包括采集证据、分析和评估风险、进行测试等。 4. 审计程序：制定审计的具体步骤和程序，包括确定审计计划、进行初步审计、进行详细审计等。 5. 审计证据：采集、分析和评估审计证据，以支持审计结论和意见的形成。 6. 审计意见：根据审计结果，向被审计单位提供审计意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等。这些要素是审计工作的基础，通过合理的规划和实施，可以确保审计的准确性和可靠性，为企业提供有关财务报表的真实和公正的意见。

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税款退回会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:50

#会计实务#

税款退回的会计分录通常包括两个方面：税款退回和相关利息收入。具体的分录如下： 1. 税款退回：借：应收税款贷：税款 2. 相关利息收入：借：银行存款（或其他应收款项账户）贷：利息收入根据具体情况，可能还需要增加其他相关科目的分录，例如税款退回的相关费用等。请根据实际情况进行具体核算。

阅读 1575

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税款退回是否会对利润表和资产负债表产生影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:49

#会计实务#

税款退回会对利润表和资产负债表产生影响。在利润表上，税款退回会被视为其他收入或其他利润，增加公司的净利润。这将导致公司的净利润增加，从而影响利润表上的利润总额和净利润。在资产负债表上，税款退回会增加公司的现金资产。这将导致资产负债表上的现金资产增加，同时反映在资产一侧。同时，如果税款退回是与之前支付的税款相关的，则还会减少应交税款的负债，从而影响资产负债表上的负债一侧。总之，税款退回会对利润表和资产负债表产生影响，增加利润表上的净利润和资产负债表上的现金资产，同时减少应交税款的负债。

阅读 1090

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在会计凭证中如何记录个税支出？
李老师 | 提问时间：12/06 08:47

#会计实务#

个税支出是指个人所得税的支出。在会计凭证中，个税支出应该按照以下步骤记录： 1. 首先，确定个税支出的金额。个税支出的金额是根据个人所得税税率和个人所得税应纳税所得额计算得出的。 2. 其次，在会计凭证中，将个税支出作为费用科目记录。个税支出通常属于“税金及附加”科目，可以使用“税金及附加—个人所得税”这个子科目进行记录。 3. 在会计凭证的借方栏中，将个税支出的金额填写在“税金及附加—个人所得税”科目的借方栏中。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目进行记录。例如，如果个税支出是由于员工工资支出而产生的，可以选择“应付工资”科目进行记录。 5. 最后，根据会计凭证的借贷平衡原则，确保借方和贷方的金额相等。需要注意的是，个税支出是企业支付给员工的个人所得税，因此在会计凭证中记录时，应将其视为企业的费用支出，而不是个人的收入。

阅读 1151

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负债和所有者权益总计是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:30

#会计实务#

负债和所有者权益总计是会计报表中的一个重要部分，用于表示企业的财务状况。它是指企业在特定时间点上所负有的债务和所有者对企业的权益的总和。具体来说，负债是指企业对外部债权人所负有的经济利益的现实或潜在的经济利益，包括短期债务（如应付账款、短期贷款）和长期债务（如长期贷款、债券等）。负债反映了企业需要偿还的债务金额。所有者权益是指企业所有者对企业的经济利益的权益，包括股东权益和留存收益。股东权益包括股本和资本公积等，反映了股东对企业的投资金额。留存收益是指企业从过去的盈利中留下的未分配利润，反映了企业未分配利润的金额。负债和所有者权益总计是企业的总资本，表示了企业的资金来源和运营能力。在会计报表中，负债和所有者权益总计通常以资产负债表的形式呈现，以显示企业的财务状况。

阅读 2894

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财会cpa是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

CPA是Certified Public Accountant（注册会计师）的缩写。CPA是一个专业会计资格认证，是全球范围内最具权威性和专业性的会计职业认证之一。获得CPA资格的个人需要通过一系列考试和满足相关工作经验要求。 CPA资格认证通常由各国的会计师协会或专业机构颁发，以确保会计专业人士具备高水平的专业知识和技能，能够胜任各种会计和财务工作。CPA拥有执业资格，可以从事审计、会计、税务、财务咨询等相关领域的工作。在中国，CPA是由中国注册会计师协会颁发的会计职业资格证书。获得CPA资格需要通过中国注册会计师考试，并满足相关的工作经验要求。持有CPA证书的会计师在中国的会计和财务领域具有较高的职业声誉和竞争力。

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贷款息费计算中，如何确定贷款利率和计息周期？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

确定贷款利率和计息周期是贷款息费计算中的重要步骤。下面是一些确定贷款利率和计息周期的常见方法： 1. 贷款利率：贷款利率是指贷款人向借款人收取的利息费用。贷款利率可以根据市场利率、借款人信用评级和贷款期限等因素来确定。一般来说，借款人的信用评级越高，贷款利率越低；贷款期限越长，贷款利率也会相应增加。 2. 计息周期：计息周期是指贷款利息计算的时间间隔。常见的计息周期有日计息、月计息和年计息。具体的计息周期可以根据贷款合同中的约定来确定。一般来说，计息周期越短，利息计算越精确，但也会增加计算的复杂性。在实际操作中，可以根据以下步骤确定贷款利率和计息周期： 1. 查找贷款合同：仔细阅读贷款合同，了解贷款利率和计息周期的约定。 2. 咨询贷款机构：如有疑问，可以咨询贷款机构的工作人员，了解具体的利率和计息周期信息。 3. 参考市场利率：可以参考市场上同类型贷款的利率水平，作为参考确定贷款利率。 4. 考虑借款人信用评级：根据借款人的信用评级，确定贷款利率的具体水平。 5. 根据贷款期限确定利率：根据贷款期限的长短，确定贷款利率的具体水平。 6. 根据贷款合同约定确定计息周期：根据贷款合同中的约定，确定贷款的计息周期。需要注意的是，贷款利率和计息周期的确定可能会受到多种因素的影响，具体情况需要根据实际情况进行综合考虑。

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生产领用周转材料的会计分录如何影响公司的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

生产领用周转材料的会计分录会对公司的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：生产领用周转材料的会计分录会影响原材料库存的减少，从而减少了公司的流动资产。同时，如果领用的材料已经用于生产，会计分录还会增加生产成本，反映在资产负债表的存货项目中。 2. 损益表：生产领用周转材料的会计分录会增加生产成本，因此会对损益表产生影响。具体来说，领用材料的成本会计分录将通过生产成本转移到损益表的销售成本项目中。 3. 现金流量表：生产领用周转材料的会计分录不会直接影响现金流量表，因为领用材料是通过库存转移而不是现金支付。然而，领用材料的成本会计分录会间接影响现金流量表，因为它会影响公司的净利润，从而影响经营活动产生的现金流量。总之，生产领用周转材料的会计分录会对公司的资产负债表、损益表和现金流量表产生影响，反映了领用材料的成本和库存的变化。

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加工费消费税的征收对象是谁？
秦老师 | 提问时间：12/06 08:25

#会计实务#

加工费消费税的征收对象是加工费的支付人。也就是说，如果一个企业将产品的加工工作委托给另一个企业进行加工，那么加工费的支付人就需要承担加工费消费税的征收责任。

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