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企业给个人开发票可以吗？个人银行给公户转账。
文文老师 | 提问时间：05/28 14:19

#实务#

企业给个人开发票可以

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己结账如何取消或继续录入凭证
郭老师 | 提问时间：05/28 15:14

#实务#

依次点击总账——期末——对账， 2、在弹出的窗口中，直接按Ctrl+H组合键，弹出一个提示“恢复记账前状态功能已被激活”，再点击〖确定〗按钮， 3、退出上面的窗口后，再依次点击总账——凭证——恢复记账前状态

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老师请问一下实用新型专利有一个申请日一个授权公告日摊销从什么时候开始？
文文老师 | 提问时间：05/28 15:30

#实务#

实用新型专利从申请日开始摊销

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老师，请问一下，公司采购氩气，氩气是用钢瓶装的，让后付的钢瓶租金记什么科目？
小锁老师 | 提问时间：05/28 11:20

#实务#

您好，这个的话，是计入到主营业务成本，这个的

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与客户应收款差额1000，挂账好多年的，能不能在收客户美金时做到汇兑损益里，借汇兑损益，贷应收账款
小菲老师 | 提问时间：05/27 15:55

#实务#

同学，你好是可以的

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老师，被投资方宣告分配股票股利，成本法和权益法下投资方应该怎么做分录
冉老师 | 提问时间：05/19 14:45

#实务#

你好，同学被投资方宣告分配股票股利，投资方不做账的

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2020年1月甲公司与乙公司投资成立A公司，A公司注册资本5000万元，A公司甲公司占A公司51%股权，出资2550万元，2020年1月A公司纳入甲公司合并范围，A公司2020年的净利润100万元，A公司2020年12月31日的资产负债表的实收资本5000万元，盈余公积10万元，未分配利润90万元。2021年1月甲公司将持有A公司70%股权以2601万元价格转让给丙公司，甲公司在2021年1月的分录：借：其他应收款2601万元，贷：长期股权投资2550万元，贷：投资收益51万元，请问甲公司在2021年1月转让A公司股权的合并抵消分录：借：投资收益51万元，贷：年初未分配利润51万元，合并抵消分录是否正确。
聂小芹老师 | 提问时间：12/09 23:03

#实务#

同学你好，你这个题目里面有好几处有点问题，第一个甲公司只有51%的股份，最后出售的时候是70%？然后2020年被投资公司有利润，长投的账面价值就不再是2550了，还有2021年1月份出售了全部股权，不再达到控制了，不并表就不要做合并抵消分录了

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老师您好：我刚接手一个民营非营利性医院的会计，没有经验，我应该做些什么呢？
平老师 | 提问时间：05/03 05:30

#实务#

同学您好，和正常企业做账流程是一样的

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我问的问题在哪里找呢？老师
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 19:51

#实务#

您好，　这个需要问下客服，是他们负责这块

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员工出差住的酒店开的专票这种可以抵扣进项税吗还有火车票这种的呢做账的时候单独把税算出来吗
家权老师 | 提问时间：06/05 15:38

#实务#

员工出差住的酒店开的专票这种可以抵扣进项税的还有火车票，做账的时候单独把税算出来就行

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老师您好，计算里第一个不是36000✖️3%吗？36001不是✖️10%-210吗？哪里来的差距210✖️11
小菲老师 | 提问时间：06/05 15:38

#实务#

同学，你好扣除数210 他这个解析就是把扣除数单独拎出来算

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两边往来数不等，合并取大还是取小？
波德老师 | 提问时间：06/04 22:08

#实务#

同学你好，建议你先找出不等的原因

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老师，销售商品，给销售者赠送积分，消费者用积分换了商品，应该如何做账？
郭老师 | 提问时间：06/04 09:21

#实务#

你好，当时这个积分做了销售费用的吗？

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老师，请问如果企业向慈善会做捐赠，入什么科目？
家权老师 | 提问时间：06/04 10:24

#实务#

那个计入营业外支出-捐赠支出

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甲方欠了乙方的货款，现在丙方帮甲方代支付了乙方的货款，现在这个分录是怎么写？代付之前是：借：原材料，贷：应付账款（乙方）。请问代付之后呢？
郭老师 | 提问时间：06/03 12:41

#实务#

借应付账款乙贷其他应付款丙

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员工的服装报销是什么科目
东老师 | 提问时间：06/03 11:11

#实务#

您好，这个只能是计入到福利费。

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老师，总公司销售货物给分公司，比如5月总公司销售给分公司5万，分公司已经全部实现对外销售，那做合并报表抵消的时候，是直接成本收入减5万吗？还是单独加分公司实现对外销售的利润？
王雁鸣老师 | 提问时间：06/02 16:49

#实务#

同学你好，是的，直接成本收入减5万。

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私车公用，签订协议后需要车主去开发票吗？公司需要缴纳什么税？税点多少？个人需要缴纳的个税税率是多少？
郭老师 | 提问时间：06/02 16:54

#实务#

对的是的，个人需要交增值税1%，附加税6%，印花税千分之一/2 个税20%，增值税起征点500，个税起征点800。然后企业只需要交印花税。

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老师请教您一个问题员工规定每月休4天这个月一员工超休2天工资怎么算
家权老师 | 提问时间：06/02 09:18

#实务#

如果是调休就按满勤计算工资，是请假休息的，就扣2天

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老师，有没有发制品行业的账务处理的课程
bamboo老师 | 提问时间：06/01 15:53

#实务#

您好实在抱歉学堂没有专门针对发制品行业的账务处理的课程

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学堂老师您好，货物已经到了，有进项票，没有抵扣，销售了，有销售发票，不抵扣增值税进项票，可以不做进项票账，不结转成本吗？
东老师 | 提问时间：05/31 09:36

#实务#

您好，为什么不抵扣呢？

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审计六要素是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:52

#会计实务#

审计六要素是指审计的基本要素，用于指导和规范审计工作的进行。这六个要素分别是： 1. 审计目标：明确审计的目标和任务，确保审计工作的有效性和可靠性。 2. 审计范围：确定审计的范围和对象，包括审计的时间段、审计的财务报表等。 3. 审计方法：确定审计的具体方法和程序，包括采集证据、分析和评估风险、进行测试等。 4. 审计程序：制定审计的具体步骤和程序，包括确定审计计划、进行初步审计、进行详细审计等。 5. 审计证据：采集、分析和评估审计证据，以支持审计结论和意见的形成。 6. 审计意见：根据审计结果，向被审计单位提供审计意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等。这些要素是审计工作的基础，通过合理的规划和实施，可以确保审计的准确性和可靠性，为企业提供有关财务报表的真实和公正的意见。

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税款退回会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:50

#会计实务#

税款退回的会计分录通常包括两个方面：税款退回和相关利息收入。具体的分录如下： 1. 税款退回：借：应收税款贷：税款 2. 相关利息收入：借：银行存款（或其他应收款项账户）贷：利息收入根据具体情况，可能还需要增加其他相关科目的分录，例如税款退回的相关费用等。请根据实际情况进行具体核算。

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税款退回是否会对利润表和资产负债表产生影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:49

#会计实务#

税款退回会对利润表和资产负债表产生影响。在利润表上，税款退回会被视为其他收入或其他利润，增加公司的净利润。这将导致公司的净利润增加，从而影响利润表上的利润总额和净利润。在资产负债表上，税款退回会增加公司的现金资产。这将导致资产负债表上的现金资产增加，同时反映在资产一侧。同时，如果税款退回是与之前支付的税款相关的，则还会减少应交税款的负债，从而影响资产负债表上的负债一侧。总之，税款退回会对利润表和资产负债表产生影响，增加利润表上的净利润和资产负债表上的现金资产，同时减少应交税款的负债。

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在会计凭证中如何记录个税支出？
李老师 | 提问时间：12/06 08:47

#会计实务#

个税支出是指个人所得税的支出。在会计凭证中，个税支出应该按照以下步骤记录： 1. 首先，确定个税支出的金额。个税支出的金额是根据个人所得税税率和个人所得税应纳税所得额计算得出的。 2. 其次，在会计凭证中，将个税支出作为费用科目记录。个税支出通常属于“税金及附加”科目，可以使用“税金及附加—个人所得税”这个子科目进行记录。 3. 在会计凭证的借方栏中，将个税支出的金额填写在“税金及附加—个人所得税”科目的借方栏中。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目进行记录。例如，如果个税支出是由于员工工资支出而产生的，可以选择“应付工资”科目进行记录。 5. 最后，根据会计凭证的借贷平衡原则，确保借方和贷方的金额相等。需要注意的是，个税支出是企业支付给员工的个人所得税，因此在会计凭证中记录时，应将其视为企业的费用支出，而不是个人的收入。

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负债和所有者权益总计是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:30

#会计实务#

负债和所有者权益总计是会计报表中的一个重要部分，用于表示企业的财务状况。它是指企业在特定时间点上所负有的债务和所有者对企业的权益的总和。具体来说，负债是指企业对外部债权人所负有的经济利益的现实或潜在的经济利益，包括短期债务（如应付账款、短期贷款）和长期债务（如长期贷款、债券等）。负债反映了企业需要偿还的债务金额。所有者权益是指企业所有者对企业的经济利益的权益，包括股东权益和留存收益。股东权益包括股本和资本公积等，反映了股东对企业的投资金额。留存收益是指企业从过去的盈利中留下的未分配利润，反映了企业未分配利润的金额。负债和所有者权益总计是企业的总资本，表示了企业的资金来源和运营能力。在会计报表中，负债和所有者权益总计通常以资产负债表的形式呈现，以显示企业的财务状况。

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财会cpa是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

CPA是Certified Public Accountant（注册会计师）的缩写。CPA是一个专业会计资格认证，是全球范围内最具权威性和专业性的会计职业认证之一。获得CPA资格的个人需要通过一系列考试和满足相关工作经验要求。 CPA资格认证通常由各国的会计师协会或专业机构颁发，以确保会计专业人士具备高水平的专业知识和技能，能够胜任各种会计和财务工作。CPA拥有执业资格，可以从事审计、会计、税务、财务咨询等相关领域的工作。在中国，CPA是由中国注册会计师协会颁发的会计职业资格证书。获得CPA资格需要通过中国注册会计师考试，并满足相关的工作经验要求。持有CPA证书的会计师在中国的会计和财务领域具有较高的职业声誉和竞争力。

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贷款息费计算中，如何确定贷款利率和计息周期？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

确定贷款利率和计息周期是贷款息费计算中的重要步骤。下面是一些确定贷款利率和计息周期的常见方法： 1. 贷款利率：贷款利率是指贷款人向借款人收取的利息费用。贷款利率可以根据市场利率、借款人信用评级和贷款期限等因素来确定。一般来说，借款人的信用评级越高，贷款利率越低；贷款期限越长，贷款利率也会相应增加。 2. 计息周期：计息周期是指贷款利息计算的时间间隔。常见的计息周期有日计息、月计息和年计息。具体的计息周期可以根据贷款合同中的约定来确定。一般来说，计息周期越短，利息计算越精确，但也会增加计算的复杂性。在实际操作中，可以根据以下步骤确定贷款利率和计息周期： 1. 查找贷款合同：仔细阅读贷款合同，了解贷款利率和计息周期的约定。 2. 咨询贷款机构：如有疑问，可以咨询贷款机构的工作人员，了解具体的利率和计息周期信息。 3. 参考市场利率：可以参考市场上同类型贷款的利率水平，作为参考确定贷款利率。 4. 考虑借款人信用评级：根据借款人的信用评级，确定贷款利率的具体水平。 5. 根据贷款期限确定利率：根据贷款期限的长短，确定贷款利率的具体水平。 6. 根据贷款合同约定确定计息周期：根据贷款合同中的约定，确定贷款的计息周期。需要注意的是，贷款利率和计息周期的确定可能会受到多种因素的影响，具体情况需要根据实际情况进行综合考虑。

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生产领用周转材料的会计分录如何影响公司的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

生产领用周转材料的会计分录会对公司的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：生产领用周转材料的会计分录会影响原材料库存的减少，从而减少了公司的流动资产。同时，如果领用的材料已经用于生产，会计分录还会增加生产成本，反映在资产负债表的存货项目中。 2. 损益表：生产领用周转材料的会计分录会增加生产成本，因此会对损益表产生影响。具体来说，领用材料的成本会计分录将通过生产成本转移到损益表的销售成本项目中。 3. 现金流量表：生产领用周转材料的会计分录不会直接影响现金流量表，因为领用材料是通过库存转移而不是现金支付。然而，领用材料的成本会计分录会间接影响现金流量表，因为它会影响公司的净利润，从而影响经营活动产生的现金流量。总之，生产领用周转材料的会计分录会对公司的资产负债表、损益表和现金流量表产生影响，反映了领用材料的成本和库存的变化。

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加工费消费税的征收对象是谁？
秦老师 | 提问时间：12/06 08:25

#会计实务#

加工费消费税的征收对象是加工费的支付人。也就是说，如果一个企业将产品的加工工作委托给另一个企业进行加工，那么加工费的支付人就需要承担加工费消费税的征收责任。

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