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公司要报废一个车子，过户给代办人报废，当时公司没有开销售发票给个人，我们公司收了3000块钱，车子也已经过户了。今天电子税务局里我看到一张二手车销售发票金额是8000块钱，那这种情况我昨晚只能按8000做么？打电话给对方说是二手车发票开错了金额，但是说这发票只是过户用的，不影响做账？不知道可不可以重开？
暖暖老师 | 提问时间：03/28 12:29

#实务#

你好，你需要按照8000计算缴纳增值税

阅读 80

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我之前是个体加工门业，今年变更为了一般纳税人，有一些机器设备，和原材料，都是以前个体时购买，也没有购入发票，期初可以直接建账录进去期初数吗，还是必须要专业评估报告
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 12:27

#实务#

您好，这种没有发票，最好不要录入期初，你按前面的账继续往下做就可以

阅读 89

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老师现金流量表咋编制呢，有公式吗能给我说一下嘛，公式能发我一下吗
欧阳老师 | 提问时间：03/28 12:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流。以下是一些编制现金流量表涉及的公式： 1.将净利润调节为经营活动现金流量（间接法）：经营活动产生的现金流量净额＝净利润＋不影响经营活动现金流量但减少净利润的项目－不影响经营活动现金流量但增加净利润的项目＋与净利润无关但增加经营活动现金流量的项目－与净利润无关但减少经营活动现金流量的项目。 2.经营活动现金流量简易公式：经营活动现金流量=净利润+折旧费用-Δ应收账款+Δ应付账款，其中Δ表示某项资产或负债的变化量。 3.利润表计算净利润公式（辅助理解）：净利润=收入-成本-费用-税金。编制现金流量表时，企业可采用工作底稿法或T型账户法，也能根据有关科目记录分析填列。同时要遵循企业会计准则，确保现金流量信息真实完整、便于理解和比较。祝您学习愉快！

阅读 107

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原材明细账为啥只显示金额，不显示数量？
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 12:25

#实务#

您好，如果在设置原材料明细科目时没有勾选数量核算并设置单位，或者在录入凭证时只填了金额而没有填数量和单价，系统就不会在数量金额总账和数量明细账中显示数量信息

阅读 40

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老师请问业财不同步，不匹配怎么调整，是调账还是调系统里的业务数据
王一老师 | 提问时间：03/28 12:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：优先调业务数据，实在调不了再调账；绝对不能只调账、不调业务。祝您学习愉快！

阅读 105

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老师请问旧账套数据怎么过度到新ERP系统，数据不相同怎么调整
王一老师 | 提问时间：03/28 12:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：参考附件：如何中途建账.rar 祝您学习愉快！

阅读 86

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咨询下，一般纳税人，哪些业务可以自己选择一般计税或简易计税？这个在哪里可以查到。
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 12:04

#实务#

您好，国家税务总局官网进入“税收宣传”→“税收服务资源”→“税收政策服务”→“税收征收政策”栏目，查阅“纳税易”相关内容

阅读 74

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老师，请问我是食品制造企业，人工成本分摊要怎么计算比较准确呢？我们一般都是3_4个人操作一台机器，有操作，有辅助，每天工资也是不一样，有保底工资，有产量工资，还有计时工资，每天会有好几个不同机器在干活，需要怎么分摊，我知道每天员工考勤和机器有效开工时间
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 11:59

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 71

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把之前错记在预收账款—免抵退贷方的进口料件金额，一次性转入应付账款即可调平预收余额。调账分录：借：预收账款—免抵退贷：应付账款—境外供应商后续进口材料入账直接走应付账款，不再走预收。
暖暖老师 | 提问时间：03/28 11:54

#实务#

你好你的问题是什么？

阅读 45

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发票的银行信息是银行的转账是用公司另一个银行转这样可以吗
家权老师 | 提问时间：03/28 11:48

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 38

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如何冲销以往凭证
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 11:26

#实务#

您好，你是要冲哪种分录？

阅读 37

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老师，参加展会的展台搭建费用计入到广宣费可以吗？
家权老师 | 提问时间：03/28 11:24

#实务#

可以的，就是那样做的

阅读 37

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老师，请问有没有增值税计算表和所得税计算表？日常流水记录的
apple老师 | 提问时间：03/28 11:24

#实务#

同学你好，所得税可以参考利润表的计算过程，增值税可以参考税局的增值税申报表更准确一点，今天周末有一些相关税费计算表格也不在家里电脑上

阅读 40

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财政拨款是指哪些？收到财政局和教育局给民办学校的补助算财政拨款吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 11:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 45

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记账凭证金额设置成两位小数
邹老师 | 提问时间：03/28 11:10

#实务#

你好，是财务软件，还是手工做账？

阅读 36

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分公司购进材料卖给总公司，能直接计入主营业务成本吗？
杨老师 | 提问时间：03/28 11:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若是分公司主要就是经营销售材料的，就是计入主营业务成本的。祝您学习愉快！

阅读 116

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已经离职了，3月没有去申请个税手续费返还，这个已经不关我事了吧？
家权老师 | 提问时间：03/28 11:03

#实务#

是的，那个不关你的事了，当时你交代清楚就行

阅读 41

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老师，补交房产税采集的时候有个房产取得时间，还有一个申报时间，我们是2月1号开始租，那个申报时间是3月，我填完以后总是显示，从价和从租所属租赁期起止不一致，这怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 11:00

#实务#

您好房产取得时间：若房产为租赁取得，可按租赁合同约定的起始时间填写申报时间的填报逻辑：若首次申报房产税且租赁始于2月1日，申报时间应选择包含租赁起始月的季度

阅读 72

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老师，法人转到公户的投资款因为还需要别的用处需要退回，备注什么合适呢
家权老师 | 提问时间：03/28 10:55

#实务#

备注借款就行了哈，你已经做了实收资本没？

阅读 77

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老师：您好！某酒店股东可以将个人的商业用房屋无偿提供给酒店经营吗？双方会涉及哪些财税方面的问题？。谢谢
王一老师 | 提问时间：03/28 10:53

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：酒店股东可以将个人的商业用房屋无偿提供给酒店经营。在财税方面，可能涉及以下问题： 1.增值税：根据（财税〔2016〕36号）第十四条第（一）项规定，单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，视同销售服务，用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。但租赁合同中约定的免租期或依据地方政策享受的实际租金减免，通常不视同销售处理。不过这里是个人向单位无偿提供房屋使用，需视同销售缴纳增值税。 2.房产税：对于无偿使用房产，由使用人（酒店）依照房产余值代缴纳房产税。 3.印花税：若合同明确约定了租金减免，该部分仍需计入租赁合同印花税的计算基数。 4.企业所得税：酒店使用该房屋，相关费用不能在企业所得税前扣除，因为没有实际发生租金支出。而股东由于未取得租金收入，也不存在租金收入计入应纳税所得额的情况。祝您学习愉快！

阅读 106

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本地打车计入管理费用哪个明细
家权老师 | 提问时间：03/28 10:46

#实务#

本地打车计入管理费用-交通费

阅读 43

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审计六要素是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:52

#会计实务#

审计六要素是指审计的基本要素，用于指导和规范审计工作的进行。这六个要素分别是： 1. 审计目标：明确审计的目标和任务，确保审计工作的有效性和可靠性。 2. 审计范围：确定审计的范围和对象，包括审计的时间段、审计的财务报表等。 3. 审计方法：确定审计的具体方法和程序，包括采集证据、分析和评估风险、进行测试等。 4. 审计程序：制定审计的具体步骤和程序，包括确定审计计划、进行初步审计、进行详细审计等。 5. 审计证据：采集、分析和评估审计证据，以支持审计结论和意见的形成。 6. 审计意见：根据审计结果，向被审计单位提供审计意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等。这些要素是审计工作的基础，通过合理的规划和实施，可以确保审计的准确性和可靠性，为企业提供有关财务报表的真实和公正的意见。

阅读 4809

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税款退回会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:50

#会计实务#

税款退回的会计分录通常包括两个方面：税款退回和相关利息收入。具体的分录如下： 1. 税款退回：借：应收税款贷：税款 2. 相关利息收入：借：银行存款（或其他应收款项账户）贷：利息收入根据具体情况，可能还需要增加其他相关科目的分录，例如税款退回的相关费用等。请根据实际情况进行具体核算。

阅读 1575

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税款退回是否会对利润表和资产负债表产生影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:49

#会计实务#

税款退回会对利润表和资产负债表产生影响。在利润表上，税款退回会被视为其他收入或其他利润，增加公司的净利润。这将导致公司的净利润增加，从而影响利润表上的利润总额和净利润。在资产负债表上，税款退回会增加公司的现金资产。这将导致资产负债表上的现金资产增加，同时反映在资产一侧。同时，如果税款退回是与之前支付的税款相关的，则还会减少应交税款的负债，从而影响资产负债表上的负债一侧。总之，税款退回会对利润表和资产负债表产生影响，增加利润表上的净利润和资产负债表上的现金资产，同时减少应交税款的负债。

阅读 1090

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在会计凭证中如何记录个税支出？
李老师 | 提问时间：12/06 08:47

#会计实务#

个税支出是指个人所得税的支出。在会计凭证中，个税支出应该按照以下步骤记录： 1. 首先，确定个税支出的金额。个税支出的金额是根据个人所得税税率和个人所得税应纳税所得额计算得出的。 2. 其次，在会计凭证中，将个税支出作为费用科目记录。个税支出通常属于“税金及附加”科目，可以使用“税金及附加—个人所得税”这个子科目进行记录。 3. 在会计凭证的借方栏中，将个税支出的金额填写在“税金及附加—个人所得税”科目的借方栏中。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目进行记录。例如，如果个税支出是由于员工工资支出而产生的，可以选择“应付工资”科目进行记录。 5. 最后，根据会计凭证的借贷平衡原则，确保借方和贷方的金额相等。需要注意的是，个税支出是企业支付给员工的个人所得税，因此在会计凭证中记录时，应将其视为企业的费用支出，而不是个人的收入。

阅读 1151

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负债和所有者权益总计是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:30

#会计实务#

负债和所有者权益总计是会计报表中的一个重要部分，用于表示企业的财务状况。它是指企业在特定时间点上所负有的债务和所有者对企业的权益的总和。具体来说，负债是指企业对外部债权人所负有的经济利益的现实或潜在的经济利益，包括短期债务（如应付账款、短期贷款）和长期债务（如长期贷款、债券等）。负债反映了企业需要偿还的债务金额。所有者权益是指企业所有者对企业的经济利益的权益，包括股东权益和留存收益。股东权益包括股本和资本公积等，反映了股东对企业的投资金额。留存收益是指企业从过去的盈利中留下的未分配利润，反映了企业未分配利润的金额。负债和所有者权益总计是企业的总资本，表示了企业的资金来源和运营能力。在会计报表中，负债和所有者权益总计通常以资产负债表的形式呈现，以显示企业的财务状况。

阅读 2894

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财会cpa是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

CPA是Certified Public Accountant（注册会计师）的缩写。CPA是一个专业会计资格认证，是全球范围内最具权威性和专业性的会计职业认证之一。获得CPA资格的个人需要通过一系列考试和满足相关工作经验要求。 CPA资格认证通常由各国的会计师协会或专业机构颁发，以确保会计专业人士具备高水平的专业知识和技能，能够胜任各种会计和财务工作。CPA拥有执业资格，可以从事审计、会计、税务、财务咨询等相关领域的工作。在中国，CPA是由中国注册会计师协会颁发的会计职业资格证书。获得CPA资格需要通过中国注册会计师考试，并满足相关的工作经验要求。持有CPA证书的会计师在中国的会计和财务领域具有较高的职业声誉和竞争力。

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贷款息费计算中，如何确定贷款利率和计息周期？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

确定贷款利率和计息周期是贷款息费计算中的重要步骤。下面是一些确定贷款利率和计息周期的常见方法： 1. 贷款利率：贷款利率是指贷款人向借款人收取的利息费用。贷款利率可以根据市场利率、借款人信用评级和贷款期限等因素来确定。一般来说，借款人的信用评级越高，贷款利率越低；贷款期限越长，贷款利率也会相应增加。 2. 计息周期：计息周期是指贷款利息计算的时间间隔。常见的计息周期有日计息、月计息和年计息。具体的计息周期可以根据贷款合同中的约定来确定。一般来说，计息周期越短，利息计算越精确，但也会增加计算的复杂性。在实际操作中，可以根据以下步骤确定贷款利率和计息周期： 1. 查找贷款合同：仔细阅读贷款合同，了解贷款利率和计息周期的约定。 2. 咨询贷款机构：如有疑问，可以咨询贷款机构的工作人员，了解具体的利率和计息周期信息。 3. 参考市场利率：可以参考市场上同类型贷款的利率水平，作为参考确定贷款利率。 4. 考虑借款人信用评级：根据借款人的信用评级，确定贷款利率的具体水平。 5. 根据贷款期限确定利率：根据贷款期限的长短，确定贷款利率的具体水平。 6. 根据贷款合同约定确定计息周期：根据贷款合同中的约定，确定贷款的计息周期。需要注意的是，贷款利率和计息周期的确定可能会受到多种因素的影响，具体情况需要根据实际情况进行综合考虑。

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生产领用周转材料的会计分录如何影响公司的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

生产领用周转材料的会计分录会对公司的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：生产领用周转材料的会计分录会影响原材料库存的减少，从而减少了公司的流动资产。同时，如果领用的材料已经用于生产，会计分录还会增加生产成本，反映在资产负债表的存货项目中。 2. 损益表：生产领用周转材料的会计分录会增加生产成本，因此会对损益表产生影响。具体来说，领用材料的成本会计分录将通过生产成本转移到损益表的销售成本项目中。 3. 现金流量表：生产领用周转材料的会计分录不会直接影响现金流量表，因为领用材料是通过库存转移而不是现金支付。然而，领用材料的成本会计分录会间接影响现金流量表，因为它会影响公司的净利润，从而影响经营活动产生的现金流量。总之，生产领用周转材料的会计分录会对公司的资产负债表、损益表和现金流量表产生影响，反映了领用材料的成本和库存的变化。

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加工费消费税的征收对象是谁？
秦老师 | 提问时间：12/06 08:25

#会计实务#

加工费消费税的征收对象是加工费的支付人。也就是说，如果一个企业将产品的加工工作委托给另一个企业进行加工，那么加工费的支付人就需要承担加工费消费税的征收责任。

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