关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
为什么购进免税农产品再加工成应税农产品,要进行进项税额转出,不是没有交过进项税吗,为什么还有进项转出
一鸣老师
|
提问时间:09/30 15:40
#税务师#
关键是为啥要转出呢?没看见完整的题目
阅读 808
收藏 3
作为小白,有一个小问题:A企业投资B企业500万,A企业作为投资方,B企业作为被投资方,所谓赎回投资是A企业的行为呢,还是B企业的行为呢?企业所得税中说赎回投资是被投资方的行为,也就是B企业的行为。可是总是觉得赎回投资应该是A企业的行为,因为A把500万投资于B企业,要是赎回的话,把500万的投资拿回来就可以了,A企业把投出的钱拿回来,这不是A企业也就是投资方所做的行为吗?
木木老师
|
提问时间:06/18 14:33
#税务师#
赎回,是属于A的行为。 您这里是。
阅读 808
收藏 3
请问老师我们是建筑工程施工单位,甲方欠我们的工程款用房子抵债怎么做会计分录呢
邹老师
|
提问时间:12/05 08:55
#税务师#
你好,甲方欠我们的工程款用房子抵债 借:固定资产,贷:应收账款
阅读 808
收藏 3
一般纳税人,销售方开销项税,销项税号开错了,导致要红冲,但是9月开的10红冲要交税,但是呢系统钟有进项,本来是销项40-进项40=0税的,现在是销项开错了,要红冲,先交税,税局说要销项无法退税,要进项留抵退税,而且B级公司是2023年来评审,并且是不确定能不能评为一般纳税人,老师想请教两个问题:1.有没有更好的建议帮我呢,2.留抵退税今年4.1开始,明年还有留抵退税的政策吗
青老师
|
提问时间:10/12 11:17
#税务师#
你好; 1. 你连续超过了 滚动12个月 超过了500万就得转一般纳税人; 先看你累计超过500万没有 ;2. 明年还得看通知哈
阅读 808
收藏 3
在建工程试车形成的库存商品冲减在建工程成本吗
悠然老师01
|
提问时间:11/19 15:55
#税务师#
学员你好,具体以教材表述为准,2022年1.1新修订的准则,如果考试还是按教材的表述为准 按照现行会计政策,即《企业会计准则解释第15号》规定:“企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品,比如测试固定资产可否正常运转时产出的样品,或者将研发过程中产出的产品或副产品对外销售的(以下统称试运行销售),应当按照《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1号—存货》等适用的会计准则对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。”该修订文件自2022年1月1日起施行,该修订改变了原有试运行销售收入冲减固定资产成本的做法,明确要求按相关准则确认试运行销售相关收入和成本,与企业所得税保持了一致
阅读 808
收藏 3
业务(1),购入耕地签订的合同,按照产权转移书据合同缴纳印花税。应缴纳的印花税=1500×0.05%×10000=7500(元); 业务(3),出租旧办公楼签订的合同,按财产租赁合同税目缴纳印花税,应缴纳的印花税=100×0.1%×10000=1000(元); 业务(4),农牧业保险合同免征印花税。 业务(5),无息、贴息贷款合同免纳印花税。受让专利权按产权转移书据税目缴纳印花税,应缴纳的印花税=1500×0.03%×10000=4500(元) 企业应缴纳的印花税=7500+1000+4500=13000(元) 请问这里业务1和业务5都是产权转移数据,用的是两个不同的税率?**模拟2,第67题。
木木老师
|
提问时间:11/12 13:29
#税务师#
1,产权转移 5,属于特许权使用费按技术服务合同
阅读 808
收藏 3
图片题目是今年税法一关于土地增值税的,题目中最后备注了销项税额抵减冲减土地成本,答案里面用土地出让金除以1.09,但是土地出让金不是不含增值税吗,这个答案对吗,怎么理解
郭锋老师
|
提问时间:11/11 14:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的题目中已经明确告知假设计算增值税的销项税额抵减冲减相应的土地成本 那么就要按照已知条件的要求去做 祝您学习愉快!
阅读 808
收藏 3
18题目油菜籽是农产品吧,跟自产自销的农民买农产品不是应该可以凭农产品发票抵扣9%吗?那实际也是先交9%的税吧?如果是一般纳税人去农民家里收肯定是交9个点吧?因为抵扣是9%。2第19题红线部分是生活服务,居民日常服务吗
范老师
|
提问时间:10/31 15:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是农产品 不交 是从买价中剥离出来一部分作为可以抵扣的增值税进项税额 而不是实际缴纳了增值税 政策上没有明确说明 老师觉得应该属于其他生活服务 祝您学习愉快!
阅读 808
收藏 3
账面成本是什么概念呀?
小王老师
|
提问时间:10/28 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 账面成本您可以简单理解为历史成本。 祝您学习愉快!
阅读 808
收藏 0
D为什么是逃税罪,明明说的是采取虚报出口等欺骗方法骗取所缴税款
卫老师
|
提问时间:09/11 21:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D的情形,纳税人缴纳税款后,采取假报出口或者其他欺骗手段,骗取所缴税款的,按逃税罪处罚。超出所缴纳税款的部分,才按照骗取出口退税认定。 祝您学习愉快!
阅读 808
收藏 3
借用电脑为什么是有权占有呀
范老师
|
提问时间:07/20 15:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借用电脑是有权占有,因为借用人根据借用合同或协议,获得了使用和占有电脑的权利。这种占有是基于所有者的授权,因此是合法和有权的行为。 祝您学习愉快!
阅读 808
收藏 3
这个题目计算贴现是计入财务费用金额,我理解的是贷方是应收票据100000+100,借方是银行存款用本金+计提占有月份的利息100-贴现息90差额就是计入财务费用的金额?但是不对?
郭锋老师
|
提问时间:04/11 17:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,借方银行存款的金额=票据到期值(要考虑尚未计提的利息)-贴现息 祝您学习愉快!
阅读 808
收藏 3
老师,麻烦问一下两个管理不善为啥区别,为什么一个需要除以1-9扣除率,一个不需要除以扣除率
小王老师
|
提问时间:04/04 11:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为两种产品性质不一样。 图片一是食用油,购买价款中不包含增值税进项税额,所以不用换算成不含增值税的价款,因为其本身就是不含增值税的价款。 图片一是农产品,购买价款中包含增值税进项税额,所以要换算成不含增值税的价款。 祝您学习愉快!
阅读 808
收藏 3
老师,在纳税调整扣除额度的时候,哪些是先扣除当年的再扣除之前超标留抵的?不是所有的都是先扣除之前的再扣除当年的?
小王老师
|
提问时间:11/14 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的。 1、无限期结转:广宣费、职工教育经费、保险企业的手续费及佣金均先扣除本年度发生的,再扣除以前年度结转的,因为没有结转扣除年限的限制,所以先扣除本年发生的。 2、3年内结转:公益性捐赠,先扣除以前年度结转的,再在限额内扣除本年度发生的,因为有结转年限的限制,如果超过3年没有扣除结转的部分,就没有真正享受结转扣除的优惠,所以先扣除结转的,再扣除本年发生的。 祝您学习愉快!
阅读 808
收藏 3
特殊性税务处理和一般性税务处理的计算公式是什么,举个例子谢谢!
卫老师
|
提问时间:11/13 14:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般性税务处理中不涉及计算公式,特殊性税务处理下涉及,参考公式如下: 非股权支付对应的资产转让所得或损失=(被转让资产的公允价值-被转让资产的计税基础)×(非股权支付金额÷被转让资产的公允价值) 可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率 祝您学习愉快!
阅读 808
收藏 3
请问老师第一个个第二个为什么是错误的?
小王老师
|
提问时间:10/29 21:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题税务所经过了授权,应是税务所为被告。这里原告起诉的被告错误,人民法院应当告知原告变更被告;原告不同意变更的,裁定驳回起诉。而不是法院直接确定被告。 祝您学习愉快!
阅读 808
收藏 3
单位改制,做房地产,以前地面上的建筑余值,土增清算时,能否扣除
小王老师
|
提问时间:09/24 11:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以作为开发成本扣除。 祝您学习愉快!
阅读 808
收藏 3
如何写会计分录
卫老师
|
提问时间:04/21 17:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您指的是哪些题目的会计分录呢,麻烦指出一下具体的题目,老师好有针对性的回答哦。祝您学习愉快!
阅读 808
收藏 3
个人参加商场抽奖抽中5000元 为啥还要交20%的个税 偶然所得不超1万不是不交所得税吗?
廖君老师
|
提问时间:10/26 13:34
#税务师#
您好,是特定的偶然所得:买福利彩票、体育彩票 个税中的偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。在税法规定中,偶然所得并没有特定的起征点,但针对一些特殊情况,如购买福利彩票、体育彩票等,有一定的税收优惠规定。 首先,对于购买福利彩票、福利奖券和体育彩票的中奖所得,国家税务总局规定: 中奖所得每次在1万元以下的,暂免征收个人所得税。 中奖所得超过1万元的,则全额按照税法规定计算缴纳个人所得税。
阅读 807
收藏 3
售后回购(回购价格小于原售价)的相关分录怎么做呢?
耿老师
|
提问时间:06/16 10:44
#税务师#
售后回购(Buyback)通常指企业将之前售出的商品或资产购回。如果回购价格小于原售价,则在会计处理上需要反映这种价格差异。以下是根据一般会计准则进行的分录示例: 1. 当商品最初被卖出时,会记录销售收入和应收款项: - 借:应收账款(或现金/银行存款,如果是现金销售) - 贷:主营业务收入(或其他业务收入,取决于商品性质) - 贷:库存商品(或固定资产等相关账户,取决于售出的是什么类型的资产) 2. 当企业决定执行回购操作时,并且回购价格小于原售价,会记录购买成本和应付款项: - 借:库存商品(或固定资产等相关账户) - 贷:应付账款(或现金/银行存款,如果是现金交易) 3. 同时,由于回购价格小于原售价,会产生一定的利润,这部分利润需要反映在财务报表上: - 借:主营业务成本(或其他业务成本) - 贷:库存跌价准备(或相关损益类账户,如营业外收入) 请注意,具体的会计分录可能因地区、国家的不同会计准则和政策而有所差异。上述分录仅供参考,实际操作中应遵循当地的会计准则和相关法律法规。
阅读 807
收藏 3
老师您好!请问推广费记入主营业务成本,就不受15%比例限制,请问这个说法有没有什么依据或税法支撑呢?
易 老师
|
提问时间:03/29 20:43
#税务师#
您好!推广费记入主营业务成本并不意味着不受15%比例限制。根据《企业所得税法实施条例》,符合条件的广告费和业务推广费支出,一般公司不超过当年销售收入的15%部分可扣除,超出部分结转扣除。
阅读 807
收藏 0
你好老师,员工2月份工资不知道为啥这样算?前半个月底薪3000,后半个月底薪3800,3800/29*15+3000/29*16.5
嘟嘟老师
|
提问时间:03/23 16:21
#税务师#
你好 你这个算了31.5天工资了,是算错了还是说有内部的特殊规定哦,正常不是这样的,最多也是29天
阅读 807
收藏 3
营业帐薄是不是实收资本
宋老师2
|
提问时间:01/02 17:37
#税务师#
你好应该说实收资本是需要交营业账簿的印花税。
阅读 807
收藏 3
请问目前的政策,企业所得税在研发费用方面,都是加计扣除100%吗?还有没有75%的规定
宋老师2
|
提问时间:01/02 08:20
#税务师#
你好!是的。现在没有75了。
阅读 807
收藏 3
你好老师,个体工商户现在开发票,要刷脸吗?原来开的是机打发票。
文文老师
|
提问时间:12/30 16:10
#税务师#
个体工商户现在开增值税发票,要刷脸
阅读 807
收藏 3
13年以前的固定资产房产已经折旧,今年又追加了两万块钱办房产证那么需要改以前的报表吗?
宋老师2
|
提问时间:12/05 15:34
#税务师#
您好!是的,正规的做法是需要盖以前年度的报表
阅读 807
收藏 0
老师请问18税种的分类,比如2个所得税,个人所得税,企业所得税,3个流转:增值税,消费税,关税,下面的那13个如何分类?
朴老师
|
提问时间:11/27 10:17
#税务师#
18税种的分类中,除了上述的2个所得税(个人所得税、企业所得税)和3个流转税(增值税、消费税、关税)之外,剩余的13个税种可以按照以下方式分类: 3个财产税:房产税、车船税、契税 4个资源税:资源税、城镇土地使用税、烟叶税、环境保护税 6个行为税:印花税、船舶吨税、城市维护建设税、车辆购置税、耕地占用税、土地增值税 这些税种的分类主要依据是税种的性质和征收目的。财产税主要针对财产的持有或转移进行征税,资源税主要针对自然资源的开发和利用进行征税,行为税则针对特定的经济或社会行为进行征税。
阅读 807
收藏 3
根据《行政诉讼法》及相关司法解释的规定,下列关于行政诉讼管辖的说法中正确的有( )。 A.对省、自治区、直辖市税务局作出的行政行为不服提起诉讼的案件,由中级法院管辖 B.作出原行政行为的行政机关和复议机关为共同被告的案件,以复议机关确定案件的级别管辖 C.经复议改变原行政行为,当事人提起行政诉讼的案件,由最初作出行政行为的行政机关所在地法院和复议机关所在地法院共同管辖 D.对限制人身自由的行政强制措施不服提起行政诉讼的案件,由原告所在地或者被告所在地法院共同管辖 E.因不动产提起的行政诉讼,由不动产所在地法院管辖 正确答案 : C,D,E 【知识点】行政诉讼管辖概述 问题:为什么是原告或者被告住所地法院共同管辖?麻烦老师解释一下 D选项
朴老师
|
提问时间:11/17 15:19
#税务师#
原告或者被告住所地法院共同管辖的原因是基于方便当事人诉讼和方便法院审理的原则。在行政诉讼中,原告通常是认为行政机关的行为侵犯其合法权益的人,而被告则是被起诉的行政机关。原告可以在其住所地法院起诉,也可以在被告住所地法院起诉,因为被告通常是行政机关,其住所地的法院通常具有管辖权。同样地,被告也可以在其住所地法院应诉。这样可以方便当事人进行诉讼和方便法院进行审理。
阅读 807
收藏 3
老师,第二题考哪个知识点呀?我没有印象了,请老师解析一下
冉老师
|
提问时间:10/02 14:35
#税务师#
你好,同学,你说的哪个第二个
阅读 807
收藏 3
老师,17题,这题该怎么做?
小林老师
|
提问时间:09/26 16:24
#税务师#
您好,根据您的题目,60000*60000/(60000+600*20)
阅读 807
收藏 3
上一页
1
...
462
463
464
465
466
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问