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必刷550题 79页,第3小问,计算投资收益总额 需不需要考虑 公允价值转到投资收益的金额? 还有第5小问,公允价值转投资收益对利润总额无影响,答案中的14.12×10-1.2再减去(12.4-0.4)×10为什么不再减去公允价值变动的30,来反应公允价值150,如最后一张图中分录
财会老师
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提问时间:10/06 22:36
#税务师#
【回复1】需要 【回复2】这里面已经包含了这公允价值变动30
阅读 808
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申请人是缔约对方政府,一般可以直接判定具有“受益所有人”身份。怎么通俗易懂的额的理解?
清风老师
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提问时间:11/18 18:44
#税务师#
举个例吧,,香港居民A投资内地居民并取得股息时,其为香港政府或者在香港上市的公司或者香港居民个人,可直接判定香港居民A具有“受益所有人”身份。
阅读 808
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大华公司目前的信用政策为“2/10,1/30,n/45”。大华公司预计销售收入是 2 500万元,估计约有 40%的客户(按销售额计算)会利用 2%的现金折扣,30%的客户会利用 1%的现金折扣,其余客户在信用期内支付款项。假设有价证券的报酬率为 8%,则大华公司的放弃现金折扣机会成本金额为( )万元。 老师请帮忙把计算过程列一下,特别是计算公式谢谢
立峰老师
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提问时间:11/08 10:15
#税务师#
同学你好 马上计算哈
阅读 808
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这个17.7在调会计利润时已经调过一次了,这里为什么还要调了
冉老师
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提问时间:06/08 09:56
#税务师#
你好,学员,这个会计是计入资产成本的,按期摊销,税法是可以一次性扣除的,不一样的
阅读 808
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请问老师,图片这个,单位有的按季度支付,有的按照全年支付的,到底是按月份摊到高管的工资申报个税吗?
木木老师
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提问时间:01/14 17:36
#税务师#
你这里的话,按照这里的这个政策,是直接是按年并到高管的工资里面申报个税。
阅读 808
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请问税务师是以客观题的形式考的吗?有主观题吗?
青老师
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提问时间:08/10 09:43
#税务师#
你好 网络课程》》点击咨询 在税务师考试中,《税法一》《税法二》《涉税服务相关法律》和《财务与会计》四个科目的所有考试题均以选择题的形式呈现(包含这四个科目的计算题与综合分析题)。而在《涉税服务实务》中,除单选题和多选题外,简答题和综合分析题则是需要同学们打字录入的。 比如参考下附件
阅读 808
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老师,房屋的折旧年限一定要按20年算吗?可不可以缩短折旧年限?
郭老师
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提问时间:10/20 20:43
#税务师#
你好,对的是的,这个最低20年。
阅读 808
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为什么购进免税农产品再加工成应税农产品,要进行进项税额转出,不是没有交过进项税吗,为什么还有进项转出
一鸣老师
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提问时间:09/30 15:40
#税务师#
关键是为啥要转出呢?没看见完整的题目
阅读 808
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作为小白,有一个小问题:A企业投资B企业500万,A企业作为投资方,B企业作为被投资方,所谓赎回投资是A企业的行为呢,还是B企业的行为呢?企业所得税中说赎回投资是被投资方的行为,也就是B企业的行为。可是总是觉得赎回投资应该是A企业的行为,因为A把500万投资于B企业,要是赎回的话,把500万的投资拿回来就可以了,A企业把投出的钱拿回来,这不是A企业也就是投资方所做的行为吗?
木木老师
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提问时间:06/18 14:33
#税务师#
赎回,是属于A的行为。 您这里是。
阅读 808
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请问老师我们是建筑工程施工单位,甲方欠我们的工程款用房子抵债怎么做会计分录呢
邹老师
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提问时间:12/05 08:55
#税务师#
你好,甲方欠我们的工程款用房子抵债 借:固定资产,贷:应收账款
阅读 808
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一般纳税人,销售方开销项税,销项税号开错了,导致要红冲,但是9月开的10红冲要交税,但是呢系统钟有进项,本来是销项40-进项40=0税的,现在是销项开错了,要红冲,先交税,税局说要销项无法退税,要进项留抵退税,而且B级公司是2023年来评审,并且是不确定能不能评为一般纳税人,老师想请教两个问题:1.有没有更好的建议帮我呢,2.留抵退税今年4.1开始,明年还有留抵退税的政策吗
青老师
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提问时间:10/12 11:17
#税务师#
你好; 1. 你连续超过了 滚动12个月 超过了500万就得转一般纳税人; 先看你累计超过500万没有 ;2. 明年还得看通知哈
阅读 808
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在建工程试车形成的库存商品冲减在建工程成本吗
悠然老师01
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提问时间:11/19 15:55
#税务师#
学员你好,具体以教材表述为准,2022年1.1新修订的准则,如果考试还是按教材的表述为准 按照现行会计政策,即《企业会计准则解释第15号》规定:“企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品,比如测试固定资产可否正常运转时产出的样品,或者将研发过程中产出的产品或副产品对外销售的(以下统称试运行销售),应当按照《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1号—存货》等适用的会计准则对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。”该修订文件自2022年1月1日起施行,该修订改变了原有试运行销售收入冲减固定资产成本的做法,明确要求按相关准则确认试运行销售相关收入和成本,与企业所得税保持了一致
阅读 808
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业务(1),购入耕地签订的合同,按照产权转移书据合同缴纳印花税。应缴纳的印花税=1500×0.05%×10000=7500(元); 业务(3),出租旧办公楼签订的合同,按财产租赁合同税目缴纳印花税,应缴纳的印花税=100×0.1%×10000=1000(元); 业务(4),农牧业保险合同免征印花税。 业务(5),无息、贴息贷款合同免纳印花税。受让专利权按产权转移书据税目缴纳印花税,应缴纳的印花税=1500×0.03%×10000=4500(元) 企业应缴纳的印花税=7500+1000+4500=13000(元) 请问这里业务1和业务5都是产权转移数据,用的是两个不同的税率?**模拟2,第67题。
木木老师
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提问时间:11/12 13:29
#税务师#
1,产权转移 5,属于特许权使用费按技术服务合同
阅读 808
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老师,税务师证书申请,我学的会计专业,报名时,专业门类填的经济学对吗
郭锋老师
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提问时间:11/25 17:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的,根据您毕业证、学位证上的大类填写即可。 祝您学习愉快!
阅读 808
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账面成本是什么概念呀?
小王老师
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提问时间:10/28 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 账面成本您可以简单理解为历史成本。 祝您学习愉快!
阅读 808
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D为什么是逃税罪,明明说的是采取虚报出口等欺骗方法骗取所缴税款
卫老师
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提问时间:09/11 21:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D的情形,纳税人缴纳税款后,采取假报出口或者其他欺骗手段,骗取所缴税款的,按逃税罪处罚。超出所缴纳税款的部分,才按照骗取出口退税认定。 祝您学习愉快!
阅读 808
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借用电脑为什么是有权占有呀
范老师
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提问时间:07/20 15:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借用电脑是有权占有,因为借用人根据借用合同或协议,获得了使用和占有电脑的权利。这种占有是基于所有者的授权,因此是合法和有权的行为。 祝您学习愉快!
阅读 808
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老师,麻烦问一下两个管理不善为啥区别,为什么一个需要除以1-9扣除率,一个不需要除以扣除率
小王老师
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提问时间:04/04 11:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为两种产品性质不一样。 图片一是食用油,购买价款中不包含增值税进项税额,所以不用换算成不含增值税的价款,因为其本身就是不含增值税的价款。 图片一是农产品,购买价款中包含增值税进项税额,所以要换算成不含增值税的价款。 祝您学习愉快!
阅读 808
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请问老师第一个个第二个为什么是错误的?
小王老师
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提问时间:10/29 21:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题税务所经过了授权,应是税务所为被告。这里原告起诉的被告错误,人民法院应当告知原告变更被告;原告不同意变更的,裁定驳回起诉。而不是法院直接确定被告。 祝您学习愉快!
阅读 808
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单位改制,做房地产,以前地面上的建筑余值,土增清算时,能否扣除
小王老师
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提问时间:09/24 11:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以作为开发成本扣除。 祝您学习愉快!
阅读 808
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如何写会计分录
卫老师
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提问时间:04/21 17:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您指的是哪些题目的会计分录呢,麻烦指出一下具体的题目,老师好有针对性的回答哦。祝您学习愉快!
阅读 808
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个人参加商场抽奖抽中5000元 为啥还要交20%的个税 偶然所得不超1万不是不交所得税吗?
廖君老师
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提问时间:10/26 13:34
#税务师#
您好,是特定的偶然所得:买福利彩票、体育彩票 个税中的偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。在税法规定中,偶然所得并没有特定的起征点,但针对一些特殊情况,如购买福利彩票、体育彩票等,有一定的税收优惠规定。 首先,对于购买福利彩票、福利奖券和体育彩票的中奖所得,国家税务总局规定: 中奖所得每次在1万元以下的,暂免征收个人所得税。 中奖所得超过1万元的,则全额按照税法规定计算缴纳个人所得税。
阅读 807
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老师,销售自己使用过的包装物适用税率多少?销售使用过的包装物属于销售旧货吗?
王雁鸣老师
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提问时间:07/16 18:43
#税务师#
同学你好,销售自己使用过的包装物适用税率3%,销售使用过的包装物不属于销售旧货。是属于自己使用过的物品。
阅读 807
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老师您好!请问推广费记入主营业务成本,就不受15%比例限制,请问这个说法有没有什么依据或税法支撑呢?
易 老师
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提问时间:03/29 20:43
#税务师#
您好!推广费记入主营业务成本并不意味着不受15%比例限制。根据《企业所得税法实施条例》,符合条件的广告费和业务推广费支出,一般公司不超过当年销售收入的15%部分可扣除,超出部分结转扣除。
阅读 807
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你好老师,员工2月份工资不知道为啥这样算?前半个月底薪3000,后半个月底薪3800,3800/29*15+3000/29*16.5
嘟嘟老师
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提问时间:03/23 16:21
#税务师#
你好 你这个算了31.5天工资了,是算错了还是说有内部的特殊规定哦,正常不是这样的,最多也是29天
阅读 807
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营业帐薄是不是实收资本
宋老师2
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提问时间:01/02 17:37
#税务师#
你好应该说实收资本是需要交营业账簿的印花税。
阅读 807
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请问目前的政策,企业所得税在研发费用方面,都是加计扣除100%吗?还有没有75%的规定
宋老师2
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提问时间:01/02 08:20
#税务师#
你好!是的。现在没有75了。
阅读 807
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你好老师,个体工商户现在开发票,要刷脸吗?原来开的是机打发票。
文文老师
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提问时间:12/30 16:10
#税务师#
个体工商户现在开增值税发票,要刷脸
阅读 807
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13年以前的固定资产房产已经折旧,今年又追加了两万块钱办房产证那么需要改以前的报表吗?
宋老师2
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提问时间:12/05 15:34
#税务师#
您好!是的,正规的做法是需要盖以前年度的报表
阅读 807
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老师请问18税种的分类,比如2个所得税,个人所得税,企业所得税,3个流转:增值税,消费税,关税,下面的那13个如何分类?
朴老师
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提问时间:11/27 10:17
#税务师#
18税种的分类中,除了上述的2个所得税(个人所得税、企业所得税)和3个流转税(增值税、消费税、关税)之外,剩余的13个税种可以按照以下方式分类: 3个财产税:房产税、车船税、契税 4个资源税:资源税、城镇土地使用税、烟叶税、环境保护税 6个行为税:印花税、船舶吨税、城市维护建设税、车辆购置税、耕地占用税、土地增值税 这些税种的分类主要依据是税种的性质和征收目的。财产税主要针对财产的持有或转移进行征税,资源税主要针对自然资源的开发和利用进行征税,行为税则针对特定的经济或社会行为进行征税。
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