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老师我有个小规模企业，平时基本没营业收入，但是每季度要报税，课程听到的我越来越糊涂，不知道自己的账该怎么做？可以登录自己的企业做账吗？
刘雪琴老师 | 提问时间：10/22 20:48

#CPA#

您好，没有营业收入，每季度零申报，相关费用入账哦

阅读 544

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老师可以看一下这个题怎么做吗，谢谢老师
王一老师 | 提问时间：10/22 20:16

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，网校不提供做题服务，咱们可以自己做一下，可以加深印象，做完之后可以对照答案，对于解析中具体哪一步不理解的，可以将解析上传到答疑板，有针对性的提问。祝您学习愉快！

阅读 596

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这个预计负债应该确认多少呀，分录应该怎么写呢，麻烦老师了
金老师 | 提问时间：10/22 20:15

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：（1050+95）70%=801.5 借：营业外支出801.5 　　贷：预计负债801.5 祝您学习愉快！

阅读 517

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请问老师这种保修的分录应该怎么写呢，谢谢老师
王一老师 | 提问时间：10/22 20:13

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：保证类质保计提时借：主营业务成本　　贷：预计负债祝您学习愉快！

阅读 425

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请问这题怎么解，谢谢
小林老师 | 提问时间：10/22 20:04

#CPA#

你好，根据图片题目abd

阅读 534

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请问这题怎么解，谢谢
小敏敏老师 | 提问时间：10/22 20:02

#CPA#

你好，同学，答案应选B。

阅读 518

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请问这一题怎么解，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：10/22 20:01

#CPA#

你好需要计算做好了发给你

阅读 548

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您好老师，请问处置废矿砂，一般纳税人户零售业，处置900万含税价，不考虑进项发票，需要缴纳各项税种税款分别是多少？
宋生老师 | 提问时间：10/22 17:58

#CPA#

你好，这个增值税是13%。 900/1.13=796.46*0.13=103.54 然后附加税大概是增值税的12%*1033.54=12.42 印花税是万分之三。900*3=0.27万

阅读 578

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老师，我们是建筑公司，关于发票的管理登记，有没有好一些的方法呢？目前我这边就是每日把微信群里的所有发票，手动复制粘贴到发票登记的台账里，通过这个表来对应核销打款金额，太麻烦了，发票也多，而且好费时
宋生老师 | 提问时间：10/22 17:11

#CPA#

你好，其实你可以找一下像亿企赢这种公司，他们可以从软件上获取对方开给你的发票。

阅读 518

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其他应付的借方表示什么贷方表示什么应付账款的借方表示什么贷方表示什么
文文老师 | 提问时间：10/22 17:03

#CPA#

其他应付的借方表示其他应收，贷方表示其他应支付

阅读 754

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B选项为什么不对呢，如果县地板厂没有缴纳消费税，那不就是市地板厂缴纳了吗？
家权老师 | 提问时间：10/22 16:59

#CPA#

那个是由受托加工的厂家代收代缴。按厂家所在地的教育附加计算

阅读 652

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我财务报表上其他应付的金额怎么在科目余额表上其他应付的金额对的上
堂堂老师 | 提问时间：10/22 16:38

#CPA#

确保你查看的是同一期间的数据，并且科目余额表中的其他应付款包含了所有相关明细科目的金额。如果还是对不上，可能需要检查是否有未入账的交易或错误。

阅读 627

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我们出售土地，开票是土地不动产，怎么做分录
堂堂老师 | 提问时间：10/22 15:56

#CPA#

借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）注意税率按现行税率执行。具体情况还需根据公司实际账务处理标准调整。

阅读 544

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就是我们公司从上游购进水泥574.69吨，请运输公司运到下游公司过磅的数量是572.48吨，产生磅差2.21吨已经超过合同约定的千分之三了，双方同意由运输公司承担，从本期运费中扣除应付他们的运费，给销售方开票按572.48吨；我想请问一下我们购进水泥按574.69吨计入库存，那么我们和下游及运输方这个磅差怎么进行账务处理呢，以及在结转销售成本的时候按哪个数据结转呢。
朴老师 | 提问时间：10/22 15:15

#CPA#

购进水泥的账务处理：购进时按 574.69 吨计入库存商品，假设每吨进价为 P 元。借：库存商品（574.69×P）应交税费 — 应交增值税（进项税额）（如果有进项税）贷：应付账款等发现磅差后的账务处理：确定运输公司应承担的损失金额，假设每吨运费为 F 元，损失金额为 2.21×P（进价）+2.21×F（运费）。冲减应付运输公司运费：借：应付账款 — 运输公司（2.21×F）贷：其他应收款 — 运输公司赔偿款（2.21×F）调整库存商品成本：借：其他应收款 — 运输公司赔偿款（2.21×P）贷：库存商品（2.21×P）销售及结转成本：销售时按实际开票数量 572.48 吨结转销售成本。借：主营业务成本（572.48×P）贷：库存商品（572.48×P）所以，购进水泥按实际购进数量计入库存，发现磅差后调整库存商品和应付运输公司款项，结转销售成本按实际销售数量（即过磅后的数量）进行结转。

阅读 997

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1、其他应收款的涉税风险主要是什么？ 2、其他应付款的涉税风险主要是什么？
张老师 | 提问时间：10/22 15:07

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：其他应收款的涉税风险： 1.个人所得税风险：长期挂账的大额资金，如无偿借给股东，可能被视为分红，需缴纳个税。 2.企业所得税风险：无法收回的长期挂账款项可能影响企业所得税计算；虚增成本费用或收入、收入成本不匹配等也会导致企业所得税问题。 3.增值税风险：长期未收回的增值税销项税款可能影响增值税申报和缴纳；未归还的资金视同企业无偿提供贷款服务，应缴纳增值税。 4.税务违法风险：未按规定确认收入、虚开发票、违规税前扣除等行为，将面临税务处罚，甚至可能触犯刑法。 5.其他风险：其他应收款长期挂账不清理可能造成重复征税；余额过大或异常变动也可能引发税务关注。其他应付款的涉税风险： 1.个人所得税风险：长期挂账且金额较大的其他应付款，如公司无偿借给股东的钱，可能引发个人所得税风险，税务部门可能审查此类交易。 2.企业所得税风险：长期挂账且无法偿付的其他应付款，根据税法规定，应纳入企业所得税的应纳税额中，增加企业所得税负担。 3.隐匿收入风险：企业可能利用其他应付款隐匿应税收入，偷逃税款，一旦被税务部门发现，将面临税务调整和处罚。 4.虚构交易风险：虚构的交易或合同可能导致其他应付款余额异常，涉嫌偷逃税款和侵占公司财产等违法行为。 5.增值税风险：如涉及虚开增值税发票，不仅影响增值税申报和缴纳，还可能引发更严重的税务违法问题。祝您学习愉快！

阅读 3252

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如果9月份股东分红，可以当月提取盈余公积吗？
欧阳老师 | 提问时间：10/22 13:16

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般情况下，提取盈余公积是在年末进行的。祝您学习愉快！

阅读 558

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您好老师，处置废矿砂会涉及资源税和环保税吗？零售业非生产业
小菲老师 | 提问时间：10/22 12:18

#CPA#

同学，你好涉及环保税

阅读 605

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开200万发票附加税和印花税能不能减半，求解老师
郭老师 | 提问时间：10/22 12:14

#CPA#

小规模小型微利就可以不看收入

阅读 507

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您好老师，处置废矿砂所涉及到的税费综合下来多少钱？
郭老师 | 提问时间：10/22 11:59

#CPA#

你好，这个是你们自己开采的吗？沙石沙土是吗？

阅读 603

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暖暖老师，刚才问了是处置废矿砂
朴老师 | 提问时间：10/22 11:56

#CPA#

同学你好老师中午休息了

阅读 630

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您好老师，一般纳税人户开处置费200万，不考虑进项发票的情况下，所有涉及到的税费合计多少钱？
暖暖老师 | 提问时间：10/22 11:22

#CPA#

你好，你的增值税税率是多少？

阅读 513

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老师，公司买了一台车，用备用金付款40万，发票名称却是法人的名字，车一直公司用，没有产生其他公务车费用。账上入了固定资产，汇算清缴的时候，折旧费确实是做了调增的。现在要把这台车出售，目前净值为9万，出售收10万元可以收到公司公账吗吗？我现在要如何做账呢？
暖暖老师 | 提问时间：10/22 11:20

#CPA#

你好不可以的，因为车不是单位的资产

阅读 500

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老师，你好，小规模纳税人开具发票，项目名称*设计服务*广告设计，需要缴纳文化事业建设费吗
宋生老师 | 提问时间：10/22 11:08

#CPA#

你好，这个是不需要的。

阅读 692

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老师您好，求助带文件出处的担保费收入的概念和范围。
堂堂老师 | 提问时间：10/22 10:56

#CPA#

担保费收入是指企业提供担保服务所获得的费用。根据《企业会计准则第14号——收入》的规定，企业应在提供担保服务并满足收入确认条件时确认担保费收入。具体文件为财政部发布的《企业会计准则第14号——收入》。

阅读 621

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您好老师工会经费是必须要申报的吗
文文老师 | 提问时间：10/22 09:54

#CPA#

工会经费是必须要申报

阅读 780

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预计净利润是多少预计资产是多少预计负债是多少预计留存收益是多少外部融资需求是多少
欧阳老师 | 提问时间：10/22 09:21

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：预计净利润=预计的营业收入×营业净利率（营业净利率不变，还是2023年的）预计资产=2023年末的资产+新增加的资产预计负债不变预计留存收益=预计净利润×利润留存率=预计净利润×（1-股利支付率）外部融资需求=（经营资产占收入百分比-经营负债占收入百分比）×营业收入增加额-可动用的金融资产-预计营业收入×营业净利率×（1-股利支付率）祝您学习愉快！

阅读 1420

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请问一下老师，比如我公司租赁办公室和打印机设备，合同是7月份签的，但是合同里租赁期限是2024年3月到2025年3月，但是走流程等等各种耽搁，合同我到我手上是9月份，那我是到哪个月份交印花税啊
堂堂老师 | 提问时间：10/22 09:15

#CPA#

您应该在合同签订月份即7月份缴纳印花税。即使实际拿到合同是9月份，但按照税法规定，应以合同签订日为准。

阅读 486

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什么只影响利润总额，不影响增值税
家权老师 | 提问时间：10/22 08:58

#CPA#

非增值税的营业外收入，比如政府补助只影响利润总额，不影响增值税

阅读 670

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老师，关于股份支付这题，箭头所指，第一小题20✕4年确认的资本公积不是833.33么，怎么到第二题冲减的资本公积变成1000了？
于老师 | 提问时间：10/22 08:31

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里冲的是第二期23年和24年两年累计确认的资本公积，合计1000 祝您学习愉快！

阅读 397

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老师您好，国有企业少上缴国有资本收益，审计应该怎样定性？定性依据是什么？违反什么规定？
朴老师 | 提问时间：10/22 07:47

#CPA#

一、定性国有企业少上缴国有资本收益可定性为国有资本收益上缴不完整或未足额上缴国有资本收益。二、定性依据《中华人民共和国企业国有资产法》规定，国家建立健全国有资本经营预算制度，对取得的国有资本收入及其支出实行预算管理。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。《国务院关于试行国有资本经营预算的意见》明确了国有资本收益上缴的范围、比例等要求。国有企业应按照规定及时、足额上缴国有资本收益。三、违反规定国有企业少上缴国有资本收益违反了国有资本经营预算管理的相关规定，具体来说：违反了国家关于国有资本收益上缴的政策要求，未能履行国有企业应尽的责任和义务。可能影响国家财政收入和国有资本的合理配置与有效使用。

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