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麻烦看下这道题
税法老师
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提问时间:12/07 10:28
#初级职称#
● 1.应纳个人所得税=(3800-800修缮费-800定额扣除)×10%+(3800-400-800)×10%=480(元) ● 2.取得的独立董事津贴应按劳务报酬纳税。应预扣预缴的个人所得税=35000×(1-20%)×30%-2000=6400(元) ● 全年一次性奖金计算: ● 全年一次性奖金÷12 按其商数依照按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数应纳税额=全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数 工资薪金累计预扣法: 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 稿酬所得预扣预缴:稿酬预扣应纳税所得额=(收入-800)×70%或收入×(1-20%)×70% 参考解题思路理解一下,您可以尝试自己计算一下。
阅读 1342
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3某鞭炮厂是一般纳税人,2020年6月发生如下业务。 个1)委托甲厂加工一批鞭炮,鞭炮厂提供原料成本37.5万元,当月甲厂将加工完毕的鞭炮交付鞭炮厂,开具增值税专用发票,注明收取加工费5万元。 (2)将委托加工收回的鞭炮60%用于销售,取得不含税销售额38万元,将其余的40%用于连续生产A型组合鞭炮。 (3)将生产的A型组合鞭炮80%以分期收款方式对外销售,合同约定不含税销售额36万元,6月28日收取货款的70%,7月28日收取货款的30%,当月货款尚未收到,另将剩余的20%赠送给客户(鞭炮消费税税率为15%)。 根据上述资料,计算: 业务(1)中甲厂代收代缴的消费税。 业务(2)中用于销售鞭炮应缴纳消费税。 业务(3)中赠送客户鞭炮计征消费税计税依据的金额。 业务(3)中准予扣除的已纳消费税税款。 业务(3)中6月应缴纳的消费税。
CPA文文老师
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提问时间:05/06 22:11
#初级职称#
同学你好 1:代收代缴的消费税(37.5+5)/(1-15%)*15%=7.5 2:38*15%-7.5*60%=1.2 3:赠送客户的计税依据=36/80%*20%=9万 4:准予扣除的消费税=40%*7.5=3 5:36*70%*15%+9*15%-3=
阅读 1341
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第一个那个股本200,资本公积股本溢价1600,这个200是哪里来的。
王晓晓老师
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提问时间:04/08 11:20
#初级职称#
题干说甲公司购买乙公司200万股,股本面值都是1,所以是200
阅读 1341
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2023年考到的初级会计师职称,第二年继续学习时间和继续学习时间的网站在哪里?
王晓晓老师
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提问时间:04/05 20:40
#初级职称#
你好,继续学习?继续教育?
阅读 1341
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老师,请问U8用友ERP像这种小金额不用开专票也不开普票的到这个凭证后要怎么操作才能平呢
Candy老师
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提问时间:07/12 14:28
#初级职称#
你好,你这个图片分录就是平着的
阅读 1341
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想问下广东省这边初级复核成绩什么流程
新新老师
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提问时间:08/29 09:38
#初级职称#
初级会计考试成绩复核流程 一、考生对初级会计考试成绩有异议,可以申请查分 1、受理时间:一般是一个月左右,具体时间由各地财政局或者考试部门根据具体情况规定。 2、受理部门:到人事考试部门或者财政局申请登记复查试卷(详情可咨询当地人事考试部门或财政部)。 3、携带资料:考生本人准考证、身份证原件。 二、资料上报 各局级单位统一汇总后,向考试中心提出查分申请并附上要求查分的考生的姓名、考号、查分理由等情况。 三、试卷复查 由考试中心安排专门人员复查相关试卷,并将复查结果通知各单位职改办。 四、结果通知 在受理日期后一个月左右,将复查结果通知考生本人。(具体情况可向当地人事考试部门或财政部咨询)。 注:具体初级会计考试成绩复核流程以当地相关部门官方公告为准。
阅读 1341
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这两道题,在算长期股权投资的金额时,为什么一个是乘以持股比例,另一个不用乘??如何知道什么时候要乘以持股比例,什么时候不用乘以持股比例??
朱朱老师
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提问时间:07/17 17:19
#初级职称#
您好,解答如下 第一个问题是权益法,所初始投资成本是付出对价的公允价值 第二个问题是同一控制下的成本法,初始投资成本是子公司在最终控制方合并财务报表可辨认净资产账面价值的份额(需要乘以持股比例)
阅读 1341
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综合业务题: 1、收到投资者投入的资金600000元,已存入银行 2、以银行存款50000元偿还本月到期的短期借款 3、收到投资者投入的设备一台,设备评估价为100000元,已验收并交付使用 4、本地购进甲材料500公斤,单价200元,价值100000元,进项税额13000元,已验收入库,开具商业汇票支付 5、置设备一台,设备买家金额200000元,增值税额26000元,不需要安装,已投入使用,款项已用银行存款支付 6、仓库发出材料103000元,用途如下:生产产品耗用98000元,车间生产一般耗用3000元,厂部办公设备维修耗用2000元 7用银行存款支付生产车间电费52000元
邹老师
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提问时间:12/08 10:20
#初级职称#
你好,请问你想问的问题具体是?(是需要做这个业务的分录吗? )
阅读 1341
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1、丁公司自行建造某项生产用设备,建造过程中发生外购材料和设备成本183万元(不考虑增值税),人工费用30万元,安装费用28.5万元。为达到正常运转发生的测试费18万元,外聘专业人员服务费9万元。该设备预计使用年限为10年,预计净残值为10万。 求下面的计算和分录 (1)采用年数总和法计提折旧。则设备第一年应计提折旧额 (2)采用年数总和法计提折旧。则设备第二年应计提折旧额 (3)采用双倍余额递减法计提折旧。则设备第一年应计提折旧额 (4)采用双倍余额逆减法计提折旧。则设备第二年应计提折旧额
暖暖老师
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提问时间:12/01 09:23
#初级职称#
固定资产入账价值是 183+30+28.5+18+9=268.5
阅读 1341
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老师,初级考试的时候 企业所得税的职工福利费、业务招待费之类的扣除比例考试会给吗?
青老师
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提问时间:08/03 15:58
#初级职称#
你好 ; 这个自己记忆的; 一般是不给的
阅读 1341
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这个题,Q银行能取现金难道不是基本户吗,一般户取不了现金吧
周老师
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提问时间:05/13 17:50
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:这里给出这样的业务是让我们判断的哈,也就是第3小题。这是一般户。一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要,在“基本存款账户开户银行以外”的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户“可以办理现金缴存”,但不得办理现金支取。祝您学习愉快!
阅读 1341
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老师,四险一金是指啥
朴老师
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提问时间:08/15 09:51
#初级职称#
同学你好 四险一金是养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险和住房公积金。
阅读 1340
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王老师在吗?其他综合收益怎么通俗理解?
王雁鸣老师
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提问时间:12/10 16:15
#初级职称#
同学你好,可以理解为浮盈。 其他综合收益通常是由于需要采用现在的价值来记载资产或负债而形成,而价格的波动并不会直接带来收益,只有处置才会形成真正的收益,因此其他综合收益是体现资产或负债价值暂时性变动的一项收益,可以理解为浮盈。
阅读 1340
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有关税务会计专业的问题
财会老师
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提问时间:04/04 10:33
#初级职称#
2×18年会计折旧=1200万/5×6/12=120(万元) 2×18年税法折旧=1200万/10×6/12=60(万元) 会计折旧大于税法折旧,导致资产的账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异60万元,确认递延所得税资产15万元。 借:递延所得税资产 15 贷:所得税费用 15 应纳税所得额=(5000+120-60)×25%=1265(万元) 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 1265
阅读 1340
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某企业新建一条生产线,第一年初利用贷款投资80万,建设期为一年,建设期应计贷款利息8万元。该生产线使用期限为8年,期满有残值8万元。在生产经营期,该生产每年可为企业增加营业收入30万元,每年增加付现成本13万元。该企业享受15%的优所得税税率。计算项目计算期内各年的现金净流量。这个是怎么算嘞
晨曦老师
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提问时间:11/30 14:05
#初级职称#
您好! 各年的现金净流量如下: 0时点,-80 2-8年,(30-13)×(1-15%)+72÷8×15% 9年,(30-13)×(1-15%)+72÷8×15%+8
阅读 1340
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老师综合征收和分类征收有啥区别呀谢谢
卫老师
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提问时间:04/24 22:58
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:初级经济法当中不涉及综合征收和分类征收,您指的是综合所得与分类所得吗?祝您学习愉快!
阅读 1340
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老师,三岁以下婴幼儿教育支出属于专项附加扣除吗
小锁老师
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提问时间:05/06 17:47
#初级职称#
您好, 这个是属于专项附加扣除的
阅读 1339
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老师你好:打扰下,在这图片,该怎么解决选择题答案?麻烦给我个解析。谢谢!!
廖君老师
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提问时间:04/06 08:42
#初级职称#
您好,计算是3300+900*30%-400*30%,发股利是长投账面减少 借:应收股利 贷:长期股权投资——损益调整
阅读 1339
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老师这个到岸价格和关税完税价格的区别在哪里呀?
星河老师
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提问时间:07/31 20:10
#初级职称#
同学, 进口环节完税价格是指关税的完税价格,即关税=关税完税价格X关税适用税率。 如题:假设购买的是触屏式笔记本电脑,关税税率为10%。 关税=24463X10%=2446.3(元) 2、笔记本不属于消费税的征收范围,但需要缴纳进口环节的增值税。 应纳进口环节增值税=组成计税价格X增值税适用税率=(完税价格+关税)X增值税适用税率。 =(24463+2446.3)X17% =4574.58(元) 3、海关征税合计=关税+增值税=2446.3+4574.58=7020.88(元)
阅读 1339
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生产领用外购原材料,到底是用成本价,还是售价。 我记得是成本价,这个老师的意思是一起进在建工程,那不就是用售价吗?
冉老师
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提问时间:07/23 14:43
#初级职称#
你好,这个用的是成本价的,学员
阅读 1339
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总分类账户借方(贷方)余额等于所属各明细分类账户借方(贷方)余额之和。 假设:应收账款总账借方余额为5万元,应收账款A公司借方余额为3万元,应收账款B公司贷方余额为3万元。 所以,我认为这句话是错的。老师,我这样理解对吗?
财会老师
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提问时间:12/17 22:46
#初级职称#
总分类账户借方(贷方)余额等于所属各明细分类账户借方(贷方)余额之和。这句话是正确的。
阅读 1339
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外购商誉是否扣除 外购商誉能否在计算应纳税所得额是准予计提折旧或摊销费用在税前扣除
于老师
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提问时间:07/30 16:51
#初级职称#
不可以
阅读 738
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为什么印花税不通过应交税费核算,贷方是银行存款?
郭老师
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提问时间:07/30 16:45
#初级职称#
印花税不需要计提,不通过应交税费科目核算,实际交纳时,直接减少银行存款,同时记入税金及附加科目中。
阅读 757
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免征个人所得税 取得银行储蓄存款利息是免征还是不征个人所得税
金老师
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提问时间:07/30 16:22
#初级职称#
是免征个人所得税。
阅读 538
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一级 二级科目的区别 在做账时 一级科目 二级科目是什么意思?
郭锋老师
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提问时间:07/30 16:10
#初级职称#
一级科目指的是计入会计科目表中的一级科目,二级科目指的是明细科目。
阅读 2431
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非专有技术的使用权交个税时,是不能减研发成本的吗?
郭锋老师
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提问时间:07/30 15:57
#初级职称#
不需要的,是按照特许权使用费所得来计征个人所得税的,4000以上减20%;4000以下减800。
阅读 397
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长期股权投资发放应收股利什么时候用银行存款什么时候用其他货币资金?
汪老师
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提问时间:07/30 15:48
#初级职称#
取得的是上市公司为长期股权投资时,通过其他货币资金科目核算,其他非上市公司的长期股权投资,直接通过银行存款科目。
阅读 821
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调整税额调增 调增不是只有超过扣除标准才调增吗? 为什么超过扣除标准要调增 没超过扣除标准也要调增啊?、/? 那什么情况下才能调减呢
赵老师
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提问时间:07/30 15:35
#初级职称#
不是只有超过扣除标准才调增,如果是税前不允许扣除的话,是全额调增。 纳税调增和调减的主要思路是: 会计上已经扣除的,税法上不能扣除的,纳税调增。 会计上没有扣除的,税法上已经扣除的,纳税调减。 会计上已经确认收入的,税法上免税的,纳税调减。 会计上没有确认收入的,税法上需要确认收入的,纳税调增 常见的调减项目: 1.国债利息收入 2.研发费用加计扣除 3.残疾人员工资加计扣除 4.减计收入: A综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。社区包括城市社区和农村社区 5.加速折旧 调增:非常多,老师也是临时为您总结的,如果有漏掉的您可以补充: 1.超标的业务招待费 2.超标的广告费和业务宣传费 3.超标的公益性捐赠和非公益性捐赠以及直接捐赠 4.超标的职工福利费 5.超标的职工教育经费 6.超标的职工工会经费 7.税收滞纳金。具体是指纳税人违反税收法规,被税务机关处以的滞纳金 8.罚金、罚款和被没收财物的损失。是指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款,以及被司法机关处以的罚金和被没收财物 9.赞助支出。具体是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出 10未经核定的准备金支出。具体是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出 11.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除 。
阅读 1348
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一人有限责任公司是交企业所得税还是个人所得税
秦老师
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提问时间:07/30 15:05
#初级职称#
一人有限责任公司是属于法人企业,因此是需要缴纳企业所得税的。
阅读 397
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包装物押金这,啤酒黄酒,白酒,一般货物的押金什么时候并入销售额交消费税呢
周老师
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提问时间:07/30 14:33
#初级职称#
除了啤酒,黄酒外的其他酒类,是收到押金时计算消费税,逾期时不再计算 而啤酒,黄酒,这是从量计算消费税,此押金是按金额计算,不用计算消费税(在计算消费税从量的标准时,会参与在内)
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