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老师您好，客户要求开2025年的销售金额，收款方式是个人扫码进来的，这种情况能开票吗？
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:26

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 53

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老师，您好，工商年报里面填报的单位缴费基数只填单位部分吗？本期实际缴费金额要填单位+个人部分吗？还是只填单位部分？
郭老师 | 提问时间：05/30 10:23

#税务#

这里是企业和个人的合计都是合计

阅读 66

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老师，请问汇算清缴全年资产平均值怎么算的？还有个税平均人数？
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:20

#实务#

同学，你好汇算清缴全年资产总额平均值计算先算单季度平均值：季度平均值 =（季初资产总额 + 季末资产总额）÷ 2 再算全年季度平均值：全年资产总额平均值 = 全年四个季度平均值之和 ÷ 4 人数一样的

阅读 25

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老师您好，个体公司户收到0税率的或者免税的发票可以抵扣什么
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:18

#税务#

同学，你好 0税率可以抵扣增值税免税率不可以抵扣增值税

阅读 76

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老师，为嘛说月底最后一天看一般纳税人进项别超了，这是看哪里啊
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:17

#税务#

同学，你好就是月底最后一天，要算增值税。看电子税务局，发票业务里面

阅读 53

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事业单位间股权无偿划转，能不能适用特殊性税务处理
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:17

#实务#

同学，你好根据《财政部国家税务总局关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》（财税〔2014〕109号）和国家税务总局2015年第40号公告，特殊性税务处理要求同时满足以下条件：主体要求：必须是100%直接控制的居民企业之间，或受同一/相同多家居民企业100%直接控股的居民企业之间按账面净值划转；实质要求：具有合理商业目的，不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的；股权划转后连续12个月内不改变被划转股权原来实质性经营活动；划出方和划入方均未在会计上确认损益。要满足上述条件

阅读 46

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老师请问下，报关单申报日期是3月20日，出口日期是4月14日，那自制的出库单日期应该是什么日期才是正确的？
郭老师 | 提问时间：05/30 10:15

#实务#

4月14日前几天你不能出口的那天才装货吧，他还得运输到港口

阅读 23

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四月份的社保五月份员工进行了扣款，可是五月份有一个四月份入职的员工，四月份是没给他买社保的，那五月份当月买了社保，那么我再做五月份的凭证时候，我是不是五月份要付四月份已经计提过的员工工的社保写一个支付的分录就可以了，那针对四月份入职但是五月份才买社保的这个员工是不是要在五月份补计提那五月份是不是也要写一个补计提加五月份支付的凭证
汪老师 | 提问时间：05/30 10:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。对于五月份支付四月份已计提员工的社保，需要写支付分录，分录为：借：应付职工薪酬-社保贷：银行存款对于四月份入职但五月份才买社保的员工，需要在五月份补计提并写支付凭证。补计提分录如下：借：管理费用等（根据员工所属部门确定科目）贷：应付职工薪酬-社保支付分录为：借：应付职工薪酬-社保贷：银行存款这样处理可以准确记录社保的计提和支付情况，保证财务数据的准确性。祝您学习愉快！

阅读 73

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老师，今年税法新政策，小规模季度销售额≤30万，免增值税。改为<30万，免增值税吗？
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:12

#税务#

季度销售额＜30万才可享受免

阅读 61

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公司付代账公司费用这个费用放在什么科目
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:12

#实务#

同学，你好计入管理费用-服务费

阅读 19

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老师，请问如果年底调账，之前报的4季度平均资产总额是4.66万，现在测算下来全年资产总额是9.17万，而且是小规模纳税人，请问是不是只要改汇算清缴数据？季报不用改了？
郭老师 | 提问时间：05/30 10:06

#实务#

最好都修改要不提是不一致

阅读 24

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老师出库是5月跟单跟客人对账需要做到6月，金蝶系统按6月份做发货单出库单可以吗？但是实际是5月底出库这样。
郭老师 | 提问时间：05/30 10:05

#实务#

可以的可以这么做的

阅读 36

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老师请问 25年个人所得税申报金额大于25年账载金额现在25年汇算时工资薪金怎么填写？
小菲老师 | 提问时间：05/30 09:59

#税务#

同学，你好 25年个人所得税申报金额大于25年账载金额这个原因是什么？

阅读 59

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老师，我们是**丙。甲方代被挂方乙付工人工资，但乙方没代工人提交个税，，，现在还能补报之前的个税吗，被挂方说没报个税，不能用工资做成本，，让工人去开劳务票
暖暖老师 | 提问时间：05/30 09:59

#税务#

你好好以前那些人员在申报表的可以，否则不行

阅读 35

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暂估入库的成本，没到调增需要调账吗
小菲老师 | 提问时间：05/30 09:59

#实务#

同学，你好如果没有发票，是需要调增的如果之后不需要付钱，就需要调账

阅读 21

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物业公司，转售电怎么记账？
小菲老师 | 提问时间：05/30 09:54

#实务#

同学，你好相当于购买，出售

阅读 26

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老师，为啥112.54要乘以50%而不是25%
小菲老师 | 提问时间：05/30 09:46

#税务师#

同学，你好具体什么问题？

阅读 89

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我已经勾选但没统计确认的发票对方就不能红冲或者作废了吧
暖暖老师 | 提问时间：05/30 09:46

#税务#

是的呢最好赶紧抵扣了也

阅读 32

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合作社购买的菌种怎么做会计分录，合作社是种菌的
小菲老师 | 提问时间：05/30 09:46

#税务#

同学，你好借：原材料-种苗-XX菌种应交税费-应交增值税（进项税额）（一般纳税人适用）贷：银行存款/库存现金/应付账款-XX供应商

阅读 30

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外币核算问题。我公司从国外购入货物，预付账款以美金结算。销售给国内公司，以人民币结算。问题：1.预付账款时，因购汇汇率和账面汇率产生的差异计入汇兑损益是否正确。 2.计入库存商品时应选择什么时间的汇率。和预付账款的人民币金额是否会有差异，有的话计入计入哪个科目。3.入库时是否可以用预付账款时的账面汇率，比如说预付时计入预付账款100美金，700人民币，做入库时是否可以直接选择冲减100美金，700人民币。感谢老师
黄老师 | 提问时间：05/30 09:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：预付账款时，因购汇汇率和账面汇率产生的差异计入汇兑损益是正确的。预付账款属于外币货币性项目，汇率变动会产生汇兑差额。在资产负债表日，需要按照期末即期汇率对预付账款进行调整，因汇率变动产生的差额计入汇兑损益，以准确反映企业的财务状况和经营成果。 2.计入库存商品时，应按照货物采购交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。这是因为存货的初始计量应遵循历史成本原则，以交易发生时的实际汇率入账。预付账款的人民币金额与计入库存商品时按交易发生日汇率折算的金额可能会有差异，该差异应计入汇兑损益。因为这是由于汇率波动导致的，属于汇兑损益的核算范围。 3.入库时不可以直接用预付账款时的账面汇率。虽然预付账款时记录了100美金对应700人民币，但在货物入库时，应按照交易发生日的即期汇率重新计算库存商品的入账价值。如果直接用预付账款时的账面汇率冲减，会导致库存商品的入账价值不准确，不能反映实际的采购成本。应根据交易发生日的汇率计算库存商品的人民币金额，与预付账款的人民币金额的差额计入汇兑损益。祝您学习愉快！

阅读 74

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首次出口退税需要准备哪些资料，需要递交税务局专管员吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/30 09:44

#税务#

提交免抵退税/免退税当天报送资料一、备案单证（首次申报出口退税需要报送，第二次之后企业留存备查）根据国家税务总局公告2026年5号第45至47条准备备案单证资料。二、出口退税资料（非无纸化企业需要报送） 1.生产企业封面、生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表、免抵退税申报汇总表、出口发票（成交方式:CIF/C&F，需要附送海运费、保险费/海运费发票）、出口货物报关单。 2.外贸企业封面、进货明细表、出口明细表、进货发票、出口发票（成交方式:CIF/C&F，需要附送海运费发票）、出口报关单，进货发票开具时间在出口时间之后的在备注栏标注发货时间或提供供货企业的出库单。三、收汇资料（超期申报、四类企业需要报送）国家税务总局公告2026年5号第48-51条收汇情况表、报关单出口退税联、涉外收入申报单（注明报关单号及金额）。

阅读 68

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提前支取利息如何计算？
王一老师 | 提问时间：12/06 09:51

#会计实务#

提前支取利息的计算方法取决于具体的情况和合同条款。一般来说，以下是一种常见的计算方法： 1. 首先，确定合同中的利率和计息周期。例如，假设合同利率为年利率5%，计息周期为一年。 2. 然后，确定提前支取利息的计算期限。例如，假设投资期限为3年，但提前支取发生在第2年。 3. 计算提前支取期间的利息。利息计算公式为：提前支取利息 = 投资本金 × 年利率 × 提前支取期间。 4. 最后，将提前支取期间的利息加上投资本金，即可得到提前支取后的总金额。需要注意的是，不同的合同和情况可能有不同的计算方法，请根据具体的合同条款和情况进行计算。此外，如果有其他特殊情况或要求，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 2131

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信托类理财产品可靠吗
周老师 | 提问时间：12/06 09:40

#会计实务#

信托类理财产品是一种投资工具，由信托公司发行和管理。它们通常通过投资于各种资产类别（如股票、债券、房地产等）来实现收益。信托类理财产品的可靠性取决于多个因素。首先，信托公司的信誉和声誉是关键因素。选择一家有良好声誉和稳定运营的信托公司可以降低风险。其次，投资者需要仔细研究信托产品的投资策略和组合。了解产品的投资目标、风险管理措施以及预期收益和风险之间的平衡是很重要的。此外，投资者还需要关注信托产品的流动性。一些信托产品可能具有较长的锁定期，投资者在此期间可能无法提取资金。因此，投资者应该根据自己的投资目标和资金需求来选择合适的产品。最后，投资者需要认识到投资有风险的本质。即使是看似可靠的信托产品也存在市场风险和信用风险。投资者应该根据自身风险承受能力和投资目标来评估信托产品的可靠性。总的来说，信托类理财产品在投资组合的多样性和专业管理方面具有优势，但投资者需要进行充分的尽职调查和风险评估，以确保选择可靠的产品。

阅读 1442

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支票本票可以被背书转让给他人，而汇票一般不具备背书转让的功能。
王一老师 | 提问时间：12/06 09:34

#会计实务#

是的，支票本票可以通过背书转让给他人。背书是指持票人在票据背面签名并将票据转让给他人的行为。通过背书，持票人可以将自己的权利转让给其他人，使其成为新的持票人。而汇票一般不具备背书转让的功能。汇票是一种由付款人（出票人）向收款人（受票人）支付一定金额的支付工具。汇票是根据汇票本身的内容，由出票人直接支付给收款人，不需要经过背书转让给其他人。因此，汇票一般不具备背书转让的功能。

阅读 1535

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公司净利润怎么计算
秦老师 | 提问时间：12/06 09:33

#会计实务#

公司净利润的计算公式如下：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 管理费用 - 销售费用 - 财务费用 - 税费 - 其他费用其中，营业收入是指公司在一定会计期间内通过销售商品、提供劳务等经营活动获得的收入总额。营业成本是指公司在一定会计期间内用于生产或提供商品、劳务的直接成本和间接成本。管理费用是指公司在一定会计期间内用于管理和行政方面的费用，如员工薪酬、办公费用等。销售费用是指公司在一定会计期间内用于销售商品或提供劳务的费用，如广告费用、销售人员薪酬等。财务费用是指公司在一定会计期间内由于资金筹措和使用而发生的费用，如利息费用、汇兑损益等。税费是指公司在一定会计期间内应缴纳的各种税费，如所得税、增值税等。其他费用是指公司在一定会计期间内发生的与经营活动相关的其他费用，如捐赠费用、罚款等。通过以上各项费用的减除，得到的结果就是公司的净利润。净利润是衡量公司经营业绩的重要指标，也是投资者关注的重点之一。

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银行办理车贷需要提供哪些条件？
李老师 | 提问时间：12/06 09:28

#会计实务#

银行办理车贷通常需要提供以下条件： 1. 贷款申请表：填写个人基本信息、贷款金额、还款期限等相关信息。 2. 身份证明：提供有效的身份证明，如身份证、护照等。 3. 收入证明：提供个人的收入证明，如工资单、个人所得税缴纳证明、银行流水等。 4. 资产证明：提供个人的资产证明，如房产证、汽车登记证、银行存款证明等。 5. 购车合同：提供购车合同或预定合同，证明购车意向和车辆信息。 6. 银行流水：提供近期的银行流水，用于评估个人的还款能力和信用状况。 7. 其他证明文件：根据银行要求，可能需要提供其他相关证明文件，如婚姻证明、居住证明等。需要注意的是，不同银行对车贷的要求可能会有所不同，具体的条件还需要根据银行的要求进行确认。此外，银行还会根据申请人的信用状况、还款能力等因素进行综合评估，以决定是否批准贷款申请。

阅读 1236

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银行定期存款是一种常见的投资方式，其利息计算是根据存款金额和存期来确定的。
秦老师 | 提问时间：12/06 09:27

#会计实务#

是的，银行定期存款的利息计算是根据存款金额和存期来确定的。一般来说，银行会根据一定的利率计算出每年的利息，并根据存期来确定计息周期。例如，假设某银行的定期存款利率为4%，存款金额为100,000元，存期为1年，那么该存款的利息计算方式如下：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率 = 100,000 × 1 × 0.04 = 4,000元这意味着存款人将在一年后获得4,000元的利息。需要注意的是，有些银行可能会采用不同的计息方式，例如按季度计息或按月计息，这会影响到最终的利息收入。此外，还需要注意的是，存款人在提前支取定期存款时，可能会受到一定的违约金或利息减少的惩罚。因此，在选择银行定期存款时，需仔细了解相关条款和条件，以便做出明智的投资决策。

阅读 1278

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请列出其他综合收益的税后净额计算公式中的各个要素。
王一老师 | 提问时间：12/06 09:27

#会计实务#

其他综合收益的税后净额计算公式中的各个要素包括： 1. 利润总额：指企业在一定会计期间内实现的所有收入减去所有费用、损失和所得税之后的金额。 2. 所得税：指企业在一定会计期间内应纳税的金额。 3. 净利润：指企业在一定会计期间内实现的所有收入减去所有费用和损失之后的金额。 4. 净利润分配：指企业对净利润进行分配的金额，包括股东分红、留存盈余等。 5. 其他综合收益：指企业在一定会计期间内发生的除净利润外的所有收益，包括重新计量的金融资产和金融负债公允价值变动、外币财务报表折算差额、现金流量套期损益、权益法下的其他综合收益等。 6. 其他综合收益税后净额：指其他综合收益扣除所得税后的净金额。综上所述，其他综合收益的税后净额计算公式可以表示为：其他综合收益税后净额 = 其他综合收益 - 其他综合收益所得税

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贷十万元一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 09:25

#会计实务#

要计算贷款一年的利息，需要知道以下几个因素： 1. 贷款金额：10万元 2. 年利率：假设年利率为5% 利息计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率根据上述公式，可以计算出贷款一年的利息：利息 = 10万元 × 5% = 5,000元所以，贷款一年的利息为5,000元。

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开100万银行保函要多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/06 09:08

#会计实务#

开具银行保函的费用通常由多个因素决定，包括但不限于以下几点： 1. 保函金额：开具的保函金额越高，费用通常也会相应增加。因为保函金额越高，银行的风险也会增加。 2. 保函期限：保函的期限越长，费用通常也会相应增加。因为银行需要承担更长时间的风险。 3. 客户信用状况：银行通常会对客户的信用状况进行评估，信用较好的客户可能会获得较低的费率。 4. 银行要求：不同银行对保函费用的要求可能不同，可能会有一定的差异。因此，具体的费用需要根据以上因素来确定。一般来说，保函费用通常是保函金额的一定比例，可以在0.5%到2%之间。所以，开具100万银行保函的费用大致在5000元到2万元之间。但具体费用还需要与银行进行协商，并根据以上因素来确定。

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