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我司是建筑总包单位，与供应商签订了一份外墙清洗服务合同，对方开的是6%的生活服务发票，印花税按建筑工程类型缴纳吗
欧阳老师 | 提问时间：04/08 15:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。外墙清洗服务不属于建筑工程范畴，印花税不应按建筑工程类型缴纳。建筑服务印花税主要涉及建设工程合同类别，如设计、施工和监理等相关合同。而外墙清洗服务合同更偏向于服务类合同，并非与建筑工程直接相关的合同，所以不按建筑工程类型缴纳印花税。祝您学习愉快！

阅读 80

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老师，我这个月工资12000，7000块钱的交个人所得税，我得交多少钱
张小宁老师 | 提问时间：04/08 15:36

#实务#

现在个税是累计计算的，要个税端测算才知道

阅读 47

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老师，小规模季度确认收入怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：04/08 15:36

#实务#

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

阅读 45

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公司承接校园绿化项目，购买化肥农药入账什么科目，用银行存款购买科目怎么写
张小宁老师 | 提问时间：04/08 15:36

#实务#

借：库存商品贷：银行存款

阅读 21

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小规模公司，第一季度按5%开具不动租赁发票，4月份申报第一季度的增值税是我按5%申报还是3%申报？比如按3%申报，后期作废5%重开3%的发票该怎么做会计分录？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 15:36

#实务#

您好，你开的是5%，是按5%来申报，后面红冲了，再把前面的分录红冲掉，再做正数分录

阅读 17

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新小规模企业，第一个季度增值税0申报，工资薪金怎么0申报，自然人电子税务局新企业怎么开通
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 15:35

#实务#

您好，这个早开通了，用要法人在个税APP上面，我的里面设置下密码就可以

阅读 53

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借款合同交印花税是用不含税金额还是合同总金额来交？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 15:35

#税务#

借款合同交印花税是用不含税金额交

阅读 25

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一季度开票50多万，业务发生在二季度，怎么报所得税，怎么做账
小菲老师 | 提问时间：04/08 15:34

#实务#

同学，你好所得税的话，收入记在2月份

阅读 49

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咨询下，支付公司装修设计费，现金流一般统计到哪个科目？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 15:34

#实务#

支付其他与经营活动有关的现金

阅读 38

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老师，我们招的临时工发的现金，要申报个税吗，这个没有交社保有没有影响。没有签临时工合同，有的干几天就走了。
小菲老师 | 提问时间：04/08 15:34

#实务#

同学，你好要申报个税的

阅读 33

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老师，柠檬云导出的财务报表，选择的是税局的格式，直接上传到税局后是要修改本期金额为本年累计金额吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 15:34

#税务#

您好，可以的，这种你直接上传就可以

阅读 24

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饭店是什么类型的单位，有基本户一般户吗
张小宁老师 | 提问时间：04/08 15:33

#实务#

饭店有基本户，一般户不一定有

阅读 23

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我们替A用承兑付了10万给B，用A的投资款来冲这笔钱，后来B退给我们10万。分录怎么写的
张小宁老师 | 提问时间：04/08 15:32

#实务#

借：应收账款-A 贷：应付票据借：银行存款贷：应付账款-B

阅读 23

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老师，2025年年末本年利润科目未结转到利润分配，今年3月才发现。现在怎么办？
黄老师 | 提问时间：04/08 15:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以在2026年3月补做结转分录，将“本年利润”账户的余额转入“利润分配——未分配利润”账户。分录如下：借：本年利润贷：利润分配——未分配利润如果“本年利润”是借方余额（即亏损），则分录相反：借：利润分配——未分配利润贷：本年利润通过这笔分录，可以完成2025年未完成的本年利润结转，保证财务数据的准确性和完整性。祝您学习愉快！

阅读 117

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我们是运输公司我们跟别的公司签的合同他们按59.17含税价给我们付款我们给他们开发票我们找的拉货平台结账是不含税55 按6.3给付税款给我们开9个点发票如果拉了一车重量77.18元算一下利润是多少
小菲老师 | 提问时间：04/08 15:31

#实务#

同学，你好你收入是59.17，税率是多少？那你成本是多少？

阅读 47

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老师，您好，比如这个月有收到供应商开来的一堆供负数发票，有的是走退货流程，有的是供应商直接开冲红发票，所以，退货部份是要做进项税额转出，不走退货流程部份，直接做负数待认证进项税额负数对吗
家权老师 | 提问时间：04/08 15:31

#实务#

你没有勾选的就是负数待认证进项税额

阅读 43

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个税报个体法人，添加信息需要怎么写都是0报，任职受雇从业类型怎么写
张小宁老师 | 提问时间：04/08 15:31

#实务#

从业类型写员工就可以

阅读 40

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老师，下午好！我想问下:外账怎么做才能避税？
朴老师 | 提问时间：04/08 15:31

#税务#

同学你好现在很危险呢，都金四了你们还分内外账吗

阅读 26

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利润表的季报怎么升成
张小宁老师 | 提问时间：04/08 15:31

#实务#

若软件中没有，需要联系软件方

阅读 15

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老师，请问先付的房租租金，后收到发票时，如何做分录？
家权老师 | 提问时间：04/08 15:30

#实务#

预付房租借：其他应收款-房东贷：银行存款按月摊销借：管理费用-房租贷：预付账款-房租收到发票借：预付账款-房租应交税费-增值税-进项贷：其他应收款-房东

阅读 66

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金属制品加工直接开（劳务*表面处理加工费）对不对呀，
家权老师 | 提问时间：04/08 15:29

#税务#

是的，就是那样开的，现在要开加工服务了

阅读 27

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提前支取利息如何计算？
王一老师 | 提问时间：12/06 09:51

#会计实务#

提前支取利息的计算方法取决于具体的情况和合同条款。一般来说，以下是一种常见的计算方法： 1. 首先，确定合同中的利率和计息周期。例如，假设合同利率为年利率5%，计息周期为一年。 2. 然后，确定提前支取利息的计算期限。例如，假设投资期限为3年，但提前支取发生在第2年。 3. 计算提前支取期间的利息。利息计算公式为：提前支取利息 = 投资本金 × 年利率 × 提前支取期间。 4. 最后，将提前支取期间的利息加上投资本金，即可得到提前支取后的总金额。需要注意的是，不同的合同和情况可能有不同的计算方法，请根据具体的合同条款和情况进行计算。此外，如果有其他特殊情况或要求，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 2095

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信托类理财产品可靠吗
周老师 | 提问时间：12/06 09:40

#会计实务#

信托类理财产品是一种投资工具，由信托公司发行和管理。它们通常通过投资于各种资产类别（如股票、债券、房地产等）来实现收益。信托类理财产品的可靠性取决于多个因素。首先，信托公司的信誉和声誉是关键因素。选择一家有良好声誉和稳定运营的信托公司可以降低风险。其次，投资者需要仔细研究信托产品的投资策略和组合。了解产品的投资目标、风险管理措施以及预期收益和风险之间的平衡是很重要的。此外，投资者还需要关注信托产品的流动性。一些信托产品可能具有较长的锁定期，投资者在此期间可能无法提取资金。因此，投资者应该根据自己的投资目标和资金需求来选择合适的产品。最后，投资者需要认识到投资有风险的本质。即使是看似可靠的信托产品也存在市场风险和信用风险。投资者应该根据自身风险承受能力和投资目标来评估信托产品的可靠性。总的来说，信托类理财产品在投资组合的多样性和专业管理方面具有优势，但投资者需要进行充分的尽职调查和风险评估，以确保选择可靠的产品。

阅读 1397

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支票本票可以被背书转让给他人，而汇票一般不具备背书转让的功能。
王一老师 | 提问时间：12/06 09:34

#会计实务#

是的，支票本票可以通过背书转让给他人。背书是指持票人在票据背面签名并将票据转让给他人的行为。通过背书，持票人可以将自己的权利转让给其他人，使其成为新的持票人。而汇票一般不具备背书转让的功能。汇票是一种由付款人（出票人）向收款人（受票人）支付一定金额的支付工具。汇票是根据汇票本身的内容，由出票人直接支付给收款人，不需要经过背书转让给其他人。因此，汇票一般不具备背书转让的功能。

阅读 1510

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公司净利润怎么计算
秦老师 | 提问时间：12/06 09:33

#会计实务#

公司净利润的计算公式如下：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 管理费用 - 销售费用 - 财务费用 - 税费 - 其他费用其中，营业收入是指公司在一定会计期间内通过销售商品、提供劳务等经营活动获得的收入总额。营业成本是指公司在一定会计期间内用于生产或提供商品、劳务的直接成本和间接成本。管理费用是指公司在一定会计期间内用于管理和行政方面的费用，如员工薪酬、办公费用等。销售费用是指公司在一定会计期间内用于销售商品或提供劳务的费用，如广告费用、销售人员薪酬等。财务费用是指公司在一定会计期间内由于资金筹措和使用而发生的费用，如利息费用、汇兑损益等。税费是指公司在一定会计期间内应缴纳的各种税费，如所得税、增值税等。其他费用是指公司在一定会计期间内发生的与经营活动相关的其他费用，如捐赠费用、罚款等。通过以上各项费用的减除，得到的结果就是公司的净利润。净利润是衡量公司经营业绩的重要指标，也是投资者关注的重点之一。

阅读 1160

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银行办理车贷需要提供哪些条件？
李老师 | 提问时间：12/06 09:28

#会计实务#

银行办理车贷通常需要提供以下条件： 1. 贷款申请表：填写个人基本信息、贷款金额、还款期限等相关信息。 2. 身份证明：提供有效的身份证明，如身份证、护照等。 3. 收入证明：提供个人的收入证明，如工资单、个人所得税缴纳证明、银行流水等。 4. 资产证明：提供个人的资产证明，如房产证、汽车登记证、银行存款证明等。 5. 购车合同：提供购车合同或预定合同，证明购车意向和车辆信息。 6. 银行流水：提供近期的银行流水，用于评估个人的还款能力和信用状况。 7. 其他证明文件：根据银行要求，可能需要提供其他相关证明文件，如婚姻证明、居住证明等。需要注意的是，不同银行对车贷的要求可能会有所不同，具体的条件还需要根据银行的要求进行确认。此外，银行还会根据申请人的信用状况、还款能力等因素进行综合评估，以决定是否批准贷款申请。

阅读 1218

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银行定期存款是一种常见的投资方式，其利息计算是根据存款金额和存期来确定的。
秦老师 | 提问时间：12/06 09:27

#会计实务#

是的，银行定期存款的利息计算是根据存款金额和存期来确定的。一般来说，银行会根据一定的利率计算出每年的利息，并根据存期来确定计息周期。例如，假设某银行的定期存款利率为4%，存款金额为100,000元，存期为1年，那么该存款的利息计算方式如下：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率 = 100,000 × 1 × 0.04 = 4,000元这意味着存款人将在一年后获得4,000元的利息。需要注意的是，有些银行可能会采用不同的计息方式，例如按季度计息或按月计息，这会影响到最终的利息收入。此外，还需要注意的是，存款人在提前支取定期存款时，可能会受到一定的违约金或利息减少的惩罚。因此，在选择银行定期存款时，需仔细了解相关条款和条件，以便做出明智的投资决策。

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请列出其他综合收益的税后净额计算公式中的各个要素。
王一老师 | 提问时间：12/06 09:27

#会计实务#

其他综合收益的税后净额计算公式中的各个要素包括： 1. 利润总额：指企业在一定会计期间内实现的所有收入减去所有费用、损失和所得税之后的金额。 2. 所得税：指企业在一定会计期间内应纳税的金额。 3. 净利润：指企业在一定会计期间内实现的所有收入减去所有费用和损失之后的金额。 4. 净利润分配：指企业对净利润进行分配的金额，包括股东分红、留存盈余等。 5. 其他综合收益：指企业在一定会计期间内发生的除净利润外的所有收益，包括重新计量的金融资产和金融负债公允价值变动、外币财务报表折算差额、现金流量套期损益、权益法下的其他综合收益等。 6. 其他综合收益税后净额：指其他综合收益扣除所得税后的净金额。综上所述，其他综合收益的税后净额计算公式可以表示为：其他综合收益税后净额 = 其他综合收益 - 其他综合收益所得税

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贷十万元一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 09:25

#会计实务#

要计算贷款一年的利息，需要知道以下几个因素： 1. 贷款金额：10万元 2. 年利率：假设年利率为5% 利息计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率根据上述公式，可以计算出贷款一年的利息：利息 = 10万元 × 5% = 5,000元所以，贷款一年的利息为5,000元。

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开100万银行保函要多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/06 09:08

#会计实务#

开具银行保函的费用通常由多个因素决定，包括但不限于以下几点： 1. 保函金额：开具的保函金额越高，费用通常也会相应增加。因为保函金额越高，银行的风险也会增加。 2. 保函期限：保函的期限越长，费用通常也会相应增加。因为银行需要承担更长时间的风险。 3. 客户信用状况：银行通常会对客户的信用状况进行评估，信用较好的客户可能会获得较低的费率。 4. 银行要求：不同银行对保函费用的要求可能不同，可能会有一定的差异。因此，具体的费用需要根据以上因素来确定。一般来说，保函费用通常是保函金额的一定比例，可以在0.5%到2%之间。所以，开具100万银行保函的费用大致在5000元到2万元之间。但具体费用还需要与银行进行协商，并根据以上因素来确定。

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