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生产企业没有水电费怎么情况说明解释给税务局？
文文老师 | 提问时间：01/22 11:42

#税务师#

为什么没有，是漏记了吗

阅读 117

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24年有一笔应付账款，付给了对方公司个人，当时我们业务员说是去写情况说明，公司盖章，晚点带回来。今天查账发现一直没有拿回来，是不是可以直接冲销更正，不涉及损益科目，当时支付的时候收到发票了，直接就写的：借：主营业务成本 50000贷：银行存款50000 现在是不是可以改正再25年的12月：借：其他应收款 --个人 50000贷：应付账款-a公司
家权老师 | 提问时间：01/22 11:42

#实务#

是的，就那样调账就行

阅读 48

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股东月度没有工资 1月直接发上年年薪可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:41

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 47

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四川餐饮个体店，因为店面有消防超过300万了，消防通过不到，就需要办理2个个体，主要经营的个体申报了收入，另外一个只是为了办理消防办理，0申报。但是这种情况税务局肯定会认为是在分流，怎么处理呢？
朴老师 | 提问时间：01/22 11:41

#税务#

补消防刚需证据：留存消防超 300 万的整改通知、审批文件、两个个体的注册资料，证明分主体是合规要求而非避税。做实 0 申报个体经营实质：划分独立经营区域，开独立对公账户，配专属人员并留工资社保记录，明确业务分工，做到资金、业务、人员完全独立。规范申报与沟通：0 申报个体无实际业务按 “筹备 / 停业” 申报并附说明，有业务立即更正；主动向税局提交书面说明和证据，解释分主体的合理性。无实质业务可考虑注销该个体，避免长期 0 申报引发稽查。

阅读 45

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老师，25年有笔固定资产清理，固定资产的原值金额看错了，现在发现不对，怎么办啊？
文文老师 | 提问时间：01/22 11:40

#实务#

做调整分录，通过营业外收支调整

阅读 59

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老师你好，年终制造业来成本分析会，老板如果觉得成本有点高，让提出建议，请问可以从那些方面提出问题呢
郭老师 | 提问时间：01/22 11:40

#实务#

首先分析哪方面的成本过高比如材料库存过大，积压库存，可以提出优化库存，自己根据排好的订单顺序采购开展技能提升培训，建立与效率、质量挂钩的绩效激励机制，激发一线员工参与成本改进的积极性利用税收优惠政策充分利用研发费用税前加计扣除、技术改造投资税收优惠等政策，

阅读 47

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小规模纳税人可以选择开3%和1%税率的专票吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:40

#税务#

...

阅读 36

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老师，你好，刚注册的酒店管理有限公司，印花税是根据营业账簿年申报印花税，注册资本是100万，股东投入的钱，有没有规定最少投入实收资本多少金额？
家权老师 | 提问时间：01/22 11:40

#税务#

注册100万就要投入那么多的

阅读 29

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公司倒闭，出售固定资产，产生的搬运费快递费，需要开发票来吗？
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:40

#税务#

同学，你好是需要的

阅读 24

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今收综合整治工程——连通工程xx款xx元，，，个人现金收到这个款，需要缴纳税款吗？需要缴纳什么税款？
家权老师 | 提问时间：01/22 11:38

#税务#

需要按建筑服务交增值税1%及附加，还有个税一般是核定征收1.5%

阅读 67

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老师，我们公司贷款，给的创业贷贴息收入，应该怎么做分录啊？
家权老师 | 提问时间：01/22 11:36

#实务#

那个计入营业外收入

阅读 58

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非贸付汇劳务合同税务备案合同基本信息“签订合同日期”提示按规定项目合同之日起30日内保送《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告》，您已超出规定期限，确定后继续办理。如何操作
朴老师 | 提问时间：01/22 11:36

#税务#

直接点击确定按钮，继续完成备案信息录入和提交。提前准备逾期情况说明，写明延迟原因，后续税务核查时提交。配合税务机关提供合同、内部审批等佐证材料，主动说明情况。

阅读 50

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老师税务被查了，有这方面的人员可以咨询吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:36

#实务#

同学，你好具体什么问题，可以发出来看看

阅读 22

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应付职工薪酬-福利费，比如中秋节每位员工福利，这个需要申报个税吗？，申报时填写在哪里？企业所得税季报时也要申报吧，写在哪一行呢？
文文老师 | 提问时间：01/22 11:35

#实务#

现金类福利，要并入申报个税

阅读 39

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我们在北京注册了一家电商公司，利用小红书等平台引流，帮助顾客在北京地区代购商品，赚取的跑腿费我们收取客户商品款加一部分的跑腿费，这样子的业务开发票的话是按照销售商品还是现代服务开具发票啊我们税务登记的时候我看着还有文化建设基金税种要申报，这样子的业务用不用交文化建设基金啊
家权老师 | 提问时间：01/22 11:34

#实务#

你们开的是广告服务或者广告代理服务才需要交文化

阅读 48

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杭州，2022年之前的社保扣费明细应该哪里去找？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 11:33

#实务#

您好，你们社保扣缴端，上面就有明细表

阅读 42

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12月调整的凭证不涉及到损溢类科，那么期间损益结转凭证不需要作废重新结转吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 11:32

#实务#

是，期间损益结转凭证不需要作废重新结转

阅读 17

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【月结/结账】.面试时，询问： 1、你学过哪些会计流程？能说说月末结账步骤吗？怎么回答？ 2、月度结账流程是怎样的？你如何确保准确性？怎么回答？ *补充情况【月结/结账】文员转岗会计（3前前踩线蒙着考过初级会计，只学过一些理论知识，有1个月的应付会计实习，对会计整体流程不清楚）（现在正在学习商贸企业的全盘账，还在分录的学习，暂时没学到月结/结账部分）这种情况下，若是面试问到月结，感觉说不会或者还在学，肯定过不了可以帮我介绍一下月结是什么吗？（用我能理解的方法，求求让小白开开眼）
朴老师 | 提问时间：01/22 11:31

#实务#

问题 1 应答面试官您好，我学过凭证录入 — 审核 — 记账 — 结账 — 报表的会计流程，实习接触过应付账款核对。月末结账步骤：1. 录完并审核当月所有凭证；2. 核对往来、库存和银行账；3. 计提折旧、工资等；4. 结转损益算盈亏；5. 生成报表封账。问题 2 应答流程和上述一致，确保准确性靠三点：1. 凭证和发票、入库单等原始单据一一核对；2. 总账和明细账、银行账和对账单交叉核对；3. 能盘点的库存、现金实地核对。我还在学商贸全盘账，会尽快把月结实操吃透。

阅读 58

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30万扣9个点帮算一下需要扣多少税？
家权老师 | 提问时间：01/22 11:31

#税务#

需要扣除的增值税=300000/1.09*0.09

阅读 46

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老师，请问一下公司承担员工的工资个税。借管理费用其他汇算清缴纳税调增可以这样做的嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 11:30

#实务#

您好，可以的，这个调增就可以

阅读 24

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【月结/结账】.面试时，询问： 1、你学过哪些会计流程？能说说月末结账步骤吗？怎么回答？ 2、月度结账流程是怎样的？你如何确保准确性？怎么回答？ *补充情况【月结/结账】文员转岗会计（3前前踩线蒙着考过初级会计，只学过一些理论知识，有1个月的应付会计实习，对会计整体流程不清楚）（现在正在学习商贸企业的全盘账，还在分录的学习，暂时没学到月结/结账部分）这种情况下，若是面试问到月结，感觉说不会或者还在学，肯定过不了那我要回答这个问题应该怎么说？
郭老师 | 提问时间：01/22 11:29

#实务#

第一个问题 1 收集原始凭证分类→2、编制会计凭证→3、登记会计账簿→4、记账凭证汇总→5、登记总账→6、对账结账→7、编制会计报月末结账，数据准备与核对确认本月所有经济业务均已录入系统，所有原始凭证均已审核无误。核对总账、明细账与银行对账单、往来单位对账单，确保账账、账实相符。执行期末处理运行软件的“期末处理”或“月末结转”功能，自动生成结转凭证。这通常包括：收入、成本结转：将损益类科目的余额结转至“本年利润”科目。计提与摊销：自动计提折旧、摊销无形资产、预提费用等。存货核算：完成原材料、产成品等的收发存核算并生成凭证。审核与试算平衡仔细审核系统生成的所有结转凭证，确保其准确性。审核无误后，执行“试算平衡”功能，检查总账借贷方是否平衡。如不平衡，需查找并更正错误。正式结账在确认所有数据准确无误后，执行最终的“月末结账”操作。此操作会锁定当前会计期间，防止对已结账月份的数据进行修改。

阅读 32

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提前支取利息如何计算？
王一老师 | 提问时间：12/06 09:51

#会计实务#

提前支取利息的计算方法取决于具体的情况和合同条款。一般来说，以下是一种常见的计算方法： 1. 首先，确定合同中的利率和计息周期。例如，假设合同利率为年利率5%，计息周期为一年。 2. 然后，确定提前支取利息的计算期限。例如，假设投资期限为3年，但提前支取发生在第2年。 3. 计算提前支取期间的利息。利息计算公式为：提前支取利息 = 投资本金 × 年利率 × 提前支取期间。 4. 最后，将提前支取期间的利息加上投资本金，即可得到提前支取后的总金额。需要注意的是，不同的合同和情况可能有不同的计算方法，请根据具体的合同条款和情况进行计算。此外，如果有其他特殊情况或要求，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 1984

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信托类理财产品可靠吗
周老师 | 提问时间：12/06 09:40

#会计实务#

信托类理财产品是一种投资工具，由信托公司发行和管理。它们通常通过投资于各种资产类别（如股票、债券、房地产等）来实现收益。信托类理财产品的可靠性取决于多个因素。首先，信托公司的信誉和声誉是关键因素。选择一家有良好声誉和稳定运营的信托公司可以降低风险。其次，投资者需要仔细研究信托产品的投资策略和组合。了解产品的投资目标、风险管理措施以及预期收益和风险之间的平衡是很重要的。此外，投资者还需要关注信托产品的流动性。一些信托产品可能具有较长的锁定期，投资者在此期间可能无法提取资金。因此，投资者应该根据自己的投资目标和资金需求来选择合适的产品。最后，投资者需要认识到投资有风险的本质。即使是看似可靠的信托产品也存在市场风险和信用风险。投资者应该根据自身风险承受能力和投资目标来评估信托产品的可靠性。总的来说，信托类理财产品在投资组合的多样性和专业管理方面具有优势，但投资者需要进行充分的尽职调查和风险评估，以确保选择可靠的产品。

阅读 1279

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支票本票可以被背书转让给他人，而汇票一般不具备背书转让的功能。
王一老师 | 提问时间：12/06 09:34

#会计实务#

是的，支票本票可以通过背书转让给他人。背书是指持票人在票据背面签名并将票据转让给他人的行为。通过背书，持票人可以将自己的权利转让给其他人，使其成为新的持票人。而汇票一般不具备背书转让的功能。汇票是一种由付款人（出票人）向收款人（受票人）支付一定金额的支付工具。汇票是根据汇票本身的内容，由出票人直接支付给收款人，不需要经过背书转让给其他人。因此，汇票一般不具备背书转让的功能。

阅读 1441

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公司净利润怎么计算
秦老师 | 提问时间：12/06 09:33

#会计实务#

公司净利润的计算公式如下：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 管理费用 - 销售费用 - 财务费用 - 税费 - 其他费用其中，营业收入是指公司在一定会计期间内通过销售商品、提供劳务等经营活动获得的收入总额。营业成本是指公司在一定会计期间内用于生产或提供商品、劳务的直接成本和间接成本。管理费用是指公司在一定会计期间内用于管理和行政方面的费用，如员工薪酬、办公费用等。销售费用是指公司在一定会计期间内用于销售商品或提供劳务的费用，如广告费用、销售人员薪酬等。财务费用是指公司在一定会计期间内由于资金筹措和使用而发生的费用，如利息费用、汇兑损益等。税费是指公司在一定会计期间内应缴纳的各种税费，如所得税、增值税等。其他费用是指公司在一定会计期间内发生的与经营活动相关的其他费用，如捐赠费用、罚款等。通过以上各项费用的减除，得到的结果就是公司的净利润。净利润是衡量公司经营业绩的重要指标，也是投资者关注的重点之一。

阅读 1113

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银行办理车贷需要提供哪些条件？
李老师 | 提问时间：12/06 09:28

#会计实务#

银行办理车贷通常需要提供以下条件： 1. 贷款申请表：填写个人基本信息、贷款金额、还款期限等相关信息。 2. 身份证明：提供有效的身份证明，如身份证、护照等。 3. 收入证明：提供个人的收入证明，如工资单、个人所得税缴纳证明、银行流水等。 4. 资产证明：提供个人的资产证明，如房产证、汽车登记证、银行存款证明等。 5. 购车合同：提供购车合同或预定合同，证明购车意向和车辆信息。 6. 银行流水：提供近期的银行流水，用于评估个人的还款能力和信用状况。 7. 其他证明文件：根据银行要求，可能需要提供其他相关证明文件，如婚姻证明、居住证明等。需要注意的是，不同银行对车贷的要求可能会有所不同，具体的条件还需要根据银行的要求进行确认。此外，银行还会根据申请人的信用状况、还款能力等因素进行综合评估，以决定是否批准贷款申请。

阅读 1161

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银行定期存款是一种常见的投资方式，其利息计算是根据存款金额和存期来确定的。
秦老师 | 提问时间：12/06 09:27

#会计实务#

是的，银行定期存款的利息计算是根据存款金额和存期来确定的。一般来说，银行会根据一定的利率计算出每年的利息，并根据存期来确定计息周期。例如，假设某银行的定期存款利率为4%，存款金额为100,000元，存期为1年，那么该存款的利息计算方式如下：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率 = 100,000 × 1 × 0.04 = 4,000元这意味着存款人将在一年后获得4,000元的利息。需要注意的是，有些银行可能会采用不同的计息方式，例如按季度计息或按月计息，这会影响到最终的利息收入。此外，还需要注意的是，存款人在提前支取定期存款时，可能会受到一定的违约金或利息减少的惩罚。因此，在选择银行定期存款时，需仔细了解相关条款和条件，以便做出明智的投资决策。

阅读 1102

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请列出其他综合收益的税后净额计算公式中的各个要素。
王一老师 | 提问时间：12/06 09:27

#会计实务#

其他综合收益的税后净额计算公式中的各个要素包括： 1. 利润总额：指企业在一定会计期间内实现的所有收入减去所有费用、损失和所得税之后的金额。 2. 所得税：指企业在一定会计期间内应纳税的金额。 3. 净利润：指企业在一定会计期间内实现的所有收入减去所有费用和损失之后的金额。 4. 净利润分配：指企业对净利润进行分配的金额，包括股东分红、留存盈余等。 5. 其他综合收益：指企业在一定会计期间内发生的除净利润外的所有收益，包括重新计量的金融资产和金融负债公允价值变动、外币财务报表折算差额、现金流量套期损益、权益法下的其他综合收益等。 6. 其他综合收益税后净额：指其他综合收益扣除所得税后的净金额。综上所述，其他综合收益的税后净额计算公式可以表示为：其他综合收益税后净额 = 其他综合收益 - 其他综合收益所得税

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贷十万元一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 09:25

#会计实务#

要计算贷款一年的利息，需要知道以下几个因素： 1. 贷款金额：10万元 2. 年利率：假设年利率为5% 利息计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率根据上述公式，可以计算出贷款一年的利息：利息 = 10万元 × 5% = 5,000元所以，贷款一年的利息为5,000元。

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开100万银行保函要多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/06 09:08

#会计实务#

开具银行保函的费用通常由多个因素决定，包括但不限于以下几点： 1. 保函金额：开具的保函金额越高，费用通常也会相应增加。因为保函金额越高，银行的风险也会增加。 2. 保函期限：保函的期限越长，费用通常也会相应增加。因为银行需要承担更长时间的风险。 3. 客户信用状况：银行通常会对客户的信用状况进行评估，信用较好的客户可能会获得较低的费率。 4. 银行要求：不同银行对保函费用的要求可能不同，可能会有一定的差异。因此，具体的费用需要根据以上因素来确定。一般来说，保函费用通常是保函金额的一定比例，可以在0.5%到2%之间。所以，开具100万银行保函的费用大致在5000元到2万元之间。但具体费用还需要与银行进行协商，并根据以上因素来确定。

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