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老师我想咨询一下，农业生产企业自己种植的辣椒进行出售免征企业所得税吗
朴老师 | 提问时间：01/23 08:44

#实务#

农业生产企业自己种植辣椒并出售，其所得可免征企业所得税，辣椒属于蔬菜，符合免税项目规定

阅读 20

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个人生产经营所得年报的成本扣除，如果在3.31号前取得相应的发票能不能扣除呢。时间节点是什么时候？？？
小菲老师 | 提问时间：01/23 08:44

#实务#

同学，你好可以扣除，就是汇算清缴前来的发票，可以扣除

阅读 16

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老师，合伙企业交个人经营所得税，2025年12月一个合伙人的退货批文下来，如果2026年1月份办理税务局退伙手续，如果办下来的话，1月交个人经营所得税就没有这个合伙人了吗？
郭老师 | 提问时间：01/23 08:41

#税务#

1月份缴纳去年的还有这个人，在今年4月份缴纳，第一季度没有这个人

阅读 44

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如何导出AIY格式账套数据及明细账
朴老师 | 提问时间：01/23 08:40

#实务#

同学你好你是什么版本的软件

阅读 17

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如何导出年度账套
郭老师 | 提问时间：01/23 08:39

#实务#

登录软件后，进入 “系统管理” 模块。选择导出功能：在“系统管理”中找到并点击 “数据管理”，然后选择 “年度账导出”。设置导出参数：选择年度：指定需要导出的会计年度。可选择 Excel、PDF 等格式。可选择导出整个年度或特定月份。可设置是否包含辅助核算信息、是否压缩文件等。点击“导出”按钮，系统将生成文件。

阅读 15

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小规模，制作安装钢构房，开什么发票
小菲老师 | 提问时间：01/23 08:38

#实务#

同学，你好建筑服务

阅读 15

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年度缴费工资去年是按实际工资的平均值申报的，今年不想交那么多了，按低于最低基数填写，这样会有风险吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 08:37

#实务#

同学，你好会有风险

阅读 21

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每月预交不是按照5000扣除升生计费吗？
郭老师 | 提问时间：01/23 08:32

#实务#

不是的，他去年一至12月份，也就是2024年一至12月份都在这个公司上班，而且累计收入不到六万，只有这一处工资。那他在2025年每个月的累计扣除费用都是6万

阅读 66

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请问老师无形资产土地当月减少当月提累计摊销吗？
朴老师 | 提问时间：01/23 08:31

#实务#

同学你好无形资产土地当月减少，当月不再计提累计摊销。

阅读 15

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因之前是财税公司做账，现要移交给公司，请问用金蝶建账需要财税公司移交那些资料
邹老师 | 提问时间：01/23 08:22

#实务#

你好，需要移交的资料：记账凭证，账套文件，财务报表，申报表等

阅读 67

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一月发放12月份工资，12月份没有计提，也没有申报个税，可以直接放一月份吗？
郭老师 | 提问时间：01/23 08:22

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 51

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车间员工的社保费计入哪里？
郭老师 | 提问时间：01/23 08:22

#实务#

一线职工的生产成本社保，其他的制造费用社保

阅读 16

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老师，您好。请问生产型企业外贸报关退税的流程以及需要办理什么证件，产品需要哪些资料？谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：01/23 08:17

#实务#

你好，办理海关出口资质，然后税务局报备，外汇管理局报备，报关出口

阅读 16

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一笔业务费30000 不是公司的员工，现在我给他补申报 7个月工资这个补申报工资我是去税务大厅还是社保大厅办理
朴老师 | 提问时间：01/23 08:16

#实务#

这笔非员工的 30000 元业务费补申报，要去税务大厅（或电子税务局）办个税补申报，按劳务报酬所得申报，不用去社保大厅。原因是：非员工无劳动关系，不属于工资薪金，社保不受理；个税申报是税务部门职责，错按工资申报会有税务风险。

阅读 17

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老师，您好！请问集团公司有注册资本的限制吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/23 08:14

#实务#

集团公司（企业集团）有注册资本限制，核心门槛依据《企业集团登记管理暂行规定》，具体如下：一、核心限制 - 母公司注册资本≥5000万元，且至少拥有5家子公司。 - 母子公司注册资本总和≥1亿元。 - 全民所有制企业作为母公司的，注册资本≥1亿元。二、区域差异 - 省级：母公司≥3000万元，子公司≥3家，母子公司总和≥6000万元。 - 市级：母公司≥1000万元，子公司≥3家，母子公司总和≥2000万元。三、特殊情形 - 行业特殊要求：金融、保险、证券等领域，仍有更高注册资本与实缴要求。 - 认缴制：一般行业可认缴，但新《公司法》下认缴出资需在5年内实缴到位。 - 非货币出资：货币出资比例建议不低于30%，非货币出资需专业评估。

阅读 92

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朴老师，我公司是电商公司，用的是云仓，快递理赔的流程是怎样的？
朴老师 | 提问时间：01/23 08:12

#实务#

电商云仓快递理赔核心流程：客诉取证：锁定订单 / 出库 / 快递单号，收集客户照片 / 视频、云仓出库记录、快递路由信息。定责处理：区分云仓操作责任、快递运输责任，先补发 / 退款安抚客户。提交索赔：备齐材料向责任方申请理赔，投保的同步报保险。跟进归档：跟踪赔付进度，到账后记账，复盘优化流程。

阅读 27

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早老师，出口是做了报关委托长期一年，先进口也是这家，不用再做报关委托了吧
朴老师 | 提问时间：01/23 08:11

#实务#

若已与该报关行签订 1 年有效的长期电子报关委托，且委托范围包含进口、权限未过期、信息无变更，进口可直接用该委托办理，无需重签。

阅读 17

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老师，我们学校有笔账操场坝地面施工费用是2023年的账，当时是开的发票是96000，我们做的账是长期待摊费用，摊销期1年，现在已经摊销完了。当时只支付了28800元，剩下的挂的应付账款。后面由于施工完成后质量很差，喊对方重新弄一下，对方不愿意，我们就没付款，对方就将我们告了，打了官司。现在法院判整个工程款是69800，已经支付28800元，就还剩下41000的尾款。现在对方红冲了以前的发票，重新开了发票69800元，我想问一下我这个账该怎么调整，主要是已经摊销完了，又是以前年份，求指教
朴老师 | 提问时间：01/23 08:09

#实务#

具体会计分录（按小企业会计准则 / 企业会计准则分别处理）情况 1：执行《小企业会计准则》（不追溯，直接调整当期损益）冲销原发票入账分录原分录（2023 年）：借：长期待摊费用 96000 贷：银行存款 28800 贷：应付账款 67200 冲销分录：借：应付账款 67200 借：银行存款 28800 贷：长期待摊费用 96000 按新发票和法院裁定金额重新入账借：长期待摊费用 69800 贷：银行存款 28800 贷：应付账款 41000 调整已摊销的差额（96000-69800=26200）因原摊销金额多计 26200，冲减当期损益：借：长期待摊费用 26200 贷：管理费用 / 其他业务成本（根据操场使用部门） 26200 情况 2：执行《企业会计准则》（追溯调整以前年度损益）冲销原入账分录借：应付账款 67200 借：银行存款 28800 贷：长期待摊费用 96000 按裁定金额重新入账借：长期待摊费用 69800 贷：银行存款 28800 贷：应付账款 41000 调整以前年度多摊销的金额（26200）借：长期待摊费用 26200 贷：以前年度损益调整 26200 结转以前年度损益调整借：以前年度损益调整 26200 贷：利润分配 — 未分配利润 26200 （若涉及盈余公积，需按比例计提或冲减）

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2025年度的财务报表是指2025年12月份的资产负债表、利润表、现金流量表吗？
郭老师 | 提问时间：01/23 08:00

#实务#

对的是的，是这么做的

阅读 42

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劳务人员发票开错了，手机号也换了，现在税务要求红冲错误发票该怎么办？对方也登录不上去需要手机号验证码
朴老师 | 提问时间：01/23 07:48

#实务#

让他带着身份证去税局大厅改手机号然后再在手机上登录

阅读 22

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老师，做内账，他们用的管家婆，然后也不是做的会计凭证，就是做的什么出库入库收款付款这样的单子，也没有纸质的凭证保留打印，我想问下现在做内账比较好的方式是啥？
朴老师 | 提问时间：01/23 07:47

#实务#

商贸企业内账优化核心：用管家婆出入库、收付款单当核心依据，必填日期、经手人、业务关联方、金额等信息，每月导出电子单据备份。补充库存、往来、收支 3 大台账，确保账实、账账核对一致，出口业务需单独标注外币、报关信息。月末按核对数据 - 盘点库存 - 算利润 - 备份存档的流程结账，内账数据仅限内部使用，不与外账混淆

阅读 30

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提前支取利息如何计算？
王一老师 | 提问时间：12/06 09:51

#会计实务#

提前支取利息的计算方法取决于具体的情况和合同条款。一般来说，以下是一种常见的计算方法： 1. 首先，确定合同中的利率和计息周期。例如，假设合同利率为年利率5%，计息周期为一年。 2. 然后，确定提前支取利息的计算期限。例如，假设投资期限为3年，但提前支取发生在第2年。 3. 计算提前支取期间的利息。利息计算公式为：提前支取利息 = 投资本金 × 年利率 × 提前支取期间。 4. 最后，将提前支取期间的利息加上投资本金，即可得到提前支取后的总金额。需要注意的是，不同的合同和情况可能有不同的计算方法，请根据具体的合同条款和情况进行计算。此外，如果有其他特殊情况或要求，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 1989

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信托类理财产品可靠吗
周老师 | 提问时间：12/06 09:40

#会计实务#

信托类理财产品是一种投资工具，由信托公司发行和管理。它们通常通过投资于各种资产类别（如股票、债券、房地产等）来实现收益。信托类理财产品的可靠性取决于多个因素。首先，信托公司的信誉和声誉是关键因素。选择一家有良好声誉和稳定运营的信托公司可以降低风险。其次，投资者需要仔细研究信托产品的投资策略和组合。了解产品的投资目标、风险管理措施以及预期收益和风险之间的平衡是很重要的。此外，投资者还需要关注信托产品的流动性。一些信托产品可能具有较长的锁定期，投资者在此期间可能无法提取资金。因此，投资者应该根据自己的投资目标和资金需求来选择合适的产品。最后，投资者需要认识到投资有风险的本质。即使是看似可靠的信托产品也存在市场风险和信用风险。投资者应该根据自身风险承受能力和投资目标来评估信托产品的可靠性。总的来说，信托类理财产品在投资组合的多样性和专业管理方面具有优势，但投资者需要进行充分的尽职调查和风险评估，以确保选择可靠的产品。

阅读 1284

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支票本票可以被背书转让给他人，而汇票一般不具备背书转让的功能。
王一老师 | 提问时间：12/06 09:34

#会计实务#

是的，支票本票可以通过背书转让给他人。背书是指持票人在票据背面签名并将票据转让给他人的行为。通过背书，持票人可以将自己的权利转让给其他人，使其成为新的持票人。而汇票一般不具备背书转让的功能。汇票是一种由付款人（出票人）向收款人（受票人）支付一定金额的支付工具。汇票是根据汇票本身的内容，由出票人直接支付给收款人，不需要经过背书转让给其他人。因此，汇票一般不具备背书转让的功能。

阅读 1442

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公司净利润怎么计算
秦老师 | 提问时间：12/06 09:33

#会计实务#

公司净利润的计算公式如下：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 管理费用 - 销售费用 - 财务费用 - 税费 - 其他费用其中，营业收入是指公司在一定会计期间内通过销售商品、提供劳务等经营活动获得的收入总额。营业成本是指公司在一定会计期间内用于生产或提供商品、劳务的直接成本和间接成本。管理费用是指公司在一定会计期间内用于管理和行政方面的费用，如员工薪酬、办公费用等。销售费用是指公司在一定会计期间内用于销售商品或提供劳务的费用，如广告费用、销售人员薪酬等。财务费用是指公司在一定会计期间内由于资金筹措和使用而发生的费用，如利息费用、汇兑损益等。税费是指公司在一定会计期间内应缴纳的各种税费，如所得税、增值税等。其他费用是指公司在一定会计期间内发生的与经营活动相关的其他费用，如捐赠费用、罚款等。通过以上各项费用的减除，得到的结果就是公司的净利润。净利润是衡量公司经营业绩的重要指标，也是投资者关注的重点之一。

阅读 1113

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银行办理车贷需要提供哪些条件？
李老师 | 提问时间：12/06 09:28

#会计实务#

银行办理车贷通常需要提供以下条件： 1. 贷款申请表：填写个人基本信息、贷款金额、还款期限等相关信息。 2. 身份证明：提供有效的身份证明，如身份证、护照等。 3. 收入证明：提供个人的收入证明，如工资单、个人所得税缴纳证明、银行流水等。 4. 资产证明：提供个人的资产证明，如房产证、汽车登记证、银行存款证明等。 5. 购车合同：提供购车合同或预定合同，证明购车意向和车辆信息。 6. 银行流水：提供近期的银行流水，用于评估个人的还款能力和信用状况。 7. 其他证明文件：根据银行要求，可能需要提供其他相关证明文件，如婚姻证明、居住证明等。需要注意的是，不同银行对车贷的要求可能会有所不同，具体的条件还需要根据银行的要求进行确认。此外，银行还会根据申请人的信用状况、还款能力等因素进行综合评估，以决定是否批准贷款申请。

阅读 1162

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银行定期存款是一种常见的投资方式，其利息计算是根据存款金额和存期来确定的。
秦老师 | 提问时间：12/06 09:27

#会计实务#

是的，银行定期存款的利息计算是根据存款金额和存期来确定的。一般来说，银行会根据一定的利率计算出每年的利息，并根据存期来确定计息周期。例如，假设某银行的定期存款利率为4%，存款金额为100,000元，存期为1年，那么该存款的利息计算方式如下：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率 = 100,000 × 1 × 0.04 = 4,000元这意味着存款人将在一年后获得4,000元的利息。需要注意的是，有些银行可能会采用不同的计息方式，例如按季度计息或按月计息，这会影响到最终的利息收入。此外，还需要注意的是，存款人在提前支取定期存款时，可能会受到一定的违约金或利息减少的惩罚。因此，在选择银行定期存款时，需仔细了解相关条款和条件，以便做出明智的投资决策。

阅读 1102

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请列出其他综合收益的税后净额计算公式中的各个要素。
王一老师 | 提问时间：12/06 09:27

#会计实务#

其他综合收益的税后净额计算公式中的各个要素包括： 1. 利润总额：指企业在一定会计期间内实现的所有收入减去所有费用、损失和所得税之后的金额。 2. 所得税：指企业在一定会计期间内应纳税的金额。 3. 净利润：指企业在一定会计期间内实现的所有收入减去所有费用和损失之后的金额。 4. 净利润分配：指企业对净利润进行分配的金额，包括股东分红、留存盈余等。 5. 其他综合收益：指企业在一定会计期间内发生的除净利润外的所有收益，包括重新计量的金融资产和金融负债公允价值变动、外币财务报表折算差额、现金流量套期损益、权益法下的其他综合收益等。 6. 其他综合收益税后净额：指其他综合收益扣除所得税后的净金额。综上所述，其他综合收益的税后净额计算公式可以表示为：其他综合收益税后净额 = 其他综合收益 - 其他综合收益所得税

阅读 1369

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贷十万元一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 09:25

#会计实务#

要计算贷款一年的利息，需要知道以下几个因素： 1. 贷款金额：10万元 2. 年利率：假设年利率为5% 利息计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率根据上述公式，可以计算出贷款一年的利息：利息 = 10万元 × 5% = 5,000元所以，贷款一年的利息为5,000元。

阅读 1606

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开100万银行保函要多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/06 09:08

#会计实务#

开具银行保函的费用通常由多个因素决定，包括但不限于以下几点： 1. 保函金额：开具的保函金额越高，费用通常也会相应增加。因为保函金额越高，银行的风险也会增加。 2. 保函期限：保函的期限越长，费用通常也会相应增加。因为银行需要承担更长时间的风险。 3. 客户信用状况：银行通常会对客户的信用状况进行评估，信用较好的客户可能会获得较低的费率。 4. 银行要求：不同银行对保函费用的要求可能不同，可能会有一定的差异。因此，具体的费用需要根据以上因素来确定。一般来说，保函费用通常是保函金额的一定比例，可以在0.5%到2%之间。所以，开具100万银行保函的费用大致在5000元到2万元之间。但具体费用还需要与银行进行协商，并根据以上因素来确定。

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