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老师,纳税人等级多久变一次,大概什么时候变呢
宋生老师
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提问时间:05/15 19:30
#税务#
你好!一年一次,一般5月份核定上年
阅读 6092
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法院判决的工程款逾期支付的利息收入,需要给对方公司开具发票吗?需要缴纳增值税吗?
郭老师
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提问时间:04/23 17:52
#税务#
你好,工程款发生了,需要的只属于价外税,和工程一块做。
阅读 6092
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老师好 我公司经营亏损,但是有存货100多万,现在想注销公司,但是这存货需要怎么处理合理合法呢
宋生老师
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提问时间:06/20 15:33
#税务#
你好!这种一般税务局是要求折价卖掉
阅读 6091
收藏 0
老师,请问,我们收款是第三方支付平台,比如收款1000元,到账970元。都是未开发票。那我确定未开票收入应按照1000还是实际到账呢?
若丽老师
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提问时间:06/07 11:32
#税务#
您好,收款1000元,到账970元,这30元算是手续费是吧,如果是算手续费的话,要按1000元算未开票收入
阅读 6091
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老师,公司所有人员都是找人力资源公司弄的劳务派遣,工资和社保都是人力资源公司发放,这样就没有工资薪资支持,是不是就不能再有职工福利费支出,这样有没有税务风险
廖君老师
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提问时间:05/16 20:08
#税务#
您好,不能再有职工福利费支出,有支出全要调增, 税务风险有的,留下各部门负责人比较合理
阅读 6091
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现在一个季度30万免税,但是定额税有没有那么高?可以超过定额税开吗?
文文老师
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提问时间:05/16 17:19
#税务#
定额税 没有那么高 超过定额会要补税
阅读 6091
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老师,想知道劳务公司他们是怎么做到主要成本80%都人工费,那里有那么多工人申报个税的呀?
小菲老师
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提问时间:06/20 14:11
#税务#
同学,你好 劳务公司,他们主营就是提供人员服务
阅读 6090
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您好老师,我是餐饮小规模,新公司,五月开始,23年缴纳企业所得税三万多,现在年度汇算清缴显示我这些都多缴纳了,让我申请退税,退税申请理由怎么写?附送资料里“税务机关认可的其他记载应退税款内容的资料”又上传什么
冉老师
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提问时间:05/16 16:31
#税务#
你好,同学, 上传汇算清缴的申报表就可以的 申请理由写预交退税
阅读 6090
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老师您好,企业个人所得税汇算清缴在自然人电子税务申报吗
宋生老师
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提问时间:05/16 17:37
#税务#
你好是的,就是这样子的。
阅读 6090
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老师,微信聊天记录可以成为税务稽查证据?
廖君老师
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提问时间:05/16 22:06
#税务#
您好,可以的哦,这个还能上法庭呢
阅读 6089
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老师好,核定征收的个体户需要做汇算清缴吗?
东老师
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提问时间:05/16 10:29
#税务#
你好,核定征收是不需要做的。
阅读 6089
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老师,您好!填写企业所得税年报的时候,电子税务局风险提示服务显示风险等级低,风险指标是企业申报营业收入小于营业成本风险提示,需要去修改吗
东老师
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提问时间:05/15 15:55
#税务#
你好,这个你们是不需要管的。
阅读 6089
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典当行怎么做会计科目?
小菲老师
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提问时间:06/21 09:10
#税务#
同学,你好 典当行业,相对于工业企业来说,具有很大的特殊性,根据其特殊性,所编制的会计分录,如下: 1、收到抵押物,发放当金 借:抵押贷款 贷:银行存款 预收账款 2、每月计算利息收 借:应收利息 预收账款 贷:利息收入 3、实际收到利息 借:银行存款 贷:应收利息 4、当抵押物被赎回 借:银行存款 贷:抵押贷款 5、抵押物到期,无法被赎回 借:绝当物品 贷:抵押贷款 6、将抵押物拍卖 借:银行存款 贷:其他业务收入 其他应付款 借:其他业务成本 贷:绝当物品
阅读 6088
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甲公司是生产智能开关的企业,在2024年3月为了让国内客户体验产品的性能,目的是最终能够达成成交,给客户赠送了印有甲公司logo的智能开关样品100个,合计市场价为5650元,成本为3000元,无偿赠送给客户未收取任何款项,请问财税如何处理呢?
朴老师
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提问时间:05/16 15:29
#税务#
一、增值税处理 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则,企业将自产或委托加工的货物用于赠送客户时,应视同销售货物计算缴纳增值税。因此,甲公司赠送的智能开关样品需要视同销售,按照其市场价5650元计算增值税销项税额。 增值税销项税额 = 市场价 ÷ (1 + 增值税税率) × 增值税税率 假设增值税税率为13%(请注意,这里使用的税率仅为示例,实际税率可能因地区和行业而异),则: 增值税销项税额 = 5650 ÷ (1 + 13%) × 13% = 650元 二、会计分录 在会计分录方面,甲公司应将智能开关样品的成本计入销售费用,并同时确认增值税销项税额。 借:销售费用 3000元 应交税费——应交增值税(销项税额) 650元 贷:库存商品 3000元 营业收入 5650元 三、企业所得税处理 在企业所得税方面,由于甲公司赠送的智能开关样品是与企业生产经营活动相关的(即为了宣传产品性能并促成交易),因此其费用可以在企业所得税前按照业务宣传费的规定进行扣除。具体扣除标准和限制请参照当地的税法规定。 总之,甲公司无偿赠送给客户的智能开关样品需要视同销售计算缴纳增值税,并在会计上计入销售费用和营业收入。同时,该费用可以在企业所得税前按照业务宣传费的规定进行扣除。
阅读 6088
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老师,哪些是需要办什么统计局的呀?哪些企业需要报统计局?
东老师
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提问时间:06/20 21:38
#税务#
您好,需要申报统计的情况一般看当地要求了,一般规模以上企业需要申报
阅读 6087
收藏 19
老师,小规模企业,出口货物金额有没有增值税免税额度?,比如季度30万内免税,确认收入交所得税,这样的…
王晓晓老师
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提问时间:05/16 17:02
#税务#
小规模出口货物是免税的,免增值税,企业所得税不免
阅读 6087
收藏 26
公司给股东分红,股东为公司的,需要缴纳哪些税?
东老师
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提问时间:05/16 11:31
#税务#
你好,如果是公司直接的话是免征企业所得税。
阅读 6087
收藏 0
个税申报因已做汇算清缴往期更正不了怎么办?
东老师
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提问时间:06/21 10:59
#税务#
你好,这个可以去税务局操作一下。
阅读 6086
收藏 26
残疾人就业保证金申报表上,第一例上年在职职工人数和第二列上年在职职工工资总额。怎么填写。谢谢
东老师
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提问时间:06/20 14:03
#税务#
你好,人数就是少年人数的平均数。 工资总额就是上年应付职工薪酬工资的贷方数。
阅读 6086
收藏 26
老师:我在国家外汇管理局平台做涉外收入申报时,截图的这些地方请问要怎么填呢?
敏敏老师.
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提问时间:06/12 09:45
#税务#
订单编号: 如果这个字段不是必填项,并且与您的具体交易没有直接关联,您可以留空或者填写一个与本次收入相关的内部订单号。 但从您提供的文字信息来看,并没有直接提及“订单编号”这一字段,可能它并不在申报的界面中。 扣费币种及金额: 填写您收到的涉外收入的币种和金额。从文字描述中看到“USD”,所以应该是美元。金额部分需要根据您实际收到的金额来填写。 付款人名称: 填写“(JW)EXCELLENCE SUPPLY CHAIN (HK)”作为付款人名称。收入类型: 根据您收到的款项性质,选择相应的收入类型。从提供的文字中,有“福费廷”、“出口保理”、“出口带汇”、“出口贴现”和“其他贸易融资”等选项。选择最符合您收入性质的选项。 付款人常驻国家(地区)代码及名称: 填写付款人常驻的国家或地区的代码和名称。由于付款人是香港的公司,所以代码和名称应该是与香港相关的。 申报日期: 填写您进行涉外收入申报的日期,这里是“2024-06-12”。 如果本笔款为预收款或退款,请选择: 根据实际情况,选择“预收款”或“退款”或者如果都不是,则不选。 本笔款项是否为保税货物项下收入: 根据实际情况,选择“是”或“否”。 外汇局批件号/备案表号/业务编号: 如果您有相关的外汇局批件号、备案表号或业务编号,请填写。如果没有,请留空或咨询您的银行或外汇管理局以了解是否需要填写。 交易编码: 填写与您收到的涉外收入相关的交易编码。这通常与您的收入类型有关,并且是由外汇管理局或相关机构定义的。 相应币种及金额: 再次填写您收到的涉外收入的币种和金额,以确保一致性。 交易附言: 提供关于此笔涉外收入的简要描述或备注。
阅读 6086
收藏 26
请问个体户查账征收做小规模纳税人的话,所得税有5个点的优惠吗?
宋生老师
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提问时间:05/16 12:04
#税务#
你好,个体户是200万应纳税所得额以内可以减半征收个税。
阅读 6086
收藏 0
请问老师,我们企业有进出口权,卖给学校一台免税进口仪器设备,学校-我们-国外厂商签订了三方协议,学校要求我们开免税发票给他们报账,可以开吗?这种属于直接用于科学研究的进口仪器设备吗?
廖君老师
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提问时间:05/16 08:14
#税务#
您好,不能开免税发票的, 您说这个情况也是自用,不是再销售 直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备免征进口环节的增值税
阅读 6086
收藏 26
甲酒厂为增值税一般纳税人,本年7月生产黄酒200箱,每箱净重30千克,取得不含税销售收入120000元,收取包装物押金2 260元,押金单独记账,货款及押金均已收到。 要求:计算甲酒厂上述业务应缴纳的消费税税额
邹刚得老师
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提问时间:02/24 10:02
#税务#
你好,消费税税额=200*30/1000*240 除以1000,是1千克换算成一吨
阅读 6086
收藏 9
分公司给独立核算,季度企业所得预缴是分开,总公司没有业务,只有手续费。年度汇算清剿怎么操作?在总公司页面填写年度企业所得汇总?还需要汇总备案吗?汇总备案对话如何操作?
小林老师
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提问时间:05/16 17:27
#税务#
你好,独立核算不影响汇算清缴总分在一起
阅读 6084
收藏 26
老师 工地上的工人去世了,给他们的陪款需要报个税吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/16 12:49
#税务#
您好, 不用,这个不用报个税的
阅读 6084
收藏 15
公寓平价出售需要交哪些税?
邹刚得老师
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提问时间:05/16 09:32
#税务#
你好,是一般纳税人单位,还是个人出售呢?
阅读 6084
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老师,汇算清缴我提交了财务报表后,企业所得税年度纳税申报基础表里面的资产总额自动带出的,这个是否需要修改呢?我要用哪些数据去计算它带出的数据是否有误呢?
朴老师
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提问时间:05/16 10:23
#税务#
1.核对数据来源:首先,确认系统带出的资产总额数据是基于哪份财务报表或哪个时间点的数据。这通常是基于企业提交的最近一期财务报表中的资产负债表。确保该报表已经经过审计或企业内部的严格审查,确保数据的准确性。 2.计算公式校验:企业所得税年度纳税申报基础表中的资产总额通常是根据财务报表中的相关项目计算得出的。例如,资产总额可能等于资产原值减去累计折旧、累计摊销和各种减值准备后的余额(即资产净额)加上负债总额。你可以根据财务报表中的具体数据,按照相应的计算公式手动计算资产总额,并与系统带出的数据进行比对。 3.时间一致性校验:注意财务报表的日期和纳税申报的日期是否一致。如果企业在一个纳税年度内有多份财务报表,确保使用的是正确时间点的数据。 4.特殊事项考虑:如果企业在纳税年度内有重大的资产变动,如并购、出售、报废等,需要特别关注这些变动是否已正确反映在资产总额中。
阅读 6084
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你好,经营性净现金流怎么计算
宋生老师
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提问时间:05/17 10:38
#税务#
经营净现金流=净营业收入+折旧、摊销-应缴税费+增加的应付账款-减少的应付账款+增加的预收款项-减少的预收款项+增加的其他应付款-减少的其他应付款+财务费用+投资活动产生的现金流量。
阅读 6083
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开具普通发票,项目可以写食品吗
郭老师
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提问时间:06/08 19:29
#税务#
最好不要这么做 根据《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》(2017年第16号)的有关规定,销售方开具增值税发票时,发票内容应按照实际销售情况如实开具,不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。开具方不能再使用“食品”、“日用品”、“办公用品”、“礼品”这种大类项目笼统用语,取而代之的是具体购物的明细,比如买了签字笔,在发票上要把签字笔的名称、型号、数量等都打印出来。
阅读 6083
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老师:注销公司提交报表给税务,需要注意什么
廖君老师
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提问时间:06/20 16:44
#税务#
您好,往来科目都清理完,资产处置,只留下银行存款和所有者权益科目余额
阅读 6082
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