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老师，汇算清缴中的“福利费”是按照不超过工资薪金的14%可扣除。请问这个工资薪金怎么取数？取数2015年1-12月应付职工薪酬-工资的累计借方金额还是累计贷方金额？我们公司是2015年1-12月实际发放的工资是2024年12月-2025年11月的工资
家权老师 | 提问时间：03/28 09:41

#实务#

取数2015年1-12月应付职工薪酬-工资的累计贷方金额

阅读 60

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一般纳税人选择简易计税的，年末进项税额如何处理
家权老师 | 提问时间：03/28 09:33

#实务#

不能抵扣的进项税取得时直接计入成本费用，不需要体现进项。已经勾选了就转出计入成本费用

阅读 73

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土地使用税面积减少能在电子税务局做减少吗？还是去大厅做减少？
家权老师 | 提问时间：03/28 09:31

#实务#

你申报土地使用税的时候修改土地面积就行

阅读 42

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老师企业想给老板父母开工资，一个是保安一个是做饭的，不签合同，直接报个税发工资可以吗，用在政务网备案吗，都是退休人员
家权老师 | 提问时间：03/28 09:30

#实务#

可以的，不需要备案，直接申报个税就行

阅读 46

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老师好，想问下我们公司的车卖给车贩子，他把车卖给二手车公司。卖车款通过法人转进公户。我们需要给车贩子个人开具发票？需要哪些资料作为入账依据
家权老师 | 提问时间：03/28 09:22

#实务#

需要开票给对方的，开普票就行。提供身份证号

阅读 74

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我们法人名下有两辆货车，但是公司送货是用这两辆货车送货，我们给客户送货，合同上该怎么体现，税务这边儿怎么处理是合法的老师，无偿租赁给公司使用可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 09:18

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 90

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法人未与公司签订劳动合同，购买的高铁票税额可以勾选抵扣吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/28 09:10

#实务#

你好，国内旅客运输服务的进项抵扣限于与本单位签订劳动合同的员工或接受的劳务派遣员工。非雇员（如客户、专家等）的费用不可抵扣。

阅读 72

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企业所得税年报，小规模企业需要填一般企业收入明细和一般企业成本支出明细表吗
张老师 | 提问时间：03/28 09:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人≠小型微利企业（一个是增值税概念，一个是企业所得税优惠概念）查账征收（A类）+小型微利→免填收入、成本、费用明细表查账征收（A类）+非小微→必须填核定征收（B类）→不用填祝您学习愉快！

阅读 168

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请问老师，我们公司现在主要是去库存，财务需要关注分析哪些科内容？
暖暖老师 | 提问时间：03/28 09:07

#实务#

你好，收入和成本，结转库存确认收入结转成本才是对的，应交增值税也是

阅读 40

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郭老师，公司贷款下来了，账户里有钱，转账被拒，说借方余额不足是怎么回事啊
冉老师 | 提问时间：03/28 09:03

#实务#

你好，同学，这个贷款是不是专款专用，银行有限制的

阅读 51

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电子税务局发票选择不抵扣勾选和做了进项再进项转出有什么区别？我想抵扣的进项可以直接勾选不抵扣勾选吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/28 09:01

#实务#

你好，不抵扣勾选 vs 先抵扣再进项转出：核心是不可逆 vs 可追溯、可调整

阅读 84

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我公司销售A 商品，现在采购100台，销售98台，赠送2台如何做账，如何申报？
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 08:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 51

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装订凭证是先打孔后包角吗
暖暖老师 | 提问时间：03/28 08:53

#实务#

你好，一般是你说的这样的，先打孔后包起来

阅读 52

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老师过节发的物品福利，都要并入工资缴纳个税吗
暖暖老师 | 提问时间：03/28 08:51

#实务#

你好，这个如果又发票，集体性福利就不需要申报的

阅读 88

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2026年起金融商品利息及利息性质收入无论是否保本均需申报缴纳增值税。有无相关的税收法律条文？
王一老师 | 提问时间：03/28 08:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。根据《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税[2016]36号附件1附）和《财政部国家税务总局关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税[2016]140号），以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润，即合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益，按照贷款服务中“利息收入”项目全额缴纳增值税。而金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。祝您学习愉快！

阅读 209

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我公司卖A商品，现在采购100台A开98台，另外2台赠送，赠送2台如何入账，如何报税
暖暖老师 | 提问时间：03/28 08:48

#实务#

你好，100台入账，按照98台的总价格平摊这个成本

阅读 43

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老师好，物业公司代收代付生活垃圾处理费，不征税发票的税收编码是多少？在开票系统中没有找到合适的
暖暖老师 | 提问时间：03/28 08:41

#实务#

这是查询到的税收编码

阅读 46

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老师你好，个体工商户，有几年营业执照没年检，需要修复，我提交了，但是没通过，怎么弄啊
暖暖老师 | 提问时间：03/28 08:40

#实务#

你好，你需要先补充年检才可以的这个，问问需要什么材料

阅读 68

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从公司公账转账4万元给法人私人，直接备注备用金可以吗，会不会有什么问题？
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 08:40

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 51

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公司迁址到外省，税号没有变，如果之前有税务问题是不是会追责现在公司
暖暖老师 | 提问时间：03/28 08:32

#实务#

你好，肯定的，这个只是地址变动，又不是企业注销了

阅读 40

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老师好，物业公司代收代付生活垃圾处理费，客户让必须开票，请问能不能开免税发票
暖暖老师 | 提问时间：03/28 08:29

#实务#

你好，可以开，但不是“免税发票”，而是不征税发票（普票）物业公司纯代收代付、无加价、全额上缴财政的生活垃圾处理费，属于不征增值税，而非“免税”。只能开增值税普通发票，不能开专票。

阅读 53

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提前支取利息如何计算？
王一老师 | 提问时间：12/06 09:51

#会计实务#

提前支取利息的计算方法取决于具体的情况和合同条款。一般来说，以下是一种常见的计算方法： 1. 首先，确定合同中的利率和计息周期。例如，假设合同利率为年利率5%，计息周期为一年。 2. 然后，确定提前支取利息的计算期限。例如，假设投资期限为3年，但提前支取发生在第2年。 3. 计算提前支取期间的利息。利息计算公式为：提前支取利息 = 投资本金 × 年利率 × 提前支取期间。 4. 最后，将提前支取期间的利息加上投资本金，即可得到提前支取后的总金额。需要注意的是，不同的合同和情况可能有不同的计算方法，请根据具体的合同条款和情况进行计算。此外，如果有其他特殊情况或要求，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 2089

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信托类理财产品可靠吗
周老师 | 提问时间：12/06 09:40

#会计实务#

信托类理财产品是一种投资工具，由信托公司发行和管理。它们通常通过投资于各种资产类别（如股票、债券、房地产等）来实现收益。信托类理财产品的可靠性取决于多个因素。首先，信托公司的信誉和声誉是关键因素。选择一家有良好声誉和稳定运营的信托公司可以降低风险。其次，投资者需要仔细研究信托产品的投资策略和组合。了解产品的投资目标、风险管理措施以及预期收益和风险之间的平衡是很重要的。此外，投资者还需要关注信托产品的流动性。一些信托产品可能具有较长的锁定期，投资者在此期间可能无法提取资金。因此，投资者应该根据自己的投资目标和资金需求来选择合适的产品。最后，投资者需要认识到投资有风险的本质。即使是看似可靠的信托产品也存在市场风险和信用风险。投资者应该根据自身风险承受能力和投资目标来评估信托产品的可靠性。总的来说，信托类理财产品在投资组合的多样性和专业管理方面具有优势，但投资者需要进行充分的尽职调查和风险评估，以确保选择可靠的产品。

阅读 1387

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支票本票可以被背书转让给他人，而汇票一般不具备背书转让的功能。
王一老师 | 提问时间：12/06 09:34

#会计实务#

是的，支票本票可以通过背书转让给他人。背书是指持票人在票据背面签名并将票据转让给他人的行为。通过背书，持票人可以将自己的权利转让给其他人，使其成为新的持票人。而汇票一般不具备背书转让的功能。汇票是一种由付款人（出票人）向收款人（受票人）支付一定金额的支付工具。汇票是根据汇票本身的内容，由出票人直接支付给收款人，不需要经过背书转让给其他人。因此，汇票一般不具备背书转让的功能。

阅读 1507

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公司净利润怎么计算
秦老师 | 提问时间：12/06 09:33

#会计实务#

公司净利润的计算公式如下：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 管理费用 - 销售费用 - 财务费用 - 税费 - 其他费用其中，营业收入是指公司在一定会计期间内通过销售商品、提供劳务等经营活动获得的收入总额。营业成本是指公司在一定会计期间内用于生产或提供商品、劳务的直接成本和间接成本。管理费用是指公司在一定会计期间内用于管理和行政方面的费用，如员工薪酬、办公费用等。销售费用是指公司在一定会计期间内用于销售商品或提供劳务的费用，如广告费用、销售人员薪酬等。财务费用是指公司在一定会计期间内由于资金筹措和使用而发生的费用，如利息费用、汇兑损益等。税费是指公司在一定会计期间内应缴纳的各种税费，如所得税、增值税等。其他费用是指公司在一定会计期间内发生的与经营活动相关的其他费用，如捐赠费用、罚款等。通过以上各项费用的减除，得到的结果就是公司的净利润。净利润是衡量公司经营业绩的重要指标，也是投资者关注的重点之一。

阅读 1156

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银行办理车贷需要提供哪些条件？
李老师 | 提问时间：12/06 09:28

#会计实务#

银行办理车贷通常需要提供以下条件： 1. 贷款申请表：填写个人基本信息、贷款金额、还款期限等相关信息。 2. 身份证明：提供有效的身份证明，如身份证、护照等。 3. 收入证明：提供个人的收入证明，如工资单、个人所得税缴纳证明、银行流水等。 4. 资产证明：提供个人的资产证明，如房产证、汽车登记证、银行存款证明等。 5. 购车合同：提供购车合同或预定合同，证明购车意向和车辆信息。 6. 银行流水：提供近期的银行流水，用于评估个人的还款能力和信用状况。 7. 其他证明文件：根据银行要求，可能需要提供其他相关证明文件，如婚姻证明、居住证明等。需要注意的是，不同银行对车贷的要求可能会有所不同，具体的条件还需要根据银行的要求进行确认。此外，银行还会根据申请人的信用状况、还款能力等因素进行综合评估，以决定是否批准贷款申请。

阅读 1216

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银行定期存款是一种常见的投资方式，其利息计算是根据存款金额和存期来确定的。
秦老师 | 提问时间：12/06 09:27

#会计实务#

是的，银行定期存款的利息计算是根据存款金额和存期来确定的。一般来说，银行会根据一定的利率计算出每年的利息，并根据存期来确定计息周期。例如，假设某银行的定期存款利率为4%，存款金额为100,000元，存期为1年，那么该存款的利息计算方式如下：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率 = 100,000 × 1 × 0.04 = 4,000元这意味着存款人将在一年后获得4,000元的利息。需要注意的是，有些银行可能会采用不同的计息方式，例如按季度计息或按月计息，这会影响到最终的利息收入。此外，还需要注意的是，存款人在提前支取定期存款时，可能会受到一定的违约金或利息减少的惩罚。因此，在选择银行定期存款时，需仔细了解相关条款和条件，以便做出明智的投资决策。

阅读 1192

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请列出其他综合收益的税后净额计算公式中的各个要素。
王一老师 | 提问时间：12/06 09:27

#会计实务#

其他综合收益的税后净额计算公式中的各个要素包括： 1. 利润总额：指企业在一定会计期间内实现的所有收入减去所有费用、损失和所得税之后的金额。 2. 所得税：指企业在一定会计期间内应纳税的金额。 3. 净利润：指企业在一定会计期间内实现的所有收入减去所有费用和损失之后的金额。 4. 净利润分配：指企业对净利润进行分配的金额，包括股东分红、留存盈余等。 5. 其他综合收益：指企业在一定会计期间内发生的除净利润外的所有收益，包括重新计量的金融资产和金融负债公允价值变动、外币财务报表折算差额、现金流量套期损益、权益法下的其他综合收益等。 6. 其他综合收益税后净额：指其他综合收益扣除所得税后的净金额。综上所述，其他综合收益的税后净额计算公式可以表示为：其他综合收益税后净额 = 其他综合收益 - 其他综合收益所得税

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贷十万元一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 09:25

#会计实务#

要计算贷款一年的利息，需要知道以下几个因素： 1. 贷款金额：10万元 2. 年利率：假设年利率为5% 利息计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率根据上述公式，可以计算出贷款一年的利息：利息 = 10万元 × 5% = 5,000元所以，贷款一年的利息为5,000元。

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开100万银行保函要多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/06 09:08

#会计实务#

开具银行保函的费用通常由多个因素决定，包括但不限于以下几点： 1. 保函金额：开具的保函金额越高，费用通常也会相应增加。因为保函金额越高，银行的风险也会增加。 2. 保函期限：保函的期限越长，费用通常也会相应增加。因为银行需要承担更长时间的风险。 3. 客户信用状况：银行通常会对客户的信用状况进行评估，信用较好的客户可能会获得较低的费率。 4. 银行要求：不同银行对保函费用的要求可能不同，可能会有一定的差异。因此，具体的费用需要根据以上因素来确定。一般来说，保函费用通常是保函金额的一定比例，可以在0.5%到2%之间。所以，开具100万银行保函的费用大致在5000元到2万元之间。但具体费用还需要与银行进行协商，并根据以上因素来确定。

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