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公司车辆保险费,车船得不能抵扣进项税,做账直接进管理费吗
邹老师
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提问时间:01/10 08:59
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 808
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老师您好,请问员工宿舍的租金可以计入主营业务成本吗,我们公司之前将这一部分计入福利费,但是福利费金额有点高,汇算清缴需要纳税调增
东老师
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提问时间:12/21 17:14
#税务师#
员工宿舍的费用就是计入到福利费的
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永久性住所和习惯性住所的区别是啥
星河老师
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提问时间:12/18 11:35
#税务师#
同学 你好, 永久性住所是指个人长期居住的房屋或者场所,通常代表着个人的最终定居地点。一个人只有一个唯一的永久性住所。而经常性住所则是人在不同时间、不同地方停留住宿的场所,例如临时租房、旅馆等。在不同工作地、上学地或是旅行过程中,人们可能会在不同的经常性住所之间转换。因此,两者的主要差异在于稳定性:永久性住所更强调固定性和长期性,通常是人们在生活中最后的居留地;而经常性住所在日常生活中可能具有更高的变动性,它代表的是人们暂时的驻足之地。
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能帮我看看这5道题的计算正确吗?
飞儿
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提问时间:12/09 22:13
#税务师#
同学你好,我来为你解答
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老师,王某无偿转让无形资产给企业用于公益事业的话视同销售吗
朴老师
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提问时间:11/21 12:51
#税务师#
王某无偿转让无形资产给企业用于公益事业的情况下,不视同销售。根据政策规定,纳税人为其他单位或个人无偿提供服务、无偿转让无形资产或者不动产,用于公益事业或者以社会公众为对象的,可以不视同销售处理。
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非上市的转让不也是交个税吗??
小天老师
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提问时间:09/25 07:34
#税务师#
您好,股息是免的,非上市股权转让要交个税的 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十三条,企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。(非上市企业不足12个月的股息红利收入不在征收范围内,也就是未上市 居民企业取得的股息收入,免税,不需要满足满一年这个条件) 《财政部、国家税务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知》(财税[2009]167号)第八条规定,对个人在上海证券交易所、深圳证券交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的上市公司股票所得,继续免征个人所得税。 根据《国家税务总局关于发布<股权转让所得个人所得税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)规定, 个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产转让所得”缴纳个人所得税。个人股权转让所得个人所得税,以股权转让方为纳税人,以受让方为扣缴义务人。股权转让收入是指转让方因股权转让而获得的现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。个人转让股权的原值依照以下方法确认:(一)以现金出资方式取得的股权,按照实际支付的价款与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值;(二)以非货币性资产出资方式取得的股权,按照税务机关认可或核定的投资入股时非货币性资产价格与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值;(三)通过无偿让渡方式取得股权,继承或转让给直系亲属的,按取得股权发生的合理税费与原持有人的股权原值之和确认股权原值;(四)被投资企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本,个人股东已依法缴纳个人所得税的,以转增额和相关税费之和确认其新转增股本的股权原值;(五)除以上情形外,由主管税务机关按照避免重复征收个人所得税的原则合理确认股权原值。合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。综合以上规定,个人转让非上市(挂牌)公司股权,应当按照“财产转让所得”项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。
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老师,题目是某县城,城市维护建设税是5%,为什么解析是7%
郭老师
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提问时间:08/29 08:30
#税务师#
写错了 纳税人所在地为市区的,税率为7%、 纳税人所在地为县城、镇的,税率为5%、
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A公司从B一般纳税人哪里采购了一批自产自销的农产品,B开具了电子普通发票,请问A公司能抵扣销项税吗
郭老师
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提问时间:08/26 19:07
#税务师#
开的免税普通发票可以抵扣的
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请问这题怎么做 求思路
wu老师
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提问时间:08/05 15:08
#税务师#
你好 R=Rf+1.5*(10%-Rf) 如果市场收益率15% 则R新=Rf+1.5*(15%-Rf)=Rf+1.5*(5%+10%-Rf)=Rf+1.5*(10%-Rf)+1.5*5%=R+7.5% 选A
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危险品货物运输公司的司机,能与公司签订劳务合同,去税务局用自然人的身份证给公司开劳务费发票吗?按劳务报酬缴纳税费
郭老师
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提问时间:08/01 11:42
#税务师#
可以的,可以这么做的。
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老师,这个题目为什么不选d最后一个
wu老师
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提问时间:07/22 08:45
#税务师#
你好 因为财务报表已经编制了,所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户,凡涉及调整会计利润的,不能用正常的核算程序对“本年利润”进行调整,而应通过“以前年度损益调整”进行调整。所以要用以前年度损益调整。 借 长期待摊费用 30000 贷 以前年度损益调整 30000 结转以前年度损益调整至 借 以前年度损益调整 3000 贷 利润分配--未分配利润 3000
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这题的税率是500 25% 200 10% 吗?是非居民企业的情况
若言老师
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提问时间:07/11 23:44
#税务师#
同学你好 外国企业有五种: 一是有机构、有联系,税率25%; 二是有机构、境内无联系,税率10%; 三是有机构,境外无联系,不纳税; 四是无机构、有联系,税率10%; 这里就是使用25%税率的情况
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请问老师,房企,工会经费在土增税汇算清缴的时候可以扣除吗?
东老师
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提问时间:06/26 13:46
#税务师#
工会经费在土增税汇算清缴的时候不可以扣除
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这个题目是不是有误,卷帘机属于农机的话不是13吗
来来老师
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提问时间:06/23 20:15
#税务师#
你好 我在税局答复查询是卷帘机是农机
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在财务会计中,权益法下长期股权投资账面价值发生变动的原因有哪些?
易 老师
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提问时间:06/23 11:21
#税务师#
主要是被投资单位实现净利润或者净亏损,还有还有其他资本权益变动。
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请问采购协议,签署了甲方1:A公司;甲方2:B公司;合同写:A公司因为XX原因,与乙方签订采购合同;B公司是A的全资子公司,承担付款义务,是本合同的付款方,共同签署合同。协议约定发票开给B公司。这种安排有税务问题吗
青老师
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提问时间:06/07 16:02
#税务师#
你好1不合理的; 这样会涉及虚开发票的
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增值税发票种类是否包含海关进口增值税专用缴款书
玲竹老师
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提问时间:06/04 09:56
#税务师#
您好 海关进口增值税专用缴款书不属于增值税发票
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请问老师,图片红色框的地方怎么缴纳增值税呢?
薛薛老师
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提问时间:05/24 13:04
#税务师#
尊敬的学员您好! 个人出售购买不满2年的住房的,按照5%增值税的比例全额缴纳; 个人出售购买2年以上(含2年)的非普通住房的,按照5%增值税%的比例缴纳销售收入与购房款的差额;个人出售购买2年以上(含2年)的普通住房,免征增值税。 个人出售购买不满2年的非住房的,按照5%增值税%的征收率全额缴纳; 个人出售已购买2年以上(含2年)的住房的,免征增值税。
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业务招待费(普票)费用在税法为什么不可抵扣
一鸣老师
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提问时间:05/06 10:10
#税务师#
因为已经退出流通环节了,用于消费了
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老师您好!企业所得税里面的从业人数,一月的申报工资的人数是157个,二月申报的人数是163个,三月申报的人数是158个,那该怎么填写季初季末的数呢?
一鸣老师
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提问时间:04/15 08:30
#税务师#
填写季初157季末的数158
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杠杆收购方式ABC错在哪里?
财管老师
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提问时间:12/26 08:34
#税务师#
这里看不到ABC具体的表述
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申报当月税控技术维护费的280元怎么做账
邹老师
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提问时间:12/13 15:16
#税务师#
你好,如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”科目。
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解析的意思不就是选项c可选择复议或者选择诉讼吗?为什么选A
法律老师
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提问时间:12/14 12:33
#税务师#
对加处罚款不服,要先缴纳罚款和加处罚款才可以行政复议;A对。 如果是提起行政诉讼,无论是罚款,还是加处罚款,还是都不服,都是可以直接诉讼,不用事先缴纳。 所以C的意思是 先缴纳,才能提起行政诉讼,是不对的。
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必刷550题 79页,第3小问,计算投资收益总额 需不需要考虑 公允价值转到投资收益的金额? 还有第5小问,公允价值转投资收益对利润总额无影响,答案中的14.12×10-1.2再减去(12.4-0.4)×10为什么不再减去公允价值变动的30,来反应公允价值150,如最后一张图中分录
财会老师
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提问时间:10/06 22:36
#税务师#
【回复1】需要 【回复2】这里面已经包含了这公允价值变动30
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申请人是缔约对方政府,一般可以直接判定具有“受益所有人”身份。怎么通俗易懂的额的理解?
清风老师
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提问时间:11/18 18:44
#税务师#
举个例吧,,香港居民A投资内地居民并取得股息时,其为香港政府或者在香港上市的公司或者香港居民个人,可直接判定香港居民A具有“受益所有人”身份。
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大华公司目前的信用政策为“2/10,1/30,n/45”。大华公司预计销售收入是 2 500万元,估计约有 40%的客户(按销售额计算)会利用 2%的现金折扣,30%的客户会利用 1%的现金折扣,其余客户在信用期内支付款项。假设有价证券的报酬率为 8%,则大华公司的放弃现金折扣机会成本金额为( )万元。 老师请帮忙把计算过程列一下,特别是计算公式谢谢
立峰老师
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提问时间:11/08 10:15
#税务师#
同学你好 马上计算哈
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这个17.7在调会计利润时已经调过一次了,这里为什么还要调了
冉老师
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提问时间:06/08 09:56
#税务师#
你好,学员,这个会计是计入资产成本的,按期摊销,税法是可以一次性扣除的,不一样的
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请问老师,图片这个,单位有的按季度支付,有的按照全年支付的,到底是按月份摊到高管的工资申报个税吗?
木木老师
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提问时间:01/14 17:36
#税务师#
你这里的话,按照这里的这个政策,是直接是按年并到高管的工资里面申报个税。
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请问税务师是以客观题的形式考的吗?有主观题吗?
青老师
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提问时间:08/10 09:43
#税务师#
你好 网络课程》》点击咨询 在税务师考试中,《税法一》《税法二》《涉税服务相关法律》和《财务与会计》四个科目的所有考试题均以选择题的形式呈现(包含这四个科目的计算题与综合分析题)。而在《涉税服务实务》中,除单选题和多选题外,简答题和综合分析题则是需要同学们打字录入的。 比如参考下附件
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老师,房屋的折旧年限一定要按20年算吗?可不可以缩短折旧年限?
郭老师
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提问时间:10/20 20:43
#税务师#
你好,对的是的,这个最低20年。
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