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老师,在纳税调整扣除额度的时候,哪些是先扣除当年的再扣除之前超标留抵的?不是所有的都是先扣除之前的再扣除当年的?
小王老师
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提问时间:11/14 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的。 1、无限期结转:广宣费、职工教育经费、保险企业的手续费及佣金均先扣除本年度发生的,再扣除以前年度结转的,因为没有结转扣除年限的限制,所以先扣除本年发生的。 2、3年内结转:公益性捐赠,先扣除以前年度结转的,再在限额内扣除本年度发生的,因为有结转年限的限制,如果超过3年没有扣除结转的部分,就没有真正享受结转扣除的优惠,所以先扣除结转的,再扣除本年发生的。 祝您学习愉快!
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特殊性税务处理和一般性税务处理的计算公式是什么,举个例子谢谢!
卫老师
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提问时间:11/13 14:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般性税务处理中不涉及计算公式,特殊性税务处理下涉及,参考公式如下: 非股权支付对应的资产转让所得或损失=(被转让资产的公允价值-被转让资产的计税基础)×(非股权支付金额÷被转让资产的公允价值) 可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率 祝您学习愉快!
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为什么乘0.9
卫老师
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提问时间:10/09 09:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为还包括了10%的提成,他的实际收入是90%。 祝您学习愉快!
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负债成分的公允价为啥用的是面值10000,而不是用实际收款额102000计算的?麻烦老师详细的给讲下标记红色的部分,谢谢。
卫老师
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提问时间:09/20 12:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实际收款额10200包含债券和权益两个的价值,这里是通过现金流折现确认负债的公允价值。 祝您学习愉快!
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老师 3%减按2%都有哪些
文文老师
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提问时间:10/31 14:17
#税务师#
一、一般纳税人 销售自己使用过的固定资产 购入时不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产:例如,2013年8月1日以前购入的小汽车、摩托车和游艇。这类固定资产在销售时,按照简易办法依照3%的征收率减按2%征收增值税,即应纳税额=含税销售额÷(1+3%)×2%。 购入时可以抵扣进项税额的固定资产:对于这类固定资产,销售时应按正常销售货物计算增值税销项税额。 销售自己使用过的除固定资产以外的物品:这类物品销售时,应当按照适用税率征收增值税,不适用“3%减按2%征收”政策。 二、小规模纳税人 销售自己使用过的固定资产:小规模纳税人销售自己使用过的固定资产时,可以选择适用简易计税方法,并享受“3%减按2%征收”的税收优惠政策。 销售自己使用过的除固定资产以外的物品:这类物品销售时,应按3%的征收率征收增值税,不适用“3%减按2%征收”政策。 三、纳税人销售旧货 纳税人(含一般纳税人和小规模纳税人)销售除二手车以外的旧货,也适用简易计税方法,并依照3%征收率减按2%征收增值税。这里的旧货是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物(含旧汽车、旧摩托车和旧游艇,但不包括自己使用过的物品)。需要注意的是,旧货经销商中的二手车经销商销售其收购的二手车,依照3%减按0.5%征收增值税,不再使用原来的优惠政策。
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@贾apple老师,收据模板有吗谢谢
apple老师
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提问时间:03/25 13:49
#税务师#
同学你好, 我给你找一下,请稍等
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老师,请问 如何申请休学??????
小天老师
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提问时间:03/24 22:36
#税务师#
晚上好,这个需要明天在学堂首页咨询在线客服哈,兼职的答疑老师没有权限处理的,不清楚的不能随便回复误导您,还请您原谅
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老师你好问下,个体户一个月只能开10万发票吗
夏小夏老师
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提问时间:03/11 14:15
#税务师#
同学您好,没有发现有这个规定。
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老师,这两题的答案是什么?
大侯老师
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提问时间:03/11 15:19
#税务师#
...
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为什么这两项属于增值税不征税情况
棉被老师
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提问时间:01/13 21:49
#税务师#
你好,这个是属于未发生销售行为不征税的情况
阅读 808
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公司车辆保险费,车船得不能抵扣进项税,做账直接进管理费吗
邹老师
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提问时间:01/10 08:59
#税务师#
你好,是的,是这样的
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老师您好,请问员工宿舍的租金可以计入主营业务成本吗,我们公司之前将这一部分计入福利费,但是福利费金额有点高,汇算清缴需要纳税调增
东老师
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提问时间:12/21 17:14
#税务师#
员工宿舍的费用就是计入到福利费的
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永久性住所和习惯性住所的区别是啥
星河老师
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提问时间:12/18 11:35
#税务师#
同学 你好, 永久性住所是指个人长期居住的房屋或者场所,通常代表着个人的最终定居地点。一个人只有一个唯一的永久性住所。而经常性住所则是人在不同时间、不同地方停留住宿的场所,例如临时租房、旅馆等。在不同工作地、上学地或是旅行过程中,人们可能会在不同的经常性住所之间转换。因此,两者的主要差异在于稳定性:永久性住所更强调固定性和长期性,通常是人们在生活中最后的居留地;而经常性住所在日常生活中可能具有更高的变动性,它代表的是人们暂时的驻足之地。
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能帮我看看这5道题的计算正确吗?
飞儿
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提问时间:12/09 22:13
#税务师#
同学你好,我来为你解答
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非上市的转让不也是交个税吗??
小天老师
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提问时间:09/25 07:34
#税务师#
您好,股息是免的,非上市股权转让要交个税的 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十三条,企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。(非上市企业不足12个月的股息红利收入不在征收范围内,也就是未上市 居民企业取得的股息收入,免税,不需要满足满一年这个条件) 《财政部、国家税务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知》(财税[2009]167号)第八条规定,对个人在上海证券交易所、深圳证券交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的上市公司股票所得,继续免征个人所得税。 根据《国家税务总局关于发布<股权转让所得个人所得税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)规定, 个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产转让所得”缴纳个人所得税。个人股权转让所得个人所得税,以股权转让方为纳税人,以受让方为扣缴义务人。股权转让收入是指转让方因股权转让而获得的现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。个人转让股权的原值依照以下方法确认:(一)以现金出资方式取得的股权,按照实际支付的价款与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值;(二)以非货币性资产出资方式取得的股权,按照税务机关认可或核定的投资入股时非货币性资产价格与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值;(三)通过无偿让渡方式取得股权,继承或转让给直系亲属的,按取得股权发生的合理税费与原持有人的股权原值之和确认股权原值;(四)被投资企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本,个人股东已依法缴纳个人所得税的,以转增额和相关税费之和确认其新转增股本的股权原值;(五)除以上情形外,由主管税务机关按照避免重复征收个人所得税的原则合理确认股权原值。合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。综合以上规定,个人转让非上市(挂牌)公司股权,应当按照“财产转让所得”项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。
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老师,题目是某县城,城市维护建设税是5%,为什么解析是7%
郭老师
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提问时间:08/29 08:30
#税务师#
写错了 纳税人所在地为市区的,税率为7%、 纳税人所在地为县城、镇的,税率为5%、
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A公司从B一般纳税人哪里采购了一批自产自销的农产品,B开具了电子普通发票,请问A公司能抵扣销项税吗
郭老师
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提问时间:08/26 19:07
#税务师#
开的免税普通发票可以抵扣的
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请问这题怎么做 求思路
wu老师
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提问时间:08/05 15:08
#税务师#
你好 R=Rf+1.5*(10%-Rf) 如果市场收益率15% 则R新=Rf+1.5*(15%-Rf)=Rf+1.5*(5%+10%-Rf)=Rf+1.5*(10%-Rf)+1.5*5%=R+7.5% 选A
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危险品货物运输公司的司机,能与公司签订劳务合同,去税务局用自然人的身份证给公司开劳务费发票吗?按劳务报酬缴纳税费
郭老师
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提问时间:08/01 11:42
#税务师#
可以的,可以这么做的。
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老师,这个题目为什么不选d最后一个
wu老师
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提问时间:07/22 08:45
#税务师#
你好 因为财务报表已经编制了,所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户,凡涉及调整会计利润的,不能用正常的核算程序对“本年利润”进行调整,而应通过“以前年度损益调整”进行调整。所以要用以前年度损益调整。 借 长期待摊费用 30000 贷 以前年度损益调整 30000 结转以前年度损益调整至 借 以前年度损益调整 3000 贷 利润分配--未分配利润 3000
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这题的税率是500 25% 200 10% 吗?是非居民企业的情况
若言老师
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提问时间:07/11 23:44
#税务师#
同学你好 外国企业有五种: 一是有机构、有联系,税率25%; 二是有机构、境内无联系,税率10%; 三是有机构,境外无联系,不纳税; 四是无机构、有联系,税率10%; 这里就是使用25%税率的情况
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请问老师,房企,工会经费在土增税汇算清缴的时候可以扣除吗?
东老师
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提问时间:06/26 13:46
#税务师#
工会经费在土增税汇算清缴的时候不可以扣除
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这个题目是不是有误,卷帘机属于农机的话不是13吗
来来老师
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提问时间:06/23 20:15
#税务师#
你好 我在税局答复查询是卷帘机是农机
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在财务会计中,权益法下长期股权投资账面价值发生变动的原因有哪些?
易 老师
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提问时间:06/23 11:21
#税务师#
主要是被投资单位实现净利润或者净亏损,还有还有其他资本权益变动。
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请问采购协议,签署了甲方1:A公司;甲方2:B公司;合同写:A公司因为XX原因,与乙方签订采购合同;B公司是A的全资子公司,承担付款义务,是本合同的付款方,共同签署合同。协议约定发票开给B公司。这种安排有税务问题吗
青老师
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提问时间:06/07 16:02
#税务师#
你好1不合理的; 这样会涉及虚开发票的
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增值税发票种类是否包含海关进口增值税专用缴款书
玲竹老师
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提问时间:06/04 09:56
#税务师#
您好 海关进口增值税专用缴款书不属于增值税发票
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请问老师,图片红色框的地方怎么缴纳增值税呢?
薛薛老师
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提问时间:05/24 13:04
#税务师#
尊敬的学员您好! 个人出售购买不满2年的住房的,按照5%增值税的比例全额缴纳; 个人出售购买2年以上(含2年)的非普通住房的,按照5%增值税%的比例缴纳销售收入与购房款的差额;个人出售购买2年以上(含2年)的普通住房,免征增值税。 个人出售购买不满2年的非住房的,按照5%增值税%的征收率全额缴纳; 个人出售已购买2年以上(含2年)的住房的,免征增值税。
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业务招待费(普票)费用在税法为什么不可抵扣
一鸣老师
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提问时间:05/06 10:10
#税务师#
因为已经退出流通环节了,用于消费了
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老师您好!企业所得税里面的从业人数,一月的申报工资的人数是157个,二月申报的人数是163个,三月申报的人数是158个,那该怎么填写季初季末的数呢?
一鸣老师
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提问时间:04/15 08:30
#税务师#
填写季初157季末的数158
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杠杆收购方式ABC错在哪里?
财管老师
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提问时间:12/26 08:34
#税务师#
这里看不到ABC具体的表述
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