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老师,我想问一下这道题363题为什么选b呢?按道理不是应该是上一年多结转的成本少算了,利润的话应该影响到上一年的利润啊。
廖君老师
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提问时间:09/16 12:41
#税务师#
您好,存货在23年出售,不影响 22年利润表,因为22年这里是存货,不是损益科目嘛
阅读 330
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老师您好,我还是有个问题一直没有搞清楚,就是我资产负债表现在只有 货币资金,实收资本、未分配利润有期末余额,我的问题是,以下图片里的 固定资产,长期待摊费用、其他应收款、我会计分录都处理了没有期末余额,那我还需要填写资产处理损益表的数据吗? 因为填写和不填写结果差异大会影响清算所得的金额,已经转入了对应科目了再填一次这个表就等于处理了2遍, 这个表应该是有期末余额的才需要填写,没有期末余额就不需要填写了,是这样的吗?请老师给个专业的回答。
廖君老师
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提问时间:09/16 12:39
#税务师#
您好,是的,我们负债表期末没有这些余额了,就不用填这个表
阅读 356
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债权人会议的决议都是表决权过半数且代表债权额占无担保额1/2以上吗?没有特殊事项2/3吗?和解和重整不经过债权人会议吗?
堂堂老师
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提问时间:09/16 12:35
#税务师#
债权人会议决议通常需要表决权过半数,且代表的债权额需占无担保债权总额的半数以上。特殊情况可能需要三分之二以上同意。和解与重整程序确实需要债权人会议参与和通过决议。
阅读 560
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物业管理服务属于现代服务-商务辅助服务-企业管理服务么,物业收的自来水水费是不是就是按企业管理服务征增值税
廖君老师
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提问时间:09/16 12:24
#税务师#
您好,1.物业管理服务属于现代服务-商务辅助服务-企业管理服务,是 的 2.不是,我们是买水卖水,这是货物,一般纳税人销售自来水的标准税率为9%。
阅读 588
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考试费收入属于现代服务-商务辅助服务-教育辅助服务么
apple老师
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提问时间:09/16 12:17
#税务师#
同学你好, 考试费 不属于增值税纳税范围
阅读 534
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老师好,请问一下这题为什么选a,他不是销售额和折扣额在同一张发票的金额栏分别注明了么
小林老师
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提问时间:09/16 11:52
#税务师#
你好,正在回复题目
阅读 405
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转让合伙企业的知识产权和其他财产权利,这个其他财产权利,包括?
堂堂老师
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提问时间:09/16 11:17
#税务师#
其他财产权利通常指商标权、专利权、著作权、特许经营权等。
阅读 419
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老师好,请问为什么a选项可以免征增值税?
bamboo老师
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提问时间:09/16 11:11
#税务师#
您好 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第(二十六)项规定,纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
阅读 257
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请问税二应试指南第16页例题12计算题:税法确认成本金额是240,为什么是纳税调增960?
张老师
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提问时间:09/16 10:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法生的确认成本是240,会计上的确认成本是1200,相当于会计上多扣了成本,所以要纳税调增1200-240 祝您学习愉快!
阅读 566
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用益物权中,可以继承的有?
小智老师
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提问时间:09/16 10:48
#税务师#
用益物权中的土地承包经营权、建设用地使用权和宅基地使用权可以依法继承。
阅读 385
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笫8题的B和教材上的个人负担的保险费,公积金计入其他应付款,怎么理解?
小敏敏老师
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提问时间:09/16 10:42
#税务师#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 313
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问题:能总结一下行政法中行政许可,处罚,复议.诉讼等哪些是行为必须书面的,哪些也可口头呢?
岁月静好老师
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提问时间:09/16 10:38
#税务师#
同学您好,以下是对行政法中行政许可、处罚、复议、诉讼相关行为书面与口头形式的总结: 一、行政许可 1. 通常情况下,行政许可申请应当以书面形式提出。申请人需要提交申请书等书面材料,载明申请人的基本情况、申请许可的事项、理由等内容。 2. 但是,对于申请材料存在可以当场更正的错误的,允许申请人当场口头更正。 二、行政处罚 1. 行政处罚决定应当以书面形式作出并送达当事人。 2. 在简易程序中,执法人员可以当场作出行政处罚决定,并可以口头作出处罚决定,但事后应当补做书面记录。 三、行政复议 1. 申请人申请行政复议一般应当以书面形式提出,提交行政复议申请书。 2. 特殊情况下,申请人也可以口头申请行政复议。行政复议机关应当当场记录申请人的基本情况、行政复议请求、申请行政复议的主要事实、理由和时间。 四、行政诉讼 1. 起诉应当向人民法院递交起诉状,并按照被告人数提出副本。起诉状应当记明原告的姓名、性别、年龄、民族、职业、工作单位、住所、联系方式,法人或者其他组织的名称、住所和法定代表人或者主要负责人的姓名、职务、联系方式;被告的名称、住所等信息;诉讼请求和所根据的事实与理由;证据和证据来源,证人姓名和住所。所以,原则上行政诉讼以书面形式提起。 2. 书写起诉状确有困难的,可以口头起诉,由人民法院记入笔录,出具注明日期的书面凭证,并告知对方当事人。
阅读 602
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破产关系中,有厉害关系的有哪些?有单位(事务所)和个人的区分呢?
岁月静好老师
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提问时间:09/16 10:31
#税务师#
同学您好,在破产关系中,利害关系主体主要有债务人的股东(包括单位法人股东和个人股东)、高管及员工;债权人方面包括金融机构债权人(单位如银行等)、供应商债权人(单位及个人)、担保债权人(单位及个人);还有破产管理人(单位如事务所及个人专业人员)以及潜在投资者(单位及个人)。这些主体在破产程序中利益相互交织,其权益会因破产受到不同程度的影响。
阅读 405
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老师,有个题是这样的。微型企业 19年3月存量留抵税额 100万元 22年4月留抵税额160万元。符合退税条件。进项构成比例80%。22年4月企业申请存量和增量退税。 存量退税 100*0.8=80万元, 那么增量留抵是 160-100还是 160-(100-80)呢?
廖君老师
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提问时间:09/16 10:30
#税务师#
您好,计算增量留抵是 160-100
阅读 480
收藏 2
纳税人从批发,零售环节购进适用免征增值税政策的蔬菜,部分鲜活肉蛋而取得的增值税普通发票,不得作为计算抵扣进项税额的凭证。那如果取得的是专票呢?
立峰老师
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提问时间:09/16 10:24
#税务师#
你好同学,取得的是专票可以抵扣。
阅读 546
收藏 2
书上说机动车销售统一发票可以凭票抵扣,但是票面上是价税合计数,想要抵扣进项,得计算才能抵扣啊,这不是凭票抵扣呢
周老师
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提问时间:09/16 10:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 价税合计下面4行,有增值税税额,这里就是可以抵扣的进项税额。所以是凭票抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 857
收藏 4
老师 您看我这思路对吗 15000-5000-2000-500=7500,因为没超过个税税率第一档余额 36000,所以按 3% 计算个税 ,对吗?
波德老师
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提问时间:09/16 08:09
#税务师#
你好,你理解的是正确的
阅读 396
收藏 2
老师 计算土地增值税的:项目已经销售可销售面积的80%,20000万,剩余面积对外投资,(简易增收)计算允许扣除的转让环节的税金(不考虑地方教育附加)
廖君老师
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提问时间:09/16 07:34
#税务师#
您好,从事房地产开发的纳税人销售房地产,计算土地增值税的增值额时,准予扣除的与转让房地产有关的税金包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。20000/1.05*5%*(7%+5%)=114.29
阅读 438
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非应税收入包括哪些?
廖君老师
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提问时间:09/16 07:06
#税务师#
您好,有以下行政事业性收费收入 政府性基金收入 罚没收入 国有资源(资产)有偿使用收入 国有资本收益 彩票公益金收入 特许经营收入 中央银行收入 以政府名义接受的捐赠收入 主管部门集中收入 政府收入的利息收入
阅读 500
收藏 0
为什么b是正确的? 不是从2021开始享受政策?
廖君老师
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提问时间:09/16 06:35
#税务师#
您好,B是错的,答案不对了,可以合理怀疑答案的
阅读 238
收藏 1
核心考点随身听是否有电子版
郭锋老师
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提问时间:09/16 06:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请问是指核心考点随身听是否有电子版讲义吗?这个是没有的。但是有对应的电子文稿。在播放界面“音频”右侧有一个“文稿”,点击后可以查看。 祝您学习愉快!
阅读 541
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(财会)双倍余额递减法的分母怎么会是剩余折扣年限,是否解析有误?
廖君老师
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提问时间:09/16 06:12
#税务师#
您好,没有错的,加速折旧也只能在剩余年限内加速,原来的4年已折旧完成了
阅读 424
收藏 2
标注的三处没有看懂,麻烦解释一下,谢谢,
廖君老师
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提问时间:09/16 00:22
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 314
收藏 0
公司注销的时候,那么公司是亏损的,那么剩余财产分配表填全部填 0 有什么影响吗?就是我忘记把那个资产负债表的未分配利润-5 万填写上,有什么影响吗?直接把那个剩余资产分配表全部填了 0。
小锁老师
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提问时间:09/15 23:06
#税务师#
您好,这个的话,是可以填0的,这个最终是不影响的,没关系的哈
阅读 480
收藏 0
其他权益性无形资产指什么啊
堂堂老师
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提问时间:09/15 22:31
#税务师#
其他权益性无形资产通常指的是公司拥有的、不直接产生经济效益但能为公司带来权益的无形资产,如品牌价值、特许经营权、未决诉讼潜在收益等。这些资产的价值难以准确量化,但在公司评估和交易中具有重要意义。
阅读 648
收藏 3
你好老师,财务管理中y=a+bx各字母代表什么意思呢?
廖君老师
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提问时间:09/15 22:29
#税务师#
您好,y总成本金额=a固定成本+b变动成要x数量
阅读 464
收藏 2
图中画圈的地方为什么要乘以一个10%啊?
廖君老师
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提问时间:09/15 22:08
#税务师#
您好,高企业所得税税率15%,一般企业25%,这里差异10%就是减免的部分
阅读 658
收藏 3
2023年11月1日,大山公司将2020年1月1日购入的乙公司于2019年1月1日发行的面值为200000元、期限为5年、票面年利率为5%、每年12月31日付息,到期一次还本的债券的20%对外出售,实际收到价款42120元。对剩余的乙公司债券仍作为债权投资核算,并一直持有至到期。2022年年末,乙公司债券的摊余成本为201280元。大山公司因该债权投资2023年应确认的投资收益为()元。 老师这题怎么算啊?
赵老师
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提问时间:09/15 22:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2022年年末,乙公司债券的摊余成本为201280元, 出售20%时, 借:银行存款42120 贷:债权投资-成本200000*20% -利息调整1280*20% 投资收益1864 年末,这是到期了 借:应收利息200000*80%*5% 贷:债权投资-利息调整1280*80% 投资收益--差额 两个投资收益合计,这就是23年的投资收益发生额。 祝您学习愉快!
阅读 1785
收藏 7
自境外单位或者个人购进劳务,服务,无形资产等,这个与进口有什么区别呢,不都是从境外单位或个人购买吗,为什么这分2个内容来讲允许抵扣进项税额规定啊?
小锁老师
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提问时间:09/15 21:42
#税务师#
您好,这个的话,是这样的,境外单位或者个人购买的时候,这个有不能抵扣的情形,并且流程规范没有那么严格,可能存在转出情形,但是进口的话,都是可以正常抵扣的,这个才分开讲解的
阅读 525
收藏 2
7月18号购置一台测试仪器,专门用于新产品研发,这个属于研发费用呢还是属于固定资产啥的呢?他这个是嗯按200%扣除还是按100%+计扣除呢?他这个已经两个月折旧了4万块钱,如果我调真的调减的话,我怎么调调多少
廖君老师
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提问时间:09/15 21:37
#税务师#
您好,仪器是固定资产,折旧部分是研发费用可以100%加计,调减40000
阅读 436
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