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老师，公司借给员工钱，有借条，分3年还款，年底需要一次性还款走账吗
郭老师 | 提问时间：05/30 11:07

#实务#

需要交个税合并工资

阅读 34

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企业从派遣员工工资中扣除餐费，支付第三方的账务处理，做为工资还是福利费
张老师 | 提问时间：05/30 11:05

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计提、发放派遣员工工资时，全额计入工资薪金；从工资中扣除的餐费、支付给第三方餐费，不计入工资，按职工福利费核算。祝您学习愉快！

阅读 61

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老师好，现在现代服务，开不了了，只能开生产生活服务了。那之前的人力资源服务项目还能开吗？
小菲老师 | 提问时间：05/30 11:05

#税务#

原“现代服务—人力资源服务” → 现为 “生产生活服务—商务辅助服务—人力资源服务”

阅读 78

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我们领导购买了衣服送额户，这个记到哪个科目呢，/
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 11:04

#实务#

您好，这个计入业务招待费就可以

阅读 20

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老师我现在在年报，年报财务报表是不是按照25.12月的财务报表数据去填写就可以了，填写四季度期末的金额对吧？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 11:03

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 44

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老师，请教一下之前销售出去的货物后期退回的需要做进下一份合同吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 11:01

#实务#

您好，这个用原合同就同就可以

阅读 37

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4s店的二手车经济代理服务现在应该开什么项目
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:59

#实务#

同学你好经纪代理服务*二手车经纪服务

阅读 34

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更正2025年增值税申报表收入，那么季度水利基金印花税可需要更正了
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:55

#实务#

同学，你好需要同步更正

阅读 27

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老师，请问一下，最近税局有新政策开票商品编码吗
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:50

#税务#

同学，你好这个没有，这个需要在电子税务局，发票业务里面，自行查看

阅读 35

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老师这个制造业的成本结转的话是今年3月开始投产的但是好多东西仓库都只有5月的数据还都不齐像这个怎么结转
郭老师 | 提问时间：05/30 10:50

#实务#

你可以先暂估一个，然后后期你再去查库存

阅读 21

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“债权投资”和“其它债权投资”，两者后续摊余成本的计算方式，有不同吗？
秦老师 | 提问时间：05/30 10:47

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “债权投资”和“其他债权投资”后续摊余成本的计算方式基本相同，但在一些细节上存在差异。相同点在于，两者在确认信用减值损失时都会影响摊余成本的计算，在计算投资收益时，若处于减值的第三阶段，都是用已经扣除减值后的摊余成本乘以实际利率。未发生减值、处于第一或第二阶段时，利息收入＝金融资产期初账面余额（即未扣除减值减值准备前）×实际利率；处于第三阶段时，利息收入＝金融资产期初摊余成本（即扣除减值减值准备后）×实际利率。不同点在于，到期一次还本付息的其他债权投资，年末利息计入其他债权投资-应计利息，计算摊余成本时要加上该应计利息；而债权投资在分期付息情况下，摊余成本是+投资收益-票面利息，这实质上就是+/-利息调整。祝您学习愉快！

阅读 90

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请问老师的电话是多少？
暖暖老师 | 提问时间：05/30 10:47

#实务#

你好好你说的是我们学堂的语音答疑吗？

阅读 19

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计算净现值利息已在折现率中考虑是啥意思
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:46

#中级职称#

同学，你好折现率用的加权平均资本成本已经包含了利息（债务成本），计算现金流时不需要再单独扣除利息，否则会重复计算

阅读 95

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我们收物业管理费，因为是殡葬行业，之前开发票生活服务，现在开不了，说要开生产生活服务。这个我们觉得这个项目不行，现在开不了票咋办
暖暖老师 | 提问时间：05/30 10:46

#税务#

你好，不是不能开，是编码升级了；殡葬行业的物业管理费，属于“殡葬服务/墓穴管理”，归到新大类“生产生活服务→居民日常服务→殡葬服务”，可以正常开，不影响免税。

阅读 36

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为什么结帐了，12月份的报表是灰色呢
朴老师 | 提问时间：05/30 10:45

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 21

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需要别人帮忙，给点好处费，疏通关系促进目标达成，这个塞钱是属于什么费，内账怎么记账呢
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:45

#实务#

同学，你好内帐就计入管理费用-服务费

阅读 18

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出纳备用金转账付工资要什么凭证吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/30 10:44

#实务#

你好，工资条签到表

阅读 25

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上月期末数：367,861.99HKD,本位币是：328,353.60RMB（汇率：0.8926）当月发生额：364,169.09HKD,本位币是：319,922.55RMB（汇率：0.8785）期末余额:3,692.90HKD,本位币是：8,431.05RMB(这里的本位币怎么会是8,431.05呢？
暖暖老师 | 提问时间：05/30 10:43

#实务#

你好，期末本位币应该是 328353.60-319922.55=8431.05

阅读 25

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你好老师，个体工商户餐馆开发票税率写多少呢，写免税还是1%税率
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:39

#实务#

同学，你好开具1%的发票

阅读 23

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为什么开票有这个提示，要怎么才能开出来
张老师 | 提问时间：05/30 10:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报错的原因是：开票系统的商品简称校验规则限制，要求税收分类编码对应的简称必须是“生产生活服务”，而当前选择的“医疗服务”对应的简称不符合该系统的校验要求，导致开票失败。修正税收分类编码与简称匹配问题你需要将“化验费”对应的税收分类编码，调整为简称显示为“生产生活服务”的编码，而非“医疗服务”对应的编码。操作：在开票软件的商品编码维护界面，重新选择“化验费”对应的税收分类编码，找到简称字段为“生产生活服务”的编码，保存后再开具发票。部分地区或特定行业的开票系统，对医疗服务类项目的简称有强制校验，只有选择特定分类下的编码（如“其他生活服务”等，其简称统一为“生产生活服务”）才能通过校验。祝您学习愉快！

阅读 92

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老师，我在进行企业所得税汇算的时候，老是出现：您报送的2025年度《企业所得税年度纳税申报表A表》中，“税金及附加”【98944.08】不等于同年度允许在企业所得税前扣除税（费）种本年度合计应纳税费额【0】，请核实企业所得税年报的“税金及附加”，填写是否正确，如有疑问请联系主管税务机关。这个问题究竟是出在哪里？
范老师 | 提问时间：05/30 10:38

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账面税金及附加按会计计提入账口径核算，年报税金及附加按实际当期缴纳入库口径填报。出现这种情况，可能是存在跨年计提未缴纳、补缴以前年度税费、部分税费列支科目差异、纳税调整事项，时间差与填报规则不同，最终造成两者口径不一致。你需要核实企业所得税年报的“税金及附加”填写是否正确，确保按实际当期缴纳入库口径填报。这里的同年度允许在企业所得税前扣除税（费）种本年合计应纳税（费）额，是系统自动抓取税务系统里企业当年实际申报缴纳入库的税费，包含全年已缴城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税、房产税、城镇土地使用税、车船税、资源税、环保税等可税前扣除税费实际入库金额合计，不含个税、不含增值税。祝您学习愉快！

阅读 151

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加计抵减是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 10:31

#会计实务#

加计抵减是会计上的一种处理方法，用于调整资产或费用的计量基础，以反映实际情况或符合会计准则的要求。具体来说，加计抵减是指在资产或费用的计量基础上增加或减少一定的金额，以便更准确地反映资产的实际价值或费用的实际发生情况。这种调整通常是根据会计准则或管理需要进行的。举个例子，假设一家公司购买了一台机器，根据会计准则，该机器的使用寿命为10年，但公司计划在5年内报废。为了反映机器的实际价值，公司可以在资产账面价值上减少一定的金额，以反映机器的预计剩余使用寿命。另外，加计抵减也可以用于调整费用的计量基础。比如，某公司在一年内发生了大额的维修费用，为了平均分摊这些费用，公司可以将维修费用在当年按月或按季度分摊到各个期间，以更准确地反映费用的实际发生情况。总之，加计抵减是一种会计处理方法，用于调整资产或费用的计量基础，以更准确地反映实际情况或符合会计准则的要求。

阅读 2470

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净收入计算公式是什么
周老师 | 提问时间：12/06 10:30

#会计实务#

净收入计算公式是：净收入 = 总收入 - 总成本 - 总费用其中，总收入是指企业在一定期间内从销售产品或提供服务所获得的全部收入；总成本是指企业在一定期间内生产产品或提供服务所发生的直接成本和间接成本；总费用是指企业在一定期间内除了成本以外的其他支出，如管理费用、销售费用、财务费用等。净收入是企业在一定期间内实际获得的利润，也可以理解为企业的盈利能力。通过计算净收入，可以评估企业的经营状况和盈利能力，为决策提供参考依据。

阅读 2752

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会计分录的要素如何体现会计信息的可靠性？
周老师 | 提问时间：12/06 10:24

#会计实务#

会计分录是会计信息的基础，它体现了交易或事项对企业财务状况和经营业绩的影响。会计分录的要素包括账户、借方金额和贷方金额。 1. 账户：会计分录中的账户应该准确反映交易或事项的性质和影响。账户应该按照会计准则和规定进行命名，并且应该与实际的经济业务相对应。如果账户名称不准确或与实际情况不符，会计信息的可靠性就会受到影响。 2. 借方金额和贷方金额：会计分录中的借方金额和贷方金额应该准确反映交易或事项的金额。借方金额表示资产的增加或负债和所有者权益的减少，贷方金额表示资产的减少或负债和所有者权益的增加。借方金额和贷方金额应该根据实际交易金额进行记录，如果金额不准确或与实际情况不符，会计信息的可靠性就会受到影响。通过确保会计分录的要素准确反映交易或事项的性质和金额，可以提高会计信息的可靠性。此外，还应该遵守会计准则和规定，进行适当的内部控制，确保会计分录的准确性和完整性。

阅读 539

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做进项税额转出需要把发票红冲吗
秦老师 | 提问时间：12/06 10:20

#会计实务#

在会计实务中，做进项税额转出时通常需要将原始发票进行红冲处理。红冲是指将原始发票作废，并在会计记录中进行相应的调整，以反映实际发生的交易情况。红冲的目的是确保会计记录的准确性和一致性。当需要将进项税额转出时，通常是因为原始发票存在错误或无效，或者与实际交易不符。通过红冲处理，可以清除原始发票的影响，并在会计记录中正确反映实际的交易情况。需要注意的是，红冲处理应该按照相关法律法规和会计准则的要求进行。具体的红冲操作和会计处理方法，可以根据不同的情况和具体的会计制度进行调整和执行。建议在进行红冲处理之前，咨询相关专业人士或会计师事务所的意见，以确保操作的准确性和合规性。

阅读 2154

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应纳税所得额是指什么利润吗
王一老师 | 提问时间：12/06 10:16

#会计实务#

应纳税所得额是指企业或个人在一定期间内实际取得的利润，减去法定减除项目后，按照适用税率计算出来的应缴纳的所得税额。简单来说，应纳税所得额是指需要缴纳所得税的利润额。

阅读 1398

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如何突出出纳工作经历中的财务软件和系统应用能力？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 10:11

#会计实务#

要突出出纳工作经历中的财务软件和系统应用能力，可以采取以下几个步骤： 1. 在简历中明确列出相关的财务软件和系统：在个人简历的工作经历部分，清楚地列出你在出纳职位上使用过的财务软件和系统。例如，可以写上使用过的会计软件（如SAP、Oracle Financials、QuickBooks等）以及其他财务系统（如银行对账系统、支付系统等）。 2. 描述具体的软件和系统应用经验：在简历中，详细描述你在使用财务软件和系统方面的经验。可以列举一些具体的任务或项目，例如负责日常的收款和付款操作、管理现金流、处理银行对账、生成财务报表等。同时，强调你在使用软件和系统方面的熟练程度和独立操作能力。 3. 强调相关的培训和认证：如果你参加过与财务软件和系统相关的培训或获得了相关的认证，一定要在简历中突出强调。这可以证明你对财务软件和系统的专业知识和技能的掌握程度。 4. 提供具体的成果和效益：在简历中，除了描述你在财务软件和系统应用方面的经验，还可以提供一些具体的成果和效益。例如，可以提到你通过使用财务软件和系统提高了工作效率、减少了错误率、优化了财务流程等。 5. 准备相关的案例和证明材料：在面试中，可以准备一些与财务软件和系统应用相关的案例和证明材料。例如，可以展示你在使用财务软件和系统上的操作界面截图、报表样本、处理复杂问题的解决方案等。这些材料可以帮助你更好地展示你的能力和经验。总之，突出出纳工作经历中的财务软件和系统应用能力需要在简历中明确列出相关的软件和系统，描述具体的应用经验，强调相关的培训和认证，提供具体的成果和效益，并准备相关的案例和证明材料。这样可以更好地展示你在财务软件和系统应用方面的专业能力和经验。

阅读 838

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四项会计假设之间有什么关系
周老师 | 提问时间：12/06 09:59

#会计实务#

四项会计假设是会计理论的基础，它们分别是：实体假设、持续经营假设、会计主体假设和货币计量假设。 1. 实体假设：该假设认为企业是一个独立的实体，与业主和其他实体有明确的界限。企业的财务状况和业务活动与业主的个人财务状况和业务活动是分开的。 2. 持续经营假设：该假设认为企业将会持续经营下去，并且在未来的可预见期间内不会发生重大的变化。这意味着企业的财务报表应该基于持续经营的前提来编制。 3. 会计主体假设：该假设认为企业是一个独立的会计主体，其财务状况和业务活动应该与业主的个人财务状况和业务活动分开记录和报告。 4. 货币计量假设：该假设认为企业的财务信息应该以货币单位来度量和报告。这意味着所有的交易和事件都应该以货币形式记录，并且财务报表中的金额应该是以货币单位表示。这四项假设之间存在一定的关系，它们共同构成了会计理论的基础。实体假设和会计主体假设强调了企业作为一个独立实体的重要性，而持续经营假设则为财务报表提供了一个时间框架。货币计量假设则为会计信息的度量和报告提供了一个统一的标准。这些假设相互支持，形成了会计的基本原则和规范。

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统计报表的应付职工薪酬包括哪些内容
秦老师 | 提问时间：12/06 09:58

#会计实务#

统计报表的应付职工薪酬包括以下内容： 1. 工资和薪金：包括员工的基本工资、津贴、奖金、提成等。 2. 福利费用：包括员工的社会保险费用、住房公积金、医疗保险费用、养老保险费用等。 3. 员工福利费用：包括员工的福利费用，如员工的午餐费用、交通津贴、通讯津贴等。 4. 员工培训费用：包括公司为员工提供的培训费用。 5. 员工离职费用：包括员工离职时需要支付的赔偿金、解雇费用等。 6. 企业年金和退休金：包括企业为员工提供的退休金计划和企业年金计划的费用。 7. 其他应付职工薪酬：包括其他与员工相关的费用，如员工的临时工资、加班工资等。需要注意的是，以上内容仅为一般情况下的统计报表应付职工薪酬内容，具体情况可能会因不同公司和行业而有所差异。在编制统计报表时，应根据相关会计准则和法规的规定，以及公司内部的规定进行具体核算。

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会计做账流程的第一个步骤是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 09:54

#会计实务#

会计做账流程的第一个步骤是收集和整理会计凭证。这包括收集和整理与企业经济业务相关的各种原始凭证，如发票、收据、付款单、银行对账单等。收集到的凭证需要按照时间顺序进行整理，以便后续的会计处理和记录。

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