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记账凭证金额设置成两位小数
邹老师 | 提问时间：03/28 11:10

#实务#

你好，是财务软件，还是手工做账？

阅读 36

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分公司购进材料卖给总公司，能直接计入主营业务成本吗？
杨老师 | 提问时间：03/28 11:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若是分公司主要就是经营销售材料的，就是计入主营业务成本的。祝您学习愉快！

阅读 116

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已经离职了，3月没有去申请个税手续费返还，这个已经不关我事了吧？
家权老师 | 提问时间：03/28 11:03

#实务#

是的，那个不关你的事了，当时你交代清楚就行

阅读 41

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老师，补交房产税采集的时候有个房产取得时间，还有一个申报时间，我们是2月1号开始租，那个申报时间是3月，我填完以后总是显示，从价和从租所属租赁期起止不一致，这怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 11:00

#实务#

您好房产取得时间：若房产为租赁取得，可按租赁合同约定的起始时间填写申报时间的填报逻辑：若首次申报房产税且租赁始于2月1日，申报时间应选择包含租赁起始月的季度

阅读 72

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老师，法人转到公户的投资款因为还需要别的用处需要退回，备注什么合适呢
家权老师 | 提问时间：03/28 10:55

#实务#

备注借款就行了哈，你已经做了实收资本没？

阅读 77

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老师：您好！某酒店股东可以将个人的商业用房屋无偿提供给酒店经营吗？双方会涉及哪些财税方面的问题？。谢谢
王一老师 | 提问时间：03/28 10:53

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：酒店股东可以将个人的商业用房屋无偿提供给酒店经营。在财税方面，可能涉及以下问题： 1.增值税：根据（财税〔2016〕36号）第十四条第（一）项规定，单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，视同销售服务，用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。但租赁合同中约定的免租期或依据地方政策享受的实际租金减免，通常不视同销售处理。不过这里是个人向单位无偿提供房屋使用，需视同销售缴纳增值税。 2.房产税：对于无偿使用房产，由使用人（酒店）依照房产余值代缴纳房产税。 3.印花税：若合同明确约定了租金减免，该部分仍需计入租赁合同印花税的计算基数。 4.企业所得税：酒店使用该房屋，相关费用不能在企业所得税前扣除，因为没有实际发生租金支出。而股东由于未取得租金收入，也不存在租金收入计入应纳税所得额的情况。祝您学习愉快！

阅读 106

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本地打车计入管理费用哪个明细
家权老师 | 提问时间：03/28 10:46

#实务#

本地打车计入管理费用-交通费

阅读 43

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老师，现在收据是1000以下可以用吗，收据一般都需要写什么呢
家权老师 | 提问时间：03/28 10:46

#实务#

需要写明收款理由，还有身份证号

阅读 49

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老师，股东自己的车要在公司报销出差过路费、加油费等，怎么操作合规？没有签租赁合同。
家权老师 | 提问时间：03/28 10:46

#实务#

必须要要租赁给公司才能报销，不然没法处理的哈

阅读 41

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请问自然人同时有两个个体户，1个是查账征收，另外是定期定额，怎样做汇算了
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 10:46

#实务#

您好，查账征收的要做，定期定额的不用做

阅读 74

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公司是按小规模注册纳税还是一般纳税人？会比较好
家权老师 | 提问时间：03/28 10:45

#实务#

你好，刚开始还是小规模好些，税务压力小

阅读 147

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老师，我单位房租合同，房东不给开发票，我们单位自己开的房租发票，我们还需要缴纳印花税吗？税率是多少呢？
家权老师 | 提问时间：03/28 10:38

#实务#

那个需要交印花税的，税率是0.1%

阅读 72

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流动资金、货币资金、流动资产三者一样吗？有什么区别？
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 10:37

#实务#

您好流动资产包括那些可以在一年内或一个营业周期内变现或者耗用的资产，如现金、应收账款、存货等。而货币资金则特指企业持有的现款，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。货币资金属于流动资产的一部分，但其流动性最强流动资产=货币资金+应收账款+存货+其他流动资产

阅读 43

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你好老师房产税计税是按帐面原值计算吗？
家权老师 | 提问时间：03/28 10:36

#实务#

如果是自建的还要加上分摊的土地价值

阅读 49

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个体工商户定期定额要办理个人所得税年度申报表吗
家权老师 | 提问时间：03/28 10:34

#实务#

只是一个核定征收的个体户，不需要做年度汇算

阅读 68

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保险公司赔偿款到企业做营业外收入，企业支付给受损的一方，需要发票才能做营业外支出吗？或者保险公司将赔偿款直接支付给受损一方，本公司就不用进行账务处理一般是哪种操作方式好？
黄老师 | 提问时间：03/28 10:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：保险公司赔偿款到企业做营业外收入，企业支付给受损的一方，是否需要发票取决于具体业务性质和税务要求。通常情况下，如果企业将赔偿款支付给受损一方，属于代付性质，企业需取得合法凭证（如受损方开具的收据或发票）作为账务处理依据，才能在税前扣除相关支出。若受损方无法开具发票，企业应取得其出具的收款证明，并确保业务真实性，以避免税务风险。如果保险公司直接将赔偿款支付给受损一方，企业无需进行账务处理，这种操作方式更为简便，也减少了企业自身的税务处理负担。因此，从操作便利性和税务合规性角度，建议优先采用保险公司直接支付给受损一方的方式。祝您学习愉快！

阅读 150

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老师我家是出租车公司，挂靠的出租车个人买的是5000元，3年后，卖出去是500，买时借固定资产5000，贷其他应付款5000，卖的时候，固定资产清理500，贷固定资产，借其他应付款500，带固定资产清理500我说的意思是贷方的其他应付款没有充平，那咋整呢
欧阳老师 | 提问时间：03/28 10:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先，初始购买出租车时，分录为：借：固定资产5000 贷：其他应付款5000 三年后出售出租车，正确的处理步骤如下： 1.将固定资产转入清理，假设这三年没有计提折旧（若有折旧需考虑折旧金额）：借：固定资产清理5000 贷：固定资产5000 2.收到出售价款：借：银行存款500 贷：固定资产清理500 3.清理完毕，计算净损失：净损失=5000-500=4500 借：营业外支出——非流动资产处置损失4500 贷：固定资产清理4500 4.偿还其他应付款：借：其他应付款5000 贷：银行存款5000 通过以上分录，可以将其他应付款充平，同时正确处理固定资产的出售业务。祝您学习愉快！

阅读 113

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老师，红色划线蓝字修改再盖章，这样改错对吗
家权老师 | 提问时间：03/28 10:32

#实务#

划红线后上边再写正确的数字，不能只写1个

阅读 57

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老师咋编制现金流量表，公式能发一下吗还能具体量讲讲吗
张老师 | 提问时间：03/28 10:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：编制现金流量表依赖于资产负债表和利润表的数据，以下是一些相关公式及说明。计算经营活动现金流量的公式为： 1.CashFlowfromOperations=NetIncome+Depreciation&Amortization-ΔWorkingCapital，其中ΔWorkingCapital表示营运资本的变化，即流动资产减去流动负债的变化。 2.经营活动现金流量=净利润+折旧费用-Δ应收账款+Δ应付账款，其中Δ表示某项资产或负债的变化量。从资产负债表分析计算现金流的公式： 1.Δ应收账款=期初应收账款-期末应收账款，如果应收账款减少，意味着企业收回了部分欠款，这部分金额应计入经营活动现金流。 2.Δ存货=期初存货-期末存货，当存货增加时，可能表示企业购买了更多的原材料或产品，这将导致经营活动中现金流出的增加。具体编制过程中，需要对每一项活动（经营、投资、筹资）进行详细分析。同时，编制现金流量表需要遵循一定原则，如遵守企业会计准则的有关规定，以权责发生制为基础，分类反映经营、投资、筹资活动的现金流量等。当母公司因处置对子公司投资而丧失控制权时，要确认处置损益、调整现金流量、按现金流量分类记录、披露相关信息。祝您学习愉快！

阅读 103

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老师：您好！请问个人股东用自己的房屋预成立一家酒店管理公司经营酒店住宿与餐饮业，房屋采用出租的方式或投资入股方式的财税方面的应注意哪些？怎样税收筹划？谢谢
杨老师 | 提问时间：03/28 10:16

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以下是个人股东用自己房屋出租或投资入股成立酒店管理公司在财税方面的注意事项及税收筹划建议：出租方式财税注意事项 1.增值税：若个人为小规模纳税人，月租金收入不超过10万元（季度不超过30万元），可免征增值税。 2.房产税：按租金收入的12%缴纳。 3.个人所得税：按财产租赁所得缴纳，税率为20%。 4.其他税费：包括城市维护建设税、教育费附加等，按增值税的一定比例计算。税收筹划若房产租金收入较低，且个人符合小规模纳税人免税条件，以个人名义出租税负较轻。可合理安排租金收入，使其控制在免税额度内。投资入股方式财税注意事项 1.增值税：个人以不动产投资入股，视同销售不动产，需缴纳增值税。 2.土地增值税：若符合一定条件，可暂免征收土地增值税。 3.企业所得税：投资入股后，房屋作为公司资产，公司需按照规定计提折旧，折旧费用可在企业所得税前扣除。税收筹划若公司能享受税收优惠政策（如高新技术企业等），以投资入股方式可能更优。可结合公司的经营情况和税收政策，合理选择投资入股的时机和方式。总体而言，选择出租还是投资入股方式，需结合具体情况判断，综合考虑租金收入、公司经营状况、税收政策等因素，以实现税负最优。祝您学习愉快！

阅读 137

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老师，核定征收个体户自身没有进项，月开票不超10万，是可以的吧
家权老师 | 提问时间：03/28 10:15

#实务#

是的，不要开多了，开多了给要求改为查账征收

阅读 41

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加计抵减是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 10:31

#会计实务#

加计抵减是会计上的一种处理方法，用于调整资产或费用的计量基础，以反映实际情况或符合会计准则的要求。具体来说，加计抵减是指在资产或费用的计量基础上增加或减少一定的金额，以便更准确地反映资产的实际价值或费用的实际发生情况。这种调整通常是根据会计准则或管理需要进行的。举个例子，假设一家公司购买了一台机器，根据会计准则，该机器的使用寿命为10年，但公司计划在5年内报废。为了反映机器的实际价值，公司可以在资产账面价值上减少一定的金额，以反映机器的预计剩余使用寿命。另外，加计抵减也可以用于调整费用的计量基础。比如，某公司在一年内发生了大额的维修费用，为了平均分摊这些费用，公司可以将维修费用在当年按月或按季度分摊到各个期间，以更准确地反映费用的实际发生情况。总之，加计抵减是一种会计处理方法，用于调整资产或费用的计量基础，以更准确地反映实际情况或符合会计准则的要求。

阅读 2403

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净收入计算公式是什么
周老师 | 提问时间：12/06 10:30

#会计实务#

净收入计算公式是：净收入 = 总收入 - 总成本 - 总费用其中，总收入是指企业在一定期间内从销售产品或提供服务所获得的全部收入；总成本是指企业在一定期间内生产产品或提供服务所发生的直接成本和间接成本；总费用是指企业在一定期间内除了成本以外的其他支出，如管理费用、销售费用、财务费用等。净收入是企业在一定期间内实际获得的利润，也可以理解为企业的盈利能力。通过计算净收入，可以评估企业的经营状况和盈利能力，为决策提供参考依据。

阅读 2668

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会计分录的要素如何体现会计信息的可靠性？
周老师 | 提问时间：12/06 10:24

#会计实务#

会计分录是会计信息的基础，它体现了交易或事项对企业财务状况和经营业绩的影响。会计分录的要素包括账户、借方金额和贷方金额。 1. 账户：会计分录中的账户应该准确反映交易或事项的性质和影响。账户应该按照会计准则和规定进行命名，并且应该与实际的经济业务相对应。如果账户名称不准确或与实际情况不符，会计信息的可靠性就会受到影响。 2. 借方金额和贷方金额：会计分录中的借方金额和贷方金额应该准确反映交易或事项的金额。借方金额表示资产的增加或负债和所有者权益的减少，贷方金额表示资产的减少或负债和所有者权益的增加。借方金额和贷方金额应该根据实际交易金额进行记录，如果金额不准确或与实际情况不符，会计信息的可靠性就会受到影响。通过确保会计分录的要素准确反映交易或事项的性质和金额，可以提高会计信息的可靠性。此外，还应该遵守会计准则和规定，进行适当的内部控制，确保会计分录的准确性和完整性。

阅读 526

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做进项税额转出需要把发票红冲吗
秦老师 | 提问时间：12/06 10:20

#会计实务#

在会计实务中，做进项税额转出时通常需要将原始发票进行红冲处理。红冲是指将原始发票作废，并在会计记录中进行相应的调整，以反映实际发生的交易情况。红冲的目的是确保会计记录的准确性和一致性。当需要将进项税额转出时，通常是因为原始发票存在错误或无效，或者与实际交易不符。通过红冲处理，可以清除原始发票的影响，并在会计记录中正确反映实际的交易情况。需要注意的是，红冲处理应该按照相关法律法规和会计准则的要求进行。具体的红冲操作和会计处理方法，可以根据不同的情况和具体的会计制度进行调整和执行。建议在进行红冲处理之前，咨询相关专业人士或会计师事务所的意见，以确保操作的准确性和合规性。

阅读 2095

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应纳税所得额是指什么利润吗
王一老师 | 提问时间：12/06 10:16

#会计实务#

应纳税所得额是指企业或个人在一定期间内实际取得的利润，减去法定减除项目后，按照适用税率计算出来的应缴纳的所得税额。简单来说，应纳税所得额是指需要缴纳所得税的利润额。

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如何突出出纳工作经历中的财务软件和系统应用能力？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 10:11

#会计实务#

要突出出纳工作经历中的财务软件和系统应用能力，可以采取以下几个步骤： 1. 在简历中明确列出相关的财务软件和系统：在个人简历的工作经历部分，清楚地列出你在出纳职位上使用过的财务软件和系统。例如，可以写上使用过的会计软件（如SAP、Oracle Financials、QuickBooks等）以及其他财务系统（如银行对账系统、支付系统等）。 2. 描述具体的软件和系统应用经验：在简历中，详细描述你在使用财务软件和系统方面的经验。可以列举一些具体的任务或项目，例如负责日常的收款和付款操作、管理现金流、处理银行对账、生成财务报表等。同时，强调你在使用软件和系统方面的熟练程度和独立操作能力。 3. 强调相关的培训和认证：如果你参加过与财务软件和系统相关的培训或获得了相关的认证，一定要在简历中突出强调。这可以证明你对财务软件和系统的专业知识和技能的掌握程度。 4. 提供具体的成果和效益：在简历中，除了描述你在财务软件和系统应用方面的经验，还可以提供一些具体的成果和效益。例如，可以提到你通过使用财务软件和系统提高了工作效率、减少了错误率、优化了财务流程等。 5. 准备相关的案例和证明材料：在面试中，可以准备一些与财务软件和系统应用相关的案例和证明材料。例如，可以展示你在使用财务软件和系统上的操作界面截图、报表样本、处理复杂问题的解决方案等。这些材料可以帮助你更好地展示你的能力和经验。总之，突出出纳工作经历中的财务软件和系统应用能力需要在简历中明确列出相关的软件和系统，描述具体的应用经验，强调相关的培训和认证，提供具体的成果和效益，并准备相关的案例和证明材料。这样可以更好地展示你在财务软件和系统应用方面的专业能力和经验。

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四项会计假设之间有什么关系
周老师 | 提问时间：12/06 09:59

#会计实务#

四项会计假设是会计理论的基础，它们分别是：实体假设、持续经营假设、会计主体假设和货币计量假设。 1. 实体假设：该假设认为企业是一个独立的实体，与业主和其他实体有明确的界限。企业的财务状况和业务活动与业主的个人财务状况和业务活动是分开的。 2. 持续经营假设：该假设认为企业将会持续经营下去，并且在未来的可预见期间内不会发生重大的变化。这意味着企业的财务报表应该基于持续经营的前提来编制。 3. 会计主体假设：该假设认为企业是一个独立的会计主体，其财务状况和业务活动应该与业主的个人财务状况和业务活动分开记录和报告。 4. 货币计量假设：该假设认为企业的财务信息应该以货币单位来度量和报告。这意味着所有的交易和事件都应该以货币形式记录，并且财务报表中的金额应该是以货币单位表示。这四项假设之间存在一定的关系，它们共同构成了会计理论的基础。实体假设和会计主体假设强调了企业作为一个独立实体的重要性，而持续经营假设则为财务报表提供了一个时间框架。货币计量假设则为会计信息的度量和报告提供了一个统一的标准。这些假设相互支持，形成了会计的基本原则和规范。

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统计报表的应付职工薪酬包括哪些内容
秦老师 | 提问时间：12/06 09:58

#会计实务#

统计报表的应付职工薪酬包括以下内容： 1. 工资和薪金：包括员工的基本工资、津贴、奖金、提成等。 2. 福利费用：包括员工的社会保险费用、住房公积金、医疗保险费用、养老保险费用等。 3. 员工福利费用：包括员工的福利费用，如员工的午餐费用、交通津贴、通讯津贴等。 4. 员工培训费用：包括公司为员工提供的培训费用。 5. 员工离职费用：包括员工离职时需要支付的赔偿金、解雇费用等。 6. 企业年金和退休金：包括企业为员工提供的退休金计划和企业年金计划的费用。 7. 其他应付职工薪酬：包括其他与员工相关的费用，如员工的临时工资、加班工资等。需要注意的是，以上内容仅为一般情况下的统计报表应付职工薪酬内容，具体情况可能会因不同公司和行业而有所差异。在编制统计报表时，应根据相关会计准则和法规的规定，以及公司内部的规定进行具体核算。

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会计做账流程的第一个步骤是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 09:54

#会计实务#

会计做账流程的第一个步骤是收集和整理会计凭证。这包括收集和整理与企业经济业务相关的各种原始凭证，如发票、收据、付款单、银行对账单等。收集到的凭证需要按照时间顺序进行整理，以便后续的会计处理和记录。

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