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您好老师，请教下公司有6万多固定资产折旧提完了，也没有用闲置了，这样的设备是接着挂账还是要怎样消账？如能消账分录怎样计，麻烦老师指导下，谢谢！
郭锋老师 | 提问时间：03/28 16:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当固定资产折旧计提完毕且无使用价值时，可进行消账处理。假设该固定资产原值为6万，累计折旧也为6万，账面净值为0，账务处理分录如下：借：累计折旧60000 贷：固定资产60000 对于折旧已提完但仍可使用的固定资产，企业可以选择继续使用而不做进一步账务调整，因为这些资产已在使用寿命期间完成折旧费用分摊，不再影响当前和未来损益表。但你提到设备已闲置且无使用价值，所以进行上述消账处理较为合适。祝您学习愉快！

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老师你好，好几个个体工商户，老板让规划税，我见报收入，除了银行收的和开票的，我见以前会计给记账公司报的收入还多，这个税怎么给他规划啊
郭老师 | 提问时间：03/28 16:43

#实务#

无票收入有其他个人账户收款或者现金收的吧是电商吗

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老师您好！我们公司中标了一个项目建筑工程方面的项目。老板想把这个项目给他朋友做，让他朋友出料、出人，把整个项目做完，我们公司只收取一点管理费用。但是老板朋友的公司没有资质。请问这种情况下，该怎么合理的把这个项目转给老板朋友的公司做呢？需要签订什么合同吗？
朴老师 | 提问时间：03/28 16:34

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 76

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郭老师，工行的贷款下来了，转账怎么都转不出去，被拒，上午老板自己转转出去了，然后我操作了一下午了就是转不出去，抑郁了，转账都不会操作了
郭老师 | 提问时间：03/28 16:25

#实务#

有什么提示的吗付款业务网上汇款转账汇款逐笔支付”

阅读 61

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您好！老师麻烦问一下公司股东投资这个公司是怎么规定的
apple老师 | 提问时间：03/28 16:23

#实务#

同学你好，主要想知道哪个方面是不是注册资本何时必须到位这个问题

阅读 43

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老师你好，我公司2026年之前是代账公司做的账，有40000多的应收账款，实价是客户在阿里巴巴上拍的，钱等于是转支付宝了，开了票给客户。代账公司做账看没有银行转账单就做的应收账款，我现在要在快账软件上建账这个应收账款可不可以不行客户明细就写一个应收账款总数40000多
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 16:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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机床公司，卖机床货发走了，也确认完收入了，月末结转成本时，成本没出来，结转成本做账，还要放在分配表里面进行分配吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 16:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 72

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我公司营利性私立学校，我现在接手账务处理。一、没有直接的流水备注投资款打入公司账户，只有一个评估报告，固定资产1480万，等于实收资本1480万，请问这样是合法有效的资本投入证明吗？二是老板现在打入公司账户周转的钱，怎么做账？实收资本还是其他应付款？
暖暖老师 | 提问时间：03/28 16:20

#实务#

你好，借固定资产贷实收资本

阅读 74

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怎么区分是权责发生制还是收付实现制
暖暖老师 | 提问时间：03/28 16:19

#实务#

你好，权责发生制只当月发生当月记账不管是不是支付

阅读 99

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老师，小规模纳税人不论开普票记账时，不用价税分离吧，反正也不能抵扣进项，但如果做了价税分离记账，但我3月看账面上还挂账贷方的应交税费-应交增值税，我是3月接接手的账务，前面特别是2024的的账乱七八糟的，我看着头疼，应交增值税不可能有贷方余额呀？
郭老师 | 提问时间：03/28 16:16

#实务#

自己开的只要不是免税或者0税率不管交不交增值税都要价税分开来做不交税在结转到营业外收入收到的不管专票普票都是假税合计做

阅读 81

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每月计提利息怎么做分录
家权老师 | 提问时间：03/28 16:12

#实务#

借：财务费用-利息支出贷：应付利息

阅读 35

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老师，我工作，拿着工资，现在帮另一家公司兼职做账，，另一家公司从公户付给我的钱，我怎么处理好点？
家权老师 | 提问时间：03/28 16:09

#实务#

可以在那个公司按工资申报，年度自己汇算就行

阅读 40

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明细账查询日期只在当期
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 16:01

#实务#

您好，当期数据优先展示：多数财务系统（如用友、金蝶）默认打开“当期”明细账，需手动调整日期范围。例如，在总账模块选择“明细账”后，右上角可输入起止日期。跨期查询需切换期间：若需查询往期数据，需在系统左下角点击“科目期间”或“日期筛选”重新设置时间段，

阅读 36

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老师，工商年报中的社保人数，要是公司一个都没交就填0吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 15:59

#实务#

您好，是的，这个都是填0就行

阅读 43

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法人租给公司的房子租金有限制么
家权老师 | 提问时间：03/28 15:53

#实务#

按市场价租就行了哈，不要太不靠谱就行

阅读 41

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老师原材料仓的一些费用、固定资产、算什么费用
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 15:44

#实务#

您好，这个计入制造费用中

阅读 35

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老师，制造企业，比如说我们每次开工需要有开机时间，一天8小时，可能2小时开机，生产同一款产品，我核算这个产品成本时候，是直接按照当天工资核算。还是按照实际机器运行时间6个小时算，剩下2小时放制造费用
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 15:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 93

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当月数电发票红冲了能恢复当月开票额度吗？
郭锋老师 | 提问时间：03/28 15:39

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当月数电发票红冲是否能恢复当月开票额度，需要分情况来看。若所红冲的发票在当月开具，且红冲理由为“开票有误”或“销货退回”，则发票额度会增加红字发票上注明的金额。若发票部分红冲，且红冲理由为“销售折让”，则发票额度不会发生变化。若所红冲的发票在以前月份开具，则发票额度也不会发生变化。例如，纳税人月初发票额度为50万元，本月开具了1张不含税金额为1000元的发票，则其当月可用发票额度变为499000元。纳税人于当月针对该蓝字发票开具了一张红冲理由为“销售折让”的发票，红冲不含税金额为300元，则可用发票额度仍为499000元。此后，纳税人又于当月针对该蓝字发票开具了一张红冲理由为“销货退回”的红字发票，红冲不含税金额为700元，则可用发票额度会恢复至499700元。祝您学习愉快！

阅读 208

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老师，我们是外贸企业，做出口收入的时候用的是出口当月1日的工作日的汇率，到收汇的时候用的也是这个汇率，到月末再做调汇。那么到下个月支付上月出口的应付账款国际运费的时候也用这个汇率，这样做对吗？到出口下个月结汇的时候也做了汇兑损益，月末又做调汇，怎么感觉有乱乱的，又说不上来。我们主管叫我出口收入用当月的第一个工作日的汇率，收汇也用这个汇率，结汇不管汇率，月末也不用调汇，但是我月末做调汇了。完了下个月支付应付账款国际运费的时候我也用了出口收入的汇率，这样做是不是不对？如果用的是支付当月的汇率做汇兑损益，是不是跟收汇的时候不做汇兑损益使用汇率规则不统一了啊？老师帮我看看要怎么做才是对的？
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 15:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 64

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老师，请问一下母公司给控股子公司的那个员工发放奖励，子公司钱已经收到了也发放了，正常应该怎么做账
张老师 | 提问时间：03/28 15:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：银行存款贷：其他应付款借：其他应付款贷：银行存款母公司作为奖励支出，可计入管理费用或销售费用，具体根据奖励性质判断：借：管理费用/销售费用贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 242

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老师，我们实际考试8小时，中午1小时，机器不停工怎么算单元人工，按8小时，还是9小时
家权老师 | 提问时间：03/28 15:27

#实务#

人工工时：按 8 小时算机器工时：按 9 小时算

阅读 67

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加计抵减是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 10:31

#会计实务#

加计抵减是会计上的一种处理方法，用于调整资产或费用的计量基础，以反映实际情况或符合会计准则的要求。具体来说，加计抵减是指在资产或费用的计量基础上增加或减少一定的金额，以便更准确地反映资产的实际价值或费用的实际发生情况。这种调整通常是根据会计准则或管理需要进行的。举个例子，假设一家公司购买了一台机器，根据会计准则，该机器的使用寿命为10年，但公司计划在5年内报废。为了反映机器的实际价值，公司可以在资产账面价值上减少一定的金额，以反映机器的预计剩余使用寿命。另外，加计抵减也可以用于调整费用的计量基础。比如，某公司在一年内发生了大额的维修费用，为了平均分摊这些费用，公司可以将维修费用在当年按月或按季度分摊到各个期间，以更准确地反映费用的实际发生情况。总之，加计抵减是一种会计处理方法，用于调整资产或费用的计量基础，以更准确地反映实际情况或符合会计准则的要求。

阅读 2403

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净收入计算公式是什么
周老师 | 提问时间：12/06 10:30

#会计实务#

净收入计算公式是：净收入 = 总收入 - 总成本 - 总费用其中，总收入是指企业在一定期间内从销售产品或提供服务所获得的全部收入；总成本是指企业在一定期间内生产产品或提供服务所发生的直接成本和间接成本；总费用是指企业在一定期间内除了成本以外的其他支出，如管理费用、销售费用、财务费用等。净收入是企业在一定期间内实际获得的利润，也可以理解为企业的盈利能力。通过计算净收入，可以评估企业的经营状况和盈利能力，为决策提供参考依据。

阅读 2669

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会计分录的要素如何体现会计信息的可靠性？
周老师 | 提问时间：12/06 10:24

#会计实务#

会计分录是会计信息的基础，它体现了交易或事项对企业财务状况和经营业绩的影响。会计分录的要素包括账户、借方金额和贷方金额。 1. 账户：会计分录中的账户应该准确反映交易或事项的性质和影响。账户应该按照会计准则和规定进行命名，并且应该与实际的经济业务相对应。如果账户名称不准确或与实际情况不符，会计信息的可靠性就会受到影响。 2. 借方金额和贷方金额：会计分录中的借方金额和贷方金额应该准确反映交易或事项的金额。借方金额表示资产的增加或负债和所有者权益的减少，贷方金额表示资产的减少或负债和所有者权益的增加。借方金额和贷方金额应该根据实际交易金额进行记录，如果金额不准确或与实际情况不符，会计信息的可靠性就会受到影响。通过确保会计分录的要素准确反映交易或事项的性质和金额，可以提高会计信息的可靠性。此外，还应该遵守会计准则和规定，进行适当的内部控制，确保会计分录的准确性和完整性。

阅读 526

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做进项税额转出需要把发票红冲吗
秦老师 | 提问时间：12/06 10:20

#会计实务#

在会计实务中，做进项税额转出时通常需要将原始发票进行红冲处理。红冲是指将原始发票作废，并在会计记录中进行相应的调整，以反映实际发生的交易情况。红冲的目的是确保会计记录的准确性和一致性。当需要将进项税额转出时，通常是因为原始发票存在错误或无效，或者与实际交易不符。通过红冲处理，可以清除原始发票的影响，并在会计记录中正确反映实际的交易情况。需要注意的是，红冲处理应该按照相关法律法规和会计准则的要求进行。具体的红冲操作和会计处理方法，可以根据不同的情况和具体的会计制度进行调整和执行。建议在进行红冲处理之前，咨询相关专业人士或会计师事务所的意见，以确保操作的准确性和合规性。

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应纳税所得额是指什么利润吗
王一老师 | 提问时间：12/06 10:16

#会计实务#

应纳税所得额是指企业或个人在一定期间内实际取得的利润，减去法定减除项目后，按照适用税率计算出来的应缴纳的所得税额。简单来说，应纳税所得额是指需要缴纳所得税的利润额。

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如何突出出纳工作经历中的财务软件和系统应用能力？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 10:11

#会计实务#

要突出出纳工作经历中的财务软件和系统应用能力，可以采取以下几个步骤： 1. 在简历中明确列出相关的财务软件和系统：在个人简历的工作经历部分，清楚地列出你在出纳职位上使用过的财务软件和系统。例如，可以写上使用过的会计软件（如SAP、Oracle Financials、QuickBooks等）以及其他财务系统（如银行对账系统、支付系统等）。 2. 描述具体的软件和系统应用经验：在简历中，详细描述你在使用财务软件和系统方面的经验。可以列举一些具体的任务或项目，例如负责日常的收款和付款操作、管理现金流、处理银行对账、生成财务报表等。同时，强调你在使用软件和系统方面的熟练程度和独立操作能力。 3. 强调相关的培训和认证：如果你参加过与财务软件和系统相关的培训或获得了相关的认证，一定要在简历中突出强调。这可以证明你对财务软件和系统的专业知识和技能的掌握程度。 4. 提供具体的成果和效益：在简历中，除了描述你在财务软件和系统应用方面的经验，还可以提供一些具体的成果和效益。例如，可以提到你通过使用财务软件和系统提高了工作效率、减少了错误率、优化了财务流程等。 5. 准备相关的案例和证明材料：在面试中，可以准备一些与财务软件和系统应用相关的案例和证明材料。例如，可以展示你在使用财务软件和系统上的操作界面截图、报表样本、处理复杂问题的解决方案等。这些材料可以帮助你更好地展示你的能力和经验。总之，突出出纳工作经历中的财务软件和系统应用能力需要在简历中明确列出相关的软件和系统，描述具体的应用经验，强调相关的培训和认证，提供具体的成果和效益，并准备相关的案例和证明材料。这样可以更好地展示你在财务软件和系统应用方面的专业能力和经验。

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四项会计假设之间有什么关系
周老师 | 提问时间：12/06 09:59

#会计实务#

四项会计假设是会计理论的基础，它们分别是：实体假设、持续经营假设、会计主体假设和货币计量假设。 1. 实体假设：该假设认为企业是一个独立的实体，与业主和其他实体有明确的界限。企业的财务状况和业务活动与业主的个人财务状况和业务活动是分开的。 2. 持续经营假设：该假设认为企业将会持续经营下去，并且在未来的可预见期间内不会发生重大的变化。这意味着企业的财务报表应该基于持续经营的前提来编制。 3. 会计主体假设：该假设认为企业是一个独立的会计主体，其财务状况和业务活动应该与业主的个人财务状况和业务活动分开记录和报告。 4. 货币计量假设：该假设认为企业的财务信息应该以货币单位来度量和报告。这意味着所有的交易和事件都应该以货币形式记录，并且财务报表中的金额应该是以货币单位表示。这四项假设之间存在一定的关系，它们共同构成了会计理论的基础。实体假设和会计主体假设强调了企业作为一个独立实体的重要性，而持续经营假设则为财务报表提供了一个时间框架。货币计量假设则为会计信息的度量和报告提供了一个统一的标准。这些假设相互支持，形成了会计的基本原则和规范。

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统计报表的应付职工薪酬包括哪些内容
秦老师 | 提问时间：12/06 09:58

#会计实务#

统计报表的应付职工薪酬包括以下内容： 1. 工资和薪金：包括员工的基本工资、津贴、奖金、提成等。 2. 福利费用：包括员工的社会保险费用、住房公积金、医疗保险费用、养老保险费用等。 3. 员工福利费用：包括员工的福利费用，如员工的午餐费用、交通津贴、通讯津贴等。 4. 员工培训费用：包括公司为员工提供的培训费用。 5. 员工离职费用：包括员工离职时需要支付的赔偿金、解雇费用等。 6. 企业年金和退休金：包括企业为员工提供的退休金计划和企业年金计划的费用。 7. 其他应付职工薪酬：包括其他与员工相关的费用，如员工的临时工资、加班工资等。需要注意的是，以上内容仅为一般情况下的统计报表应付职工薪酬内容，具体情况可能会因不同公司和行业而有所差异。在编制统计报表时，应根据相关会计准则和法规的规定，以及公司内部的规定进行具体核算。

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会计做账流程的第一个步骤是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 09:54

#会计实务#

会计做账流程的第一个步骤是收集和整理会计凭证。这包括收集和整理与企业经济业务相关的各种原始凭证，如发票、收据、付款单、银行对账单等。收集到的凭证需要按照时间顺序进行整理，以便后续的会计处理和记录。

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