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普通发票免税30万，是截止几几年
东老师 | 提问时间：03/28 16:13

#建筑#

您的意思是什么时候截止，对吗？

阅读 638

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老师我们单位工地人员在当地住的宿舍租的是人家的不用的一所小学公司名义跟他们签订合同了签订的对方是个人我们公户给他们支付房租 5年租期16万这个没有发票怎么处理呢
郭老师 | 提问时间：03/28 16:05

#建筑#

借长期代餐费用贷银行存款，然后按月分摊到福利费。没有发票，正常做账，但是抵扣不了所得税。

阅读 767

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老师，去年的利润分配-未分配利润是亏损，需要带到今年的第一个季度来报税吗？
东老师 | 提问时间：03/28 15:52

#建筑#

这个你如果已经做了汇算清缴的话，他会带过来弥补亏损的金额的

阅读 874

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我们是工程公司，和甲方核对应收账款时发现，2022年对方付工程款时扣了一笔款，对方说是安全统筹金不退的，请问老师这笔款是记在什么项目比较合适？
小菲老师 | 提问时间：03/28 15:45

#建筑#

同学，你好对方提供发票吗？

阅读 670

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老师，这种发票需不需要在备注里写项目名称和地址？工程上买的
玲老师 | 提问时间：03/28 15:43

#建筑#

这种发票不需要备注的。

阅读 676

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老师，我们公司收到建筑工程购买标书的费用，我开票的时候应该开什么票，税收编码和税收名称写啥
小菲老师 | 提问时间：03/28 15:42

#建筑#

同学，你好购买标书的费用，你是招标企业？

阅读 855

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你好，我公司向别的公司支付了50万的认购费，我这边怎么做账？借贷方向怎么写
小菲老师 | 提问时间：03/28 15:30

#建筑#

同学，你好借：管理费用-服务费贷：银行存款

阅读 666

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老师，工地承包项目为什么要预交个人所得税呢
郭老师 | 提问时间：03/28 15:30

#建筑#

你好，异地预缴税款这个你是企业吗？

阅读 781

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老师！**老板暂转进来的的材料款，转入时摘要如何写比较好呢？
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 15:28

#建筑#

您好，备注货款就可以了

阅读 596

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老师，工程上预交税金为什么要给承包人交个税呢
宋生老师 | 提问时间：03/28 15:25

#建筑#

你好，这个是税务局要求的了。因为有这个人在工程当地做了事。

阅读 769

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老师工程的预缴税金交个税️什么个税呢
玲老师 | 提问时间：03/28 15:21

#建筑#

一般预缴的是承包人的个税。

阅读 774

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请问下建筑公司应收账款，甲方用车位及房产做抵押，入账的会计分录怎么做。建筑公司抵押给供货商或者销售出去之后的会计分录怎么做
廖君老师 | 提问时间：03/28 15:18

#建筑#

您好，这些车位和房产没有过户我们做为无形资产，借：无形资产贷：应收账款抵押给供货商借：应付贷：无形资产销售借：银行贷无形资产销项税

阅读 622

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老师，小规模可以开3%的专票和普票吗？交税的话按3%还是1%交税
东老师 | 提问时间：03/28 15:16

#建筑#

你好，专票开3%就按照3%缴纳，普通发票开3%还是按照百分之一缴纳

阅读 987

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老师你好，我们公司投资合作的电影院项目，是在自由房屋上装修后营业的，那现在我入固定资产，硬装一个是建筑工程，软装一个是设备安装工程，我是一起入到电影院一个房屋固定资产，还是按照不同设备、建筑入到不同的固定资产，比如装修工程，就是房屋固定资产；家具就是家具类的；空调就是设备类的。
玲老师 | 提问时间：03/28 14:59

#建筑#

能自己独立使用的单独计固定资产。

阅读 595

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老师你好，我想问一下公司投资合作的电影院项目里有一个空调新风设备及安装工程，一共是40万左右的，然后现在还有个空调线缆敷设安装施工工程1万多，就是等于空调布线，这个我要和空调新风安装工程一起入到空调新风设备固定资产里面吗？
小菲老师 | 提问时间：03/28 14:49

#建筑#

同学，你好一起入到空调新风设备固定资产里面

阅读 549

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老师，他为啥填报是293362.92
郭老师 | 提问时间：03/28 14:44

#建筑#

好，去看一下附表一，会不会是有无票收入负数。

阅读 574

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老师你好，我想问一下公司投资合作的电影院项目里有一个空调线缆敷设安装施工工程1万多，就是等于空调布线，这个我要和空调新风安装工程一起入到空调新风设备固定资产里面吗？
郭老师 | 提问时间：03/28 14:38

#建筑#

你好自己的房屋的吗

阅读 593

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小规模进项票不能抵扣吗？这不意思意味着申报增值税报表不能抵扣进项，直接按销售额交税吗？
宋生老师 | 提问时间：03/28 14:24

#建筑#

你好，是的，不能抵扣。直接按销售额交税。

阅读 638

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2023年已经结账，但是有人员举报个税，年报汇算，实际工资减少5万，24年怎么做分录呢？怎么调整
宋生老师 | 提问时间：03/28 13:51

#建筑#

你好，你当时计提的时候是怎么做的凭证。你做红字冲减

阅读 733

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建筑施工小规模企业，总产值怎么计算呀，承包一项铺路工程，成本就是机械和运费，老师能不能举个例子详细说明怎么算，然后还承包了建蔬菜大棚项目，又该怎么算，也没有属于自己的产成品，成本就是钢材，运费，人工，机械
小菲老师 | 提问时间：03/28 12:42

#建筑#

同学，你好建筑业总产值＝ [（分部分项完成实物工程量×预算单价）×（1+间接费率）]×（1+利润率）×（1+税率）由于建筑工程承包方式的多样化，预算定额单价的基价包含内容不尽相同，因此，在计算建筑业总产值时，可按工程实际进度，与工程承包价相结合进行计算。具体计算方法有工料单价法、综合单价法、部位进度法、工序比重法和直接费率法等五种方法。但在企业实际生产核算中，主要使用以下三种方法计算。（一）工料单价法。计算方法：将以实际完成的分部分项工程乘以预算定额单价汇总成直接工程费，再根据一定比率计算间接费、利润和税金，最后计算出建筑业总产值。（二）部位进度法。对于一些规模较小、管理不规范的中小微型建筑企业，如果没有编制分部分项实物工程量和价值计算表、以及取费计算表，可采用部位进度法计算建筑业总产值。计算公式如下：单位工程完成进度的百分比=∑（各部位完成进度的百分比×各部位预算价值占单位工程造价的百分比）建筑安装工程产值=∑（单位工程完成进度的百分比×单位工程预算造价）例如：某混合结构的单位工程基础、结构、装饰三部位预算价值占单位工程预算价值的比重分别为13%、60%和27%，该工程总预算造价为50万元，本月底基础工程已完工，并完成结构工程的10%，装修工程尚未开始，则单位工程完成进度：13%×100%+60%×10%=19% 单位工程产值=50万元×19%=9.5万元填表数：9.5万元×10千元/万元=95千元用上述部位进度法计算建筑工程产值的关键是如何确定本月各部位的完成进度百分比的资料。为了正确估算各部位完成进度百分比，也可以将各部位再划分为若干个组成部分（相当于分项工程），然后确定其各部位的百分比。根据各组成部分完成情况来推算单位工程完成进度的百分比。大型联动设备的安装工程产值，也可以按工序分段，再按安装工程完成的进度百分比计算安装工程产值。一般安装期较短，可以单独鉴定其质量，如机床、水泵等，可在每台安装工序全部完成后，一次计算其完成安装工程产值。即安装一台，计算一台。（三）直接费率法。将工程合同总价除以直接费得出直接费率，然后按实际完成工程量及相应单价计算出直接费，再乘以直接费率得出建筑业总产值。其计算公式为：综合取费率＝（总造价÷直接费）×100 报告期完成建筑业总产值＝∑（分部分项完成实物工程量×预算单价）×综合取费率在数据采集过程中，对有施工合同管理台账的企业，可根据《建筑业总产值完成情况对比分析统计台账》《建设项目基本情况统计台账》《月度经营情况统计台账》等进行填报。无施工合同管理台账的企业,以施工预算、预算定额或消耗量定额,工程合同,各种工程结算（变更）签证,竣工结算（甲方审计结果）,财务人员提供的报告期内发生的有关费用为依据计算填报。

阅读 602

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@贾apple老师，社**回给公司是不是借银行存款贷管理费用保险费吗
微微老师 | 提问时间：03/28 11:59

#建筑#

您好,是的,原路返回,是这样做分录的.

阅读 608

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公账打给个人工程款钱，是不是这个人要他个人名义开发票给我，如果他用其他公司开票给我，那我能转那个人的账户上打给他钱吗
宋生老师 | 提问时间：03/28 11:58

#建筑#

你好是的，是要对应的。

阅读 855

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利润表上所得税费用是怎么得来的？
郭老师 | 提问时间：03/28 11:51

#建筑#

年累计的利润总额-弥补亏损）*税率-之前预缴

阅读 828

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老板让代开成本票?个人代开能开吗?
宋生老师 | 提问时间：03/28 11:49

#建筑#

你好，可以的，代开是能操作，但是如果本身没有这个业务就属于虚开。

阅读 811

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老师，灵活用工给代扣代缴之后，个人需要做什么吗
宋生老师 | 提问时间：03/28 11:43

#建筑#

你好，这个不需要做什么？

阅读 389

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实务中，工程项目上哪些物资必须做出入库登记，工地食堂购买物品食品需要做出入库吗？办公用品要做出入库吗？
郭老师 | 提问时间：03/28 11:35

#建筑#

你好，这个有没有都可以的，可以直接项目上使用，不用办理出入库。办公用品的也是可以直接拿来使用。

阅读 662

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建筑企业公司用车油费，维修费怎么核算
朴老师 | 提问时间：03/28 11:25

#建筑#

同学你好是公司名下的车吗

阅读 770

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注册资金1000万，变更法人，需要交多少印花税，怎么算
暖暖老师 | 提问时间：03/28 10:56

#建筑#

你好，印花税是万分之五减半

阅读 778

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老师你好，我想问一下，我们公司投资合作的电影院项目，那发生的施工成本是在建工程归集，竣工后我应该结转到固定资产，然后再折旧进成本的，但现在烦恼的是，目前已经投入使用产生利润了，到现在还没有竣工验收报告出来，我们出资的建筑和设备款项也还没有结完给供应商，并且有部分款项是还没有准确决算的，这个我应该怎么就核算他的折旧成本呢？按照目前已付的放在在建工程归集的去核算每月折旧成本，然后竣工确认决算后，我再转为固定资产，减去之前已折旧的成本后每月去折旧？这个思路是对的吗？
萌萌老师 | 提问时间：03/28 10:56

#建筑#

同学您好！针对您公司投资合作的电影院项目，目前已投入使用产生利润但尚未取得竣工验收报告，且存在未结款项和未准确决算的情况，对于如何核算折旧成本的问题，以下是一些建议：首先，由于项目已投入使用并产生利润，尽管尚未取得竣工验收报告，但可以根据实际情况进行会计处理。对于已发生的施工成本，应继续归集到在建工程科目中。对于已付款项，可以按照已付金额进行核算，并暂时估算未决算的款项。其次，关于折旧成本的核算，由于项目已投入使用，可以根据已归集的在建工程成本进行折旧计提。此时，可以按照合理的折旧方法和预计使用寿命来计提折旧费用。具体的折旧方法和使用寿命应根据项目的实际情况来确定。然后，当项目最终取得竣工验收报告并完成决算后，应对之前估算的未决算款项进行调整。根据决算结果，对在建工程成本进行最终确认，并调整已计提的折旧费用。如果决算后的成本与之前估算的成本存在差异，应对差异进行会计处理，确保在建工程成本的准确性。最后，将调整后的在建工程成本转入固定资产科目，并按照固定资产的相关规定进行后续折旧计提。在折旧计提过程中，应确保与之前已计提的折旧费用相衔接，避免重复或遗漏。综上所述，您的思路基本是正确的

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老师，一般纳税人租挖机给别人用开经营租赁的票13个点吗
宋生老师 | 提问时间：03/28 10:49

#建筑#

你好如果你不带人的话就是13%。

阅读 451

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