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车原值是233141.59累计折旧是120456.39现在销售给个人了不含税53097.35税额6902.65元合计金额6万元,会计分录怎么写呀
金金老师
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提问时间:10/23 14:40
#建筑#
您好,借 固定资产清理 233141.59-120456.39=112685.2 累计折旧120456.39 贷 固定资产 233141.59 借 银行存款 60000 固定资产清理 112685.2 应交税费 6902.65 差额是资产处置损益
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暂估成本如何写分录?
一鸣老师
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提问时间:10/12 17:47
#建筑#
借:主营业务成本 贷:应付账款-暂估
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请问,房开企业,月度预征的土地增值税及附加费,会计分录(含末级)如何?谢谢
邹老师
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提问时间:08/23 09:46
#建筑#
你好 借;应交税费—土地增值税 应交税费—城建税,教育费附加,地方教育费附加 贷:银行存款
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请问建筑工程行业税负是多少啊
金金老师
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提问时间:08/07 21:18
#建筑#
您好,是综合税负率吗还是啥
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建筑农民工个税,可以全部退场申报?
新新老师
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提问时间:08/04 10:22
#建筑#
一般是不可以的,一般就是按月来预交的。
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公司有很多无票支出怎么处理
文文老师
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提问时间:07/26 14:41
#建筑#
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
阅读 633
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老师麻烦解决一下这个问题 比如我第一季度收入100分包60差额申报就是40,增值税收入按照40填写,本季度结转成本的工程施工结转到主营业务成本60,工程结算结转到主营业务收入100,,所以利润表里面收入100成本40,结转是处理对的吧,那我申报所得税的时候,所得税报表按照利润表填写的话,收入是100啊。这个差异咋个处理
青老师
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提问时间:07/12 16:58
#建筑#
你好; 是的; 你们做账 营业收入和营业成本是100 和40 ; 利润表也按照这个来 写哦
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公对私频繁转账有什么后果,如何补救?
冉老师
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提问时间:06/30 16:16
#建筑#
你好,学员,就是有资金占用,挪用的风险
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建筑工地劳务退税怎么算的啊
新新老师
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提问时间:06/13 18:45
#建筑#
你好 综合所得年报时的退税吗
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请问老师,出差期间招待别人的餐费,算差旅费还是招待费
金金老师
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提问时间:06/05 17:21
#建筑#
您好,这个是属于招待费的
阅读 633
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9%的异地工程项目,项目在江西赣州。 1、6月份开具的发票,是不是6月份征税期前要做好预缴增值税等? 2、第一次预缴,怎么开通《跨区域涉税报告表》? 3、跨区域涉税事项办理流程大致是怎样的?
刘倩老师
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提问时间:06/05 10:16
#建筑#
你好这个不一定。开外经证,然后外经证有效期内都可以去。 每个省的操作不一样,你可以直接打电话给当地12366,他们会告诉你具体点击哪里的。
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老师,您好!我问下建筑施工企业包工包料的,那么开发票统一开成建筑服务工程服务9个点。合规吗?材料的那部分不属于销售原材料吗?还是只有安装服务才需要单独提出来?
邹老师
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提问时间:05/31 11:56
#建筑#
你好,是这样操作的,是合规的
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老师,建筑公司投标用的审计报告要求是盈利的,可是我们报表是负四百多万,现在需要调整数据,那么导致我的审计数据都是假的,这样问题严重吗
青老师
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提问时间:05/25 14:46
#建筑#
你好1; 负数了那么多; 你们成本和收入是不是核算的不准确
阅读 633
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老师帮我看一下我的处理方式(一般纳税人包工包料项目)
新新老师
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提问时间:05/25 15:06
#建筑#
有不准确 的 我发你正确分录 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目
阅读 633
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老师,请问间接费用归集完后,转出哪个科目 还是设一个工程施工-合同成本-间接费用转入 是吗
新新老师
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提问时间:05/18 15:02
#建筑#
你好 可能这样设置的呢
阅读 633
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农民工去税务局代开了劳务费的发票后,我们这边还需不需要再申他们申报个税呢?
一鸣老师
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提问时间:05/12 14:25
#建筑#
劳务费需要申报个税的
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老师,还有一笔就是我去年暂估100万成本,今年只进来80万,那20万暂时开不进来,汇算清缴我应该如何调整?
暖暖老师
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提问时间:05/04 14:41
#建筑#
你好,在纳税调增明细表30其他这里
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老师,承揽合同和建筑安装合同有什么区别?要报印花税
新新老师
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提问时间:04/10 17:44
#建筑#
你好 交 要报 承揽合同是日常生活中除买卖合同外常见和普遍的合同,《中华人民共和国民法典》第三编第十七章第七百七十条,对承揽合同所下定义为:“承揽合同是承揽人按照定作人的要求完成工作,交付工作成果,定作人支付报酬的合同。”[3]在承揽合同中,完成工作并交付工作成果的一方为承揽人;接受工作成果并支付报酬的一方称为定作人。在日常生活中,如果合同中没有以承揽人、定作人指称双方当事人,也不影响对其法律性质的认定。 承揽合同的承揽人可以是一人,也可以是数人。在承揽人为数人时,数个承揽人即为共同承揽人,如无相反约定,共同承揽人对定作人负连带清偿责任。 建筑安装工程施工承包合同是指从事建设建筑安装工程过程中,建设单位( 发包方 )与施工单位( 承包方 )之间,为完成特定的建筑安装工程任务而明确相互权利义务关系而订立的合同。
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我们的代理商要跟我们返点,我们这边开了一张红字通知单,开票内容是销售折让,如何写分录?
朴老师
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提问时间:08/01 14:53
#建筑#
同学你好 直接负数红冲
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农民工的工资由总包方发放吗?
小菲老师
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提问时间:06/20 12:36
#建筑#
同学,你好 嗯嗯,是的
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老师,我们公司1月购入固定资产10万元,2月开始计提折旧按年限法10年按月提折旧,3月申报企业所得税的时候加速折旧表没填可以吗?以后6月申报企业所得税时加速折旧表还需要填吗?
郭老师
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提问时间:06/28 15:16
#建筑#
你好,你想一次抵扣所得税吗?如果你想一次抵扣的话就得填写。
阅读 633
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老师,你好,建筑行业什么时候可以办理增值税退税呢?我们是建筑**方,被**单位已经向业主开具了(销项发票)增值税专用发票,而我们也取得了抬头为被**单位的进项
李老师(1)
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提问时间:08/15 14:17
#建筑#
你好,你勾选认证完成以后,你就可以申请退税的。您是指的留抵退税对吧。
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股东转款银行开公账,然后公账银行,柜台转取到网上银行怎样做账务处理
会计中级贺老师
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提问时间:08/28 12:00
#建筑#
转出时 借其他应收款 贷银行 转进来是投资款 借银行 贷实收资本
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对方开错发票,然后红冲了,我们也没收到发票,没认证抵扣,所以这没我们什么事吧,认证平台老提示我们按规定办理后续手续
李老师(1)
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提问时间:12/27 11:20
#建筑#
你好,跟我没没关系了,咱不需要做任何处理的。
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间接人工,间接材料有哪些?
刘倩老师
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提问时间:06/09 09:37
#建筑#
你好!间接人工比如车间管理人工,间接材料,比如包装物等
阅读 633
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个人车辆为公司运输货物,代开运输费25000发票需要交多少税
新新老师
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提问时间:07/18 10:47
#建筑#
一般是交1%左右的个人所得税,税务局核定的。
阅读 633
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老师 采购水泥50000,款已付票未到怎么写分录
立峰老师
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提问时间:12/08 12:33
#建筑#
同学你好 借:原材料-50000/(1+13%) 贷:应付账款-供应商50000/(1+13%)
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老师好,公司是2022年5月份成立的,工程的执行日期是2022年1-3月,合同的签订日期是6月份,这个合同有没有问题?有什么风险。
青老师
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提问时间:12/15 16:55
#建筑#
你好; 不合理的 ; 你应该是合同在前 ; 业务在后
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缴纳工伤保险时的分录
郭老师
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提问时间:07/29 18:25
#建筑#
借应付职工薪酬、社保 贷、银行存款 当月需要计提 借管理费用等社保贷,应付职工薪酬社保
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建筑公司,有劳务资质,发票农民工工资一定要建立一个农民工专用户吗
郭老师
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提问时间:01/10 12:15
#建筑#
这个不一定可以甲方开的
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